Шпаргалки к госэкзаменам по Банковсому Делу

п\п и вкл. в себя анализ критических показ-лей (порог рентабельности, точка

безубыточности), регрессивные модели и т.д. 3. Нормативные позволяют

сравнивать фактические или планируемые результаты финдеятельности с

определёнными нормативами.

Фин. анализ на п\п вкл. анализ:

1) Предварительный - общая оценка финсостояния п\п, а также определение

платёжеспособности и удовлетворительной структуры баланса. Анализ. динамика

валюты баланса, структура пассивов, источники формирования оборотных ср-в и

их структура, внеоборотные активы, результаты финдеятельности. Цели анализа

Пас-в: *определяется соотношение между заёмными и собственными источниками

ср-в; *выявляется обеспеченность запасов и затрат собственными источниками,

а также с учётом кредитов; *рассм. причины образования кред. задолженности,

её удельный вес, динамика, структура, доля просроченной зависимости.

2) Анализ финансовой устойчивости. Учитывая, что долгосрочные и

среднесрочные кредиты и заёмные ср-ва направляются преимущественно на

приобретение ОС и капвложения, для выполнения условия платёжеспособности

п\п необходимо ограничить запасы и затраты величиной собственных оборотных

ср-в.

Ттипы фин. устойчивости: а) абсолютная устойчивость финсостояния -

собственные оборотные ср-ва обеспечивают запасы и затраты;

б) нормально устойчивое финсостояние - запасы и затраты обеспечиваются

суммой собственных оборотных ср-в и долгосрочными заёмными источниками;

в) неустойчивое – зап. и затр. обеспечиваются за счёт собственных оборотных

ср-в, долгосрочных заёмных источников и краткосрочных кредитов и займов,

т.е. за счёт всех основных источников формирования з&з.

г) кризисное - з&з не обеспечиваются источниками их формирования - п\п

находится на грани банкротства.

3) Анализ ликвидности баланса позволяет оценить кредитоспособность п\п.

Ликвидность определяется покрытием обязательств п\п его активами, срок

превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств.

Наиболее ликвидные активы (деньги и цбs) должны быть больше или равны

наиболее срочным обязательствам (кредиторской задолженности); быстро

реализуемые активы (дебиторская задолженность и прочие активы) - больше или

равны краткосрочным пассивам (краткосрочным кредитам и заёмным ср-вам);

медленно реализуемые активы (запасы и затраты за исключением расходов

будущих периодов) - больше или равны долгосрочным пассивам (долгосрочным

кредитам и заёмным ср-вам); трудно реализуемые активы (нематериальные

активы, ОС, незавершённые капвложения и оборудование) - меньше или равны

постоянным пассивам (источникам собственных ср-в). При выполнении этих

условий баланс считается абсолютно ликвидным

4) Анализ финансовых коэф-тов. Коэф-ты используются для исследования

изменений устойчивости положения п\п:

а) Автономии = Итог пассива 1 раздела баланса/Итог баланса (не более 0,5) -

рост коэф-та говорит об увеличении финансовой независимости, снижении риска

фин.затруднений в будущем, повышает гарантии погашения п\п своих

обязательств.

б) Соотношение заёмн. и собств. ср-в ….- рост отражает превышение величины

заёмных ср-в над собственными источниками их покрытия. (макс.1)

в) Манёвренности = (Итог П1 + ДК - Итог А1)/Итог П1. Высокое значение

положительно хар-ризует финсостояние.

г) Обеспеченности з&з собственными источниками = (П1+ДК-A1)/A2 (=1) Если

ниже 1 - з&з не обеспечиваются собственными источниками.

д) Ликвидности = А3/(П2-ДК) (более 0,8-1) - отражает прогнозируемые

платёжные возможности п\п при условии. своевременных расчётов с дебиторами.

