рефераты бесплатно
 

МЕНЮ


Дипломная работа: Совершенствование финансового планирования в ООО "Племзавод Северо-Любинский" Омской области

Что касается расходов, то некоторые виды (корма, электроэнергия, прочие) также распределены равномерно по кварталам.

Но расходы на ГСМ и зарплату сосредоточены во 2 и 3 квартале. При расчете расходов также учитывалась инфляция в 15%. Однако элементы системы бюджетирования позволят сократить неоправданно возросшие управленческие расходы на предприятии (примерно на 1000 тыс. руб).

Однако основной статьей сокращения представляются корма, так как при росте объема продаж в денежном выражении на 10,4% расходы на фураж, сено и сенаж увеличились на 25%.

На лицо неэффективное использование денежных средств (экономия может достигнуть 6000 тыс. руб.). Также усилившийся контроль поможет снизить расходы на электроэнергию на сумму около 1000 тыс. руб. Таким образом, вместо убытка в 3670 тыс. руб. при оптимистичном сценарии предприятие может получить положительное сальдо финансового результата в 5096 тыс. руб.

Таблица 18 - Реалистичный прогнозный бюджет доходов ООО "Племзавод Северо-Любинский" на 2009 год

№ п/п Наименование поступления         План, тыс. руб.
Операционная деятельность 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.  
1 Поступления от продажи продукции собственного производства 14 306,8 19 092,4 23 855,4 31 461,6 87 093,2
1.1 Продажа молока 6 257,7 10 019,7 12 235,1 5 356,1 33 868
1.2 Продажа мяса 5 508,1 5 818,8 5 504,3 5 558,5 22 390
1.3 Продажа зерна 2 414,0 3 091,3 5 810,2 19 519,7 30 835
Всего поступлений 14 179,7 18 929,7 23 549,6 30 434,2 87 093,2

При реалистичном прогнозе инфляция останется на прежнем уровне в 15%, но при этом объем продаж ООО "Племзавод Северо-Любинский" сократится на 5%. Поквартальное распределение доходов по различным видам продукции, описанное в оптимистичном сценарии, сохраняет свои закономерности.

Таблица 19 - Реалистичный прогнозный бюджет расходов ООО "Племзавод Северо-Любинский" на 2009 год

№ п/п Наименование расходов План, тыс. руб.
Операционная деятельность 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.
1 корма 8254 8745 8542 7946 33 487
2 ГСМ 2613 10254 12547 2689 28 103
3 заработная плата 1874 2897 4786 1988 11 545
4 электроэнергия 1785 1589 1687 1720 6 781
5 прочие расходы 184 188 181 174 727
Финансовая деятельность
1 возврат полученных займов 1321 1298 1291 1275 5 185
2 погашение процентов по кредитам и займам 202 192 185 174 753
Всего платежей 16233 25163 29219 15966 86 581

Таблица 20 - Реалистичный прогнозный баланс доходов и расходов ООО "Племзавод Северо-Любинский" на 2009 год

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.