Шпаргалки к госэкзаменам по Банковсому Делу

установленным нормативам б) по итогам года, после утвержд. годового

баланса, а также отчет о прибыли и убытках. в) текущее состояние, его

оперативные задачи. Увеличение СК банка явл-ся необх-ым условием для

устойчивости банка, расширения круга его операций, привлечения доп-ых

клиентов из числа юр. и физ. лиц, а также снижение рисков по операциям в

части его возможной компенсации (возмещении). 3. Депозитные операции -

деят-ть банка, направленная на привлечение ден. средств ю. и ф. лиц в

различных формах и на разные сроки. Исключение составляют средства др.

банков. Роль деп. операций в банке зависит: а) от истории развития банка.

По мере развития банка: - возрастает роль деп. операций, к-ые постепенно

выходят на первый план среди источников деят-ти банка, - меняется структура

деп. операций с точки зрения клиентов банка. Работа начинается сначала с

юр. лицами. Через 2 года образования, банк получает возможность привлекать

средства физ. лиц. , - по мере развития банка, меняются формы привлечения

средств клиентов. (существенно расширяются: векселя, сертификаты,

возрастает число вкладов, разл-ых форм деп-тов и т.д.). 4. Привлечение

средств др. банков. В качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, др. КБ,

иностр. банки. Межбанковские средства в виде займов использ-ся КБ, как

правило в след. ситуациях: 1) у недавно созданных банков в силу

неразвитости деп-ной клиентской базы и необходимости проведения активных

операций возникает потребность в получении межбанк. Займов. Для таких

банков, характерна высокая зависимость от межб-го рынка. Это положение явл-

ся негативным по ряду причин: - на межб-ом рынке возможны неблагоприятные

изменения положений. (изменение условий кредита, дефицит ресурсов на медб.

Рынке); - резкое увел. %-ых ставок. Для крупных банков, у к-ых

достаточная деп. база, привлекают межб. займы для осущ-ния отд. банк-х

операций, в виду их особенной привлекательности в данный момент. Обращения

кр. банков в качестве заемщиков носит эпизодический характер. Приобретение

межб-их займов в целях регулирования ликвидности КБ. Кб должны ежемесячно

отчитываться перед ЦБ по ликвидности.

Собственный капитал банка, его состав, порядок формир-я и регулир-я. (78)

СК - совокупность уставного, резервного и других фондов банка, формир-х за

счет средств собственников и полученной прибыли, страх-х резервов по

операциям и нераспред-ой прибыли. В условиях рын. эк-ки СК играет важную

роль: - он служит обеспечением обяз-в банка перед вкладчиками-кредиторами и

может рассм-ся как величина гарантирующая защиту интересов вкладчиков-кред-

ов. ; - явл-ся резервом средств, позволяющих банку сохранить

платежеспособ-ть. СК не подлежит возврату акционерам.; - величина имеющихся

у банка собств. средств определяет масштабы его функционирования, объемы

операций.; - СК явл. источником развития материально-тех-ой базы банка (за

счет него приобрет. здания, оборуд, вычисл. техника). Сущность СК: СК явл.

фин.-эк-кой категорией и может рассм-ся как система отношений: а) между

учредителями и банком по поводу: - аккумулирования средств на создание

банка; - по поводу распред-ния части прибыли банка между его собств-ами

через выплату див-дов по акциям или доходов, в соотв-вии с величиной

внесенной суммы. б) отношения между банком и его партнерами по акт.

операциям по поводу эффек-го использования средств банка. в) по поводу

формир-ия и использ-я резервов банка, защищающих его о потерь и гарант-их

интресы вкладчиков-кр. г) отн. между банком в целом и его персоналом по

созданию соц. условий, а также возмож. матер. поощрения. д) административно-

эк-кие отношения между банком и ЦБ по регулированию банковской деят-ти,

соблюдение обяз-ых нормативов связанных с СК банка. Размер СК определяется

КБ самостоятельно в зависимости от ряда факторов: - объем СК ограничивает

предельный размер проводимых банком активных операций; - величина СК

определяется характером акт. операций, т.е. увеличение доли операций

повышенного риска требует роста СК; - величина СК, необх-го банку зависит

от специфики его клиентов, в частности работа с неск-ми кр. заемщиками

требует больше СК чем обслуживание многочисл-х мелких клиентов; - уровень

необх-го СК зависит от степени развития кредитного рынка; - размер необх-го

СК в значит. Мере опред. проводимой ЦБ кредитной политикой. Состав СК: УК,

Резервный кап., добавочный капитал, фонды эк-го стимулирования, прибыль

банка.