е) Покрытия или платёжеспособности: фактический = A2+A3/П2-ДК, нормативный

= А2+производственные запасы-ДК/П2-ДК (фактический должен быть больше

нормативного) - показывает платёжные возможности п\п, оцениваемые при

условии не только своевременных расчётов с дебиторами и благоприятной

реализации готовой прод-ции, но и продажи в случае необходимости прочих

элементов материальных оборотных ср-в.

ё) Реальной стоимости имущества производственного назначения = ОС+произв.

запасы + незавершённое произв-во/итог баланса (min 0,5) - отражает долю

реальной стоимости имущ-ва производственного назначения в имуществе п\п.

5) Коэф-ты деловой активности и рентабельности:

1) Рент-ть продаж = Прибыль[Пр]/Выручка[В] - какая прибыль приходится на

единицу реализованной прод-ции. Уменьшение свидетельствует о снижении

спроса.

2) Рент-ть всего кап-ла = Пр/Итог баланса[Иб] - эффективность использования

всего имущества. Снижение говорит о падении спроса и о перенакоплении

активов.

3) Р-ть ОС и др. внеоб. активов = Пр/А1 - эфф-ть исп-я ОС и др. внеоб.

активов.

4) Рент-ть собственного кап-ла = Пр/П1 - эффективность использования

собственного кап-ла. Оказывает влияние на котировки акций.

5) Общая оборачиваемость кап-ла = В/Иб - скорость оборота всего кап-ла.

Рост означает ускорение оборота или инфляционный рост цен.

Себест-ть прод-ции: понятие, виды, роль при формир-ии фин. рез-тов. (42)

Себ-ть прод. - текущие издержки прои-ва и обращения, реализации прод.,

исчисленные в ден.выражении. Себ-сть явл. важнейшим показателем работы п\п.

Себ-сть формируется за счет затрат на произв-во и реализацию прод-ции.

Состав и структура затрат зависят от хар-ра и условий произв-ва при той или

иной форме собств-ти, от соотношения мат. и труд. затрат и др. факторов.

Реальный состав затрат, включаемых в себ-сть регламентируется Положением о

составе затрат по производству и реализации прод-ции, включаемых в себ-сть

прод-ции, и о порядке формирования фин. рез-тов, учитываемых при

налогообложении прибыли, утверж. постан-ем Прав-ва РФ от 05.08.92г. с

послед. дополнениями и уточнениями.

Затраты, включаемые в себ-сть прод-ции, в соотв. с их эк. содержанием

группир. по элементам: *материальные затраты, *затраты на оплату труда,

*отчисления на социальные нужды, *амортизация основных фондов, *прочие

затраты.

Полная себ-сть - все затраты на произв-во и реализацию прод-ции.

Основным показателем безубыточной работы п\п является прибыль.

Прибыль от реализации прод-ции, работ, услуг занимает наибольший удельный

вес в структуре балансовой прибыли п\п. Ее величина формируется под

воздействием трех основных факторов: *себестоимости прод-ции, *объема

реализации и *уровня действующих цен на реализуемую продукцию.

Важнейшим из них является себ-сть. Количественно в структуре цены она

занимает значительный удельный вес, поэтому снижение себ-сти очень заметно

сказывается на росте прибыли при прочих равных условиях.

На многих п\пх существуют подразделения эк. служб, кот. занимаются

постатейным анализом себ-сти, изыскивают пути ее снижения.

Для выявления финансового результата необходимо сопоставить выручку от

реализации прод-ции с себ-стью прод-ции. Когда выручка превышает себ-сть,

финансовый результат свидетельствует о получении прибыли. Если выручка

равна себестоимости, то удалось лишь возместить затраты на произв-во и

реализацию, не получив прибыли. При затратах, превышающих выручку, п\п

получает убытки-отрицательный финансовый результат.

