Курсовая работа: Инновационный бизнес-план предприятия

.      7             .230      .249     -.019 

.      8             .200      .232     -.032 

.      9             .260      .238      .022 

.     10             .000      .000      .000 

.     11             .000      .000      .000 

.     12             .000      .000      .000 

. --------------------------------------------

Исходя из результатов регрессионного анализа, уравнение множественной линейной регрессии выглядит следующим образом:

Y= - 0,432X1 + 0,020X2 - 0,028X3

Из уравнения видно, что увеличение материалоемкости на 1% будет уменьшать рентабельность производства на 0,432%. Аналогично увеличение оборачиваемости оборотных средств на 1 единицу приводит к росту рентабельности на 0,020%, а увеличение коэффициента текучести приведет к понижению рентабельности на 0,028%.

Для оценки надежности выборочного уравнения регрессии используется критерий Фишера. Он равен 1444,027, а это больше F3. Таким образом, уравнение регрессии значимо и надежно.

Коэффициент множественной корреляции равен 0,991, что указывает на весьма сильную связь между факторами.

Итак, полученное уравнение регрессии значимо и надежно. Наибольший эффект приносит увеличение коэффициента оборачиваемости ОПФ, а отрицательное влияние на рост рентабельности производства оказывает коэффициент материалоемкости.

6. План повышения экономической эффективности производства

Цель и задачи предлагаемого проекта

ОАО «Белгородасбестоцемент» занимается выпуском продукции для обеспечения строительства: жилищного, культурно-бытового, дорожного, а также промышленных зданий и сооружений. Данному предприятию предлагается расширить ассортимент выпускаемой продукции – купить линию по окраске шифера (СВ-40/150-7 1750*980*5,8 ГОСТ 30340-95; СВ-40/150-8 1750*1130*5,8 ГОСТ 30340-95) оксидно-черный цвет. Это мероприятие является актуальным, т.к. этот цвет хорошо сочетается с фасадами домов, гармонично вписывается в окружающий пейзаж. Краска оксидно-черная будет закупаться в других организациях.

Для реализации этого проекта потребуется взять долгосрочный кредит в банке, равный стоимости оборудования (3 млн. руб.), под 25% на 3 года. Привлечение кредита планируется в течение 1-го года реализации проекта. Возврат основной суммы будет производиться равными долями, начиная с 2006 года. Выплаты будут производиться в конце года.

7. План производства

Данный проект предполагает использование уже имеющихся производственных площадей, с привлечением дополнительного количества персонала для выполнения работ на данной технологической линии.

Определим объем производства в каждый год проведения мероприятия (табл. 7.1.1.).

Таблица 7.1.1.

Производственная программа предприятия

Объем производства в натуральных единицах (туп)	2005(75%) год	2006 год	2007 год
Шифер (черный)	11445	15260	15260

Рассчитаем объем продаж в 2005-2007 годах с учетом изменения объема производства (табл. 7.1.2.). Цена продукции в 2005 году с учетом НДС и налога с продаж составит 103,79 рублей, в 2006 планируется повысить цену до 119,38 рублей, 2007 году 134,95 рублей.

Таблица 7.1.2.

Планируемый объем продаж продукции

Продукция	2005 год			2006 год
Шифер (черный)	Выпуск, шт.	Цена за ед., руб.	Продажи, т.р.	Выпуск, шт.	Цена за ед., руб.	Продажи, т.р.
	11445	103,79	197019,9	15260	103,79	262653,3

Продукция	2007 год
Шифер (черный)	Выпуск, шт.	Цена за ед., руб.	Продажи, т.р.
	15260	103,79	262653,3

В рамках данного проекта предусмотрено увеличение персонала предприятия (таблицу 7.1.3.):

Таблица 7.1.3.

Потребность в новом персонале по проекту

Персонал	Средняя зарплата, руб.	Количество, чел.
Рабочие	6767	24
Руководители		4
Специалисты		2

Таким образом, можно сделать вывод о том, что после проведения мероприятия понадобится еще 30 работников. Это влечет за собой увеличение фонда оплаты труда в год на 2436120 руб.

6767 руб. * 30чел. * 12 месяцев = 2436120 руб.

8. Оценка рисков

Для данного предприятия наиболее вероятны производственные риски, связанные с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок топлива, основных и вспомогательных материалов, комплектующих изделий. Технические риски, возникающие из-за ошибок в проектировании, недостатков в управлении, повышения цен, увеличения роста расходов на заработную плату. Мерами по снижению производственных рисков является действенный контроль за ходом производственного процесса, дублирование поставщиков и пр.

Финансовые риски, вызываемые инфляционными процессами, всеобщими неплатежами, колебаниями валютных курсов, факторами финансовой политики, государственным регулированием учетной банковской ставки, ростом стоимости кредитов на рынке капитала, ростом издержек производства и пр. Они могут быть снижены благодаря созданию системы финансового менеджмента на предприятии и т.д.

Политические риски, которые заключаются в изменениях в налоговой системе, валютном регулировании, регулировании внешнеполитической деятельности страны, нестабильности ситуации в стране, изменении законодательства, социальные риски.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, т.е. это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок и землетрясений). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Для снижения общего влияния рисков на эффективность предприятия необходимо предусмотреть коммерческое страхование по действующим системам страхования (страхование имущества, транспортных перевозок, рисков, заложенных в коммерческих контрактах на заключаемые сделки, перестрахование и пр.).

Расчёт трёхкомпонентного показателя типа финансовой устойчивости ситуации.

Таблица 8.1.

Расчет трехкомпонентного показателя (тыс. руб.)

Показатель	Начало 2002	Конец 2002	Конец 2003
1.Источники собственных средств (ст. 490-ст.450+ст.640)	83153	134031	178544
2.Основные средства и вложения (ст.190+ст.230)	46088	83873	80294
3.Наличие собственных оборотных средств (1-2)	37065	50194	98250
4.Долгосрочные заемные средства (ст.590+ст.450)	-	-	-
5.Наличие собственных, долгосрочных источников формирования запасов и затрат (3+4+ст.610)	37065	60095	108250
6. Краткосрочные кредиты и займы (ст.690)	33603	50470	45991
7.Общая величина основных источников формирования запасов (5+6)	70668	110565	154241
8.Общая величина запасов и затрат, (ст.210+ст.220)	54650	72987	116698
9. Излишек или недостаток собственных оборотных средств для формирования запасов (3-8)	-17585	-22793	-18448
10. Излишек или недостаток собственных, долгосрочных заемных источников формирования запасов, (5-8)	-17585	-12892	-8448
11. Излишек или недостаток общей величины основных источников формирования запасов (7-8)	16018	37578	37543
12. Трехкомпонентный показатель, S	0;0;1	0;0;1	0;0;1

Исходя из полученных результатов, можно сказать, что предприятие по степени его финансовой устойчивости - критическое.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15