Брутто Кап-л = фодны+рез-вы+ бал. прибыль

Нетто = фонды, рез-вы + нераспр. приб.

Осн. кап-л = УК + эмис. дох. + безвозм. отчис. + часть Приб, фондов, Рез.

по опер. с ц.б. – нем.акт. – собс. выкупл. акции – непокр. Убытки

Доп. кап-л = переоц-ка имущ-ва + РВПС + часть приб. + получ. кр-ты +

привил. Акции – просроч. дебит. задлж.

СК = Осн. + Доп.

Реал. СК = СК – выдан. кр-ты – ср-ва УК размещен.

Функции СК банка. 1. Защитная функция.- возможность компенсации вкладчикам

в случае ликвидации банка; сохранение платежесп-ти банка путем создания

резервов, входящих в СК. Банк считается платежеспособным пока остается не

тронутым его СК. 2. Оперативная. Состоит в выделении средств за счет СК

(созданных резервов) на приобретение банк-х зданий, спец. техники, спец.

транспорта, оборудования хранилищ, расширение сети филиалов, создание фин.

резервов на случай потенциальных потерь. 3. Регулирующая. Связана с особой

заинтересованностью общества в успешном функц-нии банк. системы, а также

осущ-ние контроля над банк-ми операциями. Регулир. ф-ция реализуется: -

через порядок создания кредитной орг-ции и ее лицензирование; - через

регламентирование минимальных размеров УК, а также СК.; - через

установление обяз-ых эк-их нормативов деят-ти кред-ых орг-ций (инструкция

№1) ; - через утверждение правил ведения конкретных банк-х операций, б/у и

отчетности; -через реглам-ние лимитов открытой вал. позиции и т.д.

Организация межбанковского кредитования. (98)

РынокМБК в РФ представлен тремя основными разновидностями кредита:

1*кредиты долгосрочные от 3 до 6 мес.,

2*кредиты со сроками от 1 мес. до 3,

3*от неск-их дней до 1 месяца.

Динамика доходности 1-го МБК имеет следующие хар. черты: 1. Наиболее

устойчивая тенденция 2. Значит. связь с движением макроэк-ких показателей.

Для 2 и 3 присущи: 1. Ярко выраженная цикличность динамики объемов сделок,

2. Высокая ликвидность дан. инструментов ден-го рынка. 3. Дох-ть по дан.

кредитам связ. с периодом времени предоставления. Виды %-ных ставок на

РМБК: 1. Ставка МИБИД - объявленная ставка банков по привлечению кредитов,

средневзвешенная. 2. МИАКР - средневз-ая фактич-ая ставка по реально

предостав. кредитам. 3. МИБОР - средневз-я объявленная по предоставл-ию

кредитов (выставляют продавцы). Причины по которым ЦБ привлекает в периоды

кризиса: - нехватка денег, - депозиты ЦБ привлекает для того, чтобы КБ-ам

предоставить, - для регулирования денеж. обращения в целях изъятия излишней

части. Роль ЦБ на РМБК: 1. ЦБ через свои нормат-ые правовые акты регул-ет

операции на РМБК, устанавливают правила учета предоставленных кредитов,

начисление и выплаты %-ов. 2. ЦБ через установление ставок по своим

операциям воздействует на уровень %-ых ставок на РМБК.

Участники РМБК:

- кредиторы (ЦБ РФ и КБ),

- заемщики (КБ, др. кред. орг-ции и ЦБ).

Осн. участники дел. на категории: а)пользователи кредитов, б) операторы на

РМБК.

Операторы делятся: а) банки-дилеры (предост. и получ. кредиты, заним-ся

конвертацией валют, раб. на фонд. рынке.. Действуют от своего имени и на

свой страх и риск), б) банки-операционные системы (роль посредников. Доход

- это комиссионые).

НЕосн. участники РМБК: 1) Банки, операции к-ых на РМБК носят нерегул-ый

характер 2) Российские инфор-ные и инф.-аналитич. агент-ва и службы,

обслуж. рынок. 3) Иност. агент-ва действ. в РФ (Reyters). 4) Иностр. банки,

предоставл-щие рос. банкам кредиты.

Организация межбанковского кредитования. Одним из основных элементов орг-

ции межб-го кредитования явл-ся формирование межб-х %-х ставок. Их эк-кое

назначение следующее: 1. Они явл-ся текущими ставками, по к-ым привлек-ся и

реализ. межб. средства 2. Данные ставки явл. индикаторами РМБК, т.е.