Аккредитивная форма расчётов: её сущность и сфера применения. (71)

Экспортно-импортные операции могут осложняться рядом обстоятельств:

временем и риском перевозки, таможенными формальностями, импортно-

экспортными ограничениями, а также тем, что покупатель и продавец отделены

друг от друга границами; кроме того возможна ситуация, когда стороны ничего

не знают о деловой репутации и честности партнёра.

Покупателю в данных условиях необходимо, что он получит именно тот товар,

который был заказан; в интересах продавца - как можно скорее получить плату

за товары.

Для обеспечения соблюдения интересов обеих сторон в международной

банковской практике широко применяются документарные акк-вы.

Акк-в - взятое банком по поручению покупателя обязательство в течение

определённого периода времени оплатить всю стоимость товара при

предъявлении заранее определённых документов. Акк-в даёт продавцу гарантию

получить платёж от покупателя.

Схема документарного акк-ва.

1. Импортёр и экспортёр заключают контракт, в котором определяется, что

платежи за поставленный товар будут осуществляться в форме акк-ва. Акк-вы

выставляются банками на основании получения заявления импортёра

(приказодателя по акк-ву), которое фактически повторяет все условия раздела

контракта, касающегося порядка платежей.

2. После заключения контракта экспортёр подготавливает товар к отгрузке, о

чём извещает импортёра.

3. Получив такое извещение, покупатель направляет своему банку заявление на

открытие акк-ва, в котором указывает все необходимые условия. Банк,

открывающий акк-в (банк-эмитент), действует на основании инструкции

приказодателя.

4. После открытия акк-ва, в котором банк-эмитент указывает, каким образом

будет производиться зачисление средств, акк-в направляется экспортёру

(бенефициару), в пользу которого он открыт. При этом банк-эмитент

направляет акк-в бенефициару, как правило, через тот банк, который его

обслуживает и в задачи которого входит авизование акк-ва экспортёру

(авизирующий банк).

5. Получив от эмитента акк-в, авизирующий банк по внешним признакам

проверяет его подлинность и передаёт бенефициару. Авизирующий банк также

получает экземпляр акк-вного письма или телекса, поскольку он уполномочен

на приём от бенефициара документов по акк-ву, их проверку и отсылку банку-

эмитенту.

6. Получив акк-в, бенефициар проверяет его на предмет соответствия условиям

контракта. Если бенефициар согласен с условиями открытого в его пользу акк-

ва, он в установленные сроки производит отгрузку товара.

7. Экспортёр получает транспортные документы от перевозчика.

8. Экспортёр представляет их вместе с другими требуемыми акк-вом

документами (счетами, спецификациями, сертификатами и др.) в свой банк в

срок не более 21 дня.

9. После проверки банк экспортёра отсылает документы банку-эмитенту для

оплаты, указывая в своём сопроводительном письме, как должна быть зачислена

выручка.

10. Получив документы, эмитент проверяет их, после чего переводит сумму

платежа банку экспортёра.

11. Одновременно банк-эмитент взыскивает средства с импортёра, дебетуя его

счёт.

12. Банк экспортёра зачисляет выручку бенефициару.

13. Импортёр, получив от банка-эмитента документы, вступает во владение

товаром.

Особенностью акк-вной формы расчётов является то, что продавца не волнует

платёжеспособность и желание покупателя осуществить платёж. Продавец

страхует своё требование тем, что банк даёт ему платёжное обязательство,

зависящее только от предоставления определённых документов и выполнения

условий акк-ва.

После заключения контракта экспортёр подготавливает товар к отгрузке, о чём

извещает импортёра, как правило, по телексу.

Согласившись оплатить импортируемые товары с помощью акк-ва, покупатель

обращается к своему банку с просьбой выставить такой акк-в. Покупатель

заполняет заявление и представляет его в банк.

Применение. Акк-в - это надежный и самый удобный , в первую очередь для

экспортера метод по ср. со всеми остальными ср-ми платежа (инкассо, оплата

чеком, авансовый платеж, чистый платеж). Акк-в наиболее полно обеспечивает

своевременное получение экспортной выручки.. Расчеты в форме ДА более

характерны для сделок, предусматривающих платеж против представления

экспортером документов (наличный платеж) или предоставление покупателю

краткосрочного (до 1 года) ком. кредита .Использование ДА для оплаты полной

стоимости товара при расчетах в счет среднесрочного ком. кредита крайне

незначительно.

Виды акк-вов: ОТЗЫВНЫЙ АКК-В может быть изменён или аннулирован банком-

эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.

БЕЗОТЗЫВНЫЙ ПОДТВЕРЖДЁННЫЙ АКК-В предусматривает дополн. гарантию платежа

со стороны др. банка, не явл-ся банком-эмитентом. Банк, подтвердивший акк-

в, принимает на себя обязательство оплачивать док-ты, соответствующие

условиям акк-ва, если банк-эмитент откажется совершить платёж. ПЕРЕВОДНОЙ

АКК-В ориентируется на потребности междунар. торговли и позволяет торговому

посреднику передать своё право на получение средств с акк-ва клиента какому-

либо поставщику. РЕВОЛЬВЕРНЫЙ АКК-В выпускается на сумму, которая остаётся

неизменной в теч. оговоренного времени. При АКК-ВЕ С "КРАСНОЙ ОГОВОРКОЙ"

продавец может потребовать от банка-корреспондента аванс на оговоренную

сумму, который предназ. на фин-ние произ-ва или приобретение товара,

поставляемого по акк-ву.

В АКК-ВЕ С РАССРОЧКОЙ ПЛАТЕЖА бенефициар получает платёж не при передаче

документов, а в более поздний срок, предусмотренный в акк-ве.

Банковский маркетинг и его особенности. Специфика банковского продукта и

условий его продвижения на рынок. (73)

Банков. марк-г - это поиск использования банком наиболее выгодных рынков

банков. продуктов с учётом реальных потребностей клиентуры.

Главная задача маркетинга состоит в ориентации производителя на нужды

конкретных потребителей.

Банковский маркетинг - это фин. деят-ть, в рез. кот. денежный поток и виды

услуг направлены от производителя к потребителю, иначе - это деятельность

по привлечению ден. рес-в для конкретных субъектов хоз-ния в нужном месте,

в необходимое время, по сбалансированной цене. В условиях создания рыночной

эк-ки, когда деятельность банка становится многосторонней, необходимо

учитывать спрос на различные банков. услуги (выполнение банком необх.

действий в интересах клиента). Такие услуги становятся платными, что

превращает банк в торгующую организацию. Это не только традиционные услуги

по кредитованию, безналичным счетам, выдаче налич. денег, но и такие как

факторинг., лизин., траст., консультационные, информац. и пр. Используются

различные способы привлечения клиентуры и развития услуг. По способу

общения с клиентурой банков. марк-г делится на: 1) Активный маркетинг

проявляется в широкой рекламе, использовании ср-в связи и коммуникаций для

популяризации банков. деят-ти (телемаркетинг, проведение конференций, опрос

широких групп нас-я). Важно при этом чтобы работники банка были

заинтересованы в развитии таких услуг (материальная заинтересованность). 2)

Пассивный мпркетинг - публикации в прессе inf о положении банка, выгодах от

определенных его услуг и т.д.

В Б. маркеимнге используются рыночная и реальная цена ресурсов. (Реальная

цена учитывает тот факт, что банки часть своих ресурсов должны зачислять в

резервный фонд ЦБ и поэтому она представляет собой рыночную цену,

скорректированную на норму обязательных резервов).

Б. М. РЕШАЕТ СЛЕД. ЗАДАЧИ:

1. Установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг;

2. Выбор конкретных рынков и установление нужд заказчика;

3. Установление долго- и краткосрочных целей для развития новых видов

услуг;

4. Внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией

программ внедрения.