ориентирами для др. % ставок. 3. Данные %-ые ставки могут выполнять роль

стимуляторов по привлеч. ресурсов на межб. рынок и их перекачивание из др.

сегментов. В заруб. практике сущ-т неск-ко уровней %-ых ставок межб.

рынка: 1. Офиц. %-ые ставки, установленные ЦБ-ами (учетная, рефин-ния,

ломбардная) 2. Межб-кие ставки предложения кредитных ресурсов ведущими

банками страны первоклассным заемщикам. Как правило, они бывают выше, чем

офиц-ые %-ые ставки, но не всегда. 3. Ставки прайм-рэйт - это базисная

ставка. По данной ставке круп. КБ предост-ют кредиты первоклассным

заемщикам-небанкам, т.е. корпорациям. Заключение сделки на межб-ом рынке

может происх-ть в виде генер. договора, в котором оговар-ся условия

кредитных операций в течение конкретного срока. Договор по межб.

кредитованию включает : - объем кредитных ресурсов, - уровень %-ой ставки,

- продолжительность либо договора либо получения кредита, - права, обяз-ти

и ответственность сторон. %-я ставка в теч. всего срока договора остается

не изменной.

Кредитный риск. Критерии оценки и методы регулирования. (87)

Кредитный риск - существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком осн.

долга и % по нему. Способы Управления риском (его минимизация):

— путем диверсификации портфеля ссуд и инвестиций банка;

— путем предварит. анализа кредитосп-ти, т.е. возможности заемщика

погасить кредит;

— путем оценки ст-ти выдаваемых кредитов и контроля за кредитами, выданными

ранее.

1) Диверсификация кред. риска предполагает рассредоточение имеющихся у

банков возможностей по кредитованию и инвестированию в цб. Кредитный риск

возрастает по мере увеличения общего V кредитования и степени концентрации

кредитов среди огранич. числа заемщиков. Поэтому банки предпоч. при

постоян. объеме кред. вложений предоставлять кредиты на более мелкие суммы

большему числу независ. др. от друга клиентов. Производится распределение

кредитов и ц.б. по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгоср.

вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры); по назначению

кредитов (сезонные, на строительство и т.д.); по виду обеспечения (под

различные виды активов); по способу установления ставки за кредит

(фиксированная или переменная); по отраслям, странам и т.д.

В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита — банки

устан. плавающие лимиты кредитования или кред. потолки для заемщиков, сверх

кот. кредиты не пред-ся вне завис. от уровня % ставки.

2) Анализ кредитоспособности - расчет показателей, хар-щих рискованность

фин. положения предполаг. заёмщика, и их анализ. Это показатели

платежеспособности:

— коэффициент абсолютной ликвидности показывает в какой степени

краткосрочные обязательсвтва могут быть погашены за счет высоколиквидных

активов = (Денежные средства + краткосрочные фин.вложения) / краткосрочные

обяз-ва. (Норма= 0,2—0,25);

— промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в

установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным обязятельствам =

(ден.ср-ва + краткоср.фин.вложения + дебит, задолж-ть) / краткоср. обяз-ва

(0,7—0,8);

— общий коэффициент покрытия показывает, достаточно ли ликвидных активов

для погашения краткосрочных обязательств — отличие от предыдущего

коэффициента в том, что в числитель ещё добавлены запасы и затраты.

(1—2,5).

— коэфф. Фин. независимости = собственные средства / итог баланса. Кроме

того, банку необходимо производить оценку будущих поступлений, чистой

выручки, за счёт которых будет погашаться кредит, на основании расчета

коэффициента чистой выручки. Рассчитываются также показатели финансовой

устойчивости предприятия:

— коэф. соотношения заемных и оборотных средств;

. коэф. оборачиваемости оборотных средств (выручка от реализ. / сред.

стоимость оборотных средств) и т.д.

Анализ кредитного риска может производиться на основании изучения 5

факторов:

— характера (дееспособности) заемщика: его репутации, готовности погасить

долг. Характер определяется на основе данных о погашении кредитов в прошлом

и экспертных оценок;

— возможностей заемщика погасить долг (важным здесь—расчет его прибыли

после уплаты налогов, а также оценка возможностей реализации активов и

привлечения другого источника кредитования);

— капитала (собственного капитала—нетто) заёмщика;

— экон. конъюнктуры и степени зависимости от нее заемщика (рассм. наихудшая

ситуация с т.зр. возможностей погасить долг).

В ряде случаев (прежде всего при принятии решения о