Для изучения рынков банковских услуг и потенциальных их потребителей банки

используют такие приемы, как 1) Типологизация предполагает выявление групп

потребителей на основе социально-экономических и демографических факторов.

2) Сегментация предполагает деление рынка на отдельные участки, которые

характеризуются спецификой спроса и предложения.

Сегментацию рынка банки могут производить по двум принципам :

- по продуктовому (рынок кредитных, операционных, инвестиционных, траст-

услуг)

- по клиентскому (владельцы недвижимости, корпорации, правительственный

рынок, клиенты траст-отделов)

Выделяют несколько признаков, по которым можно проводить сегментацию :

- географическая;

- демографичесая сегментация (социальный, профессиональный и возрастной

состав населения);

- психологический (поведенческий);

- геодемографический (соединяет демографический и географический).

Цели банковского маркетинга - выявление внутренних резервов и потенциала

банка. Факторы, влияющие на цели: требования акционеров и пайщиков,

внутренние ресурсы банка, общая культура банка.

Стратегия маркетинга - это выбор наилучших путей достижения целей банка ср-

ми марк-га. В банке, существует иерархическая структура целей:

- перспект. цели банка (максимизация прибыли, выживание и пр.);

- среднеср. цели (увеличение рыночной доли рост дохода в расчете

на акцию, расширение клиентуры);

- краткоср. цели (дох-сть Ак-в кап-ла инвестиций повышение квалификации

персонала).

Банковский менеджмент. Сущность и перспективы развития в РФ. (74)

Банков. менедж-т рассм. проблемы организации и управления банком и его

персоналом, обеспечивает эффек. работу банка наиболее рацион. путями. Мен-т

связан с субъектом управления - банком, центр. фигура - управляющий который

как квалиф. работник способен организовать четкую работу всего коллектива.

Б. менеджмент имеет свои особенности. Они во многом определяются тем, что

банк используя заем. рес-сы других хоз. субъектов и должен ими

распорядиться так, чтобы они приносили доход как самому банку так и его

клиентам. Банк явл. партнером многих обслуживаемых им п\п и орг-ций,

поэтому особенно важно доверие м\д ними. Необходимо учитывать выгодность

отношений и в оптим. мере использовать мнение людей при принятии реш-й.

Направления менеджмента определяются с учетом основных задач. Необх. четкая

постановка аналит. работы, позволяющая выявить спрос и предлож-е на банков.

услуги в регионе, оценить значение кредитов в развитии хоз-ва.

Нужно правильно использовать соб. кап-л и управлять им так, чтобы получать

высокие дивиденды и удовл. соц. потребности коллектива, управлять

рентабельностью банка, систематизировать доходы и расходы, сокращать

издержки, оценивать мен-т банка можно по:

- количественным показателям (размер капитала количество клиентов и пр.);

- качественным показателям: достаточность капитала, качество капитала,

доходы и ликвидность, скорость совершения банковских операций,

комплексность услуг, адекватность принимаемых рисков;

- оценка персонала: состав и компетентность администрации, адекватность

следования и выполнения основных положений внутренней политики, выполнение

регулятивных нормативов и требований законов;

- социальные показатели: соответствие квалификации ответственности и

вознагражденийсоц. климат в коллективе, степень решаемости соц. вопросов,

партнерские отношения.

Формы обеспечения банковских ссуд. Залоговые операции банков. (83)

Банковское зак-тво предусматривает, что выдача кредита банками должна

производиться под различные формы обеспечения кредита. Важнейшими видами

кредитного обеспечения являются: залог, гарантии, поручительство,

страхование кредитного риска, переуступка (цессия) в пользу банка

требований и счетов заёмщика третьему лицу и др. Заёмщик в качестве

обеспечения может использовать одну или несколько форм. Обеспечительные

обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором

и являются обязательным приложением к нему.

ДОГОВОР ЗАЛОГА. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и

уплату соответствующих %% и неустоек по договору. Кроме того, рыночная

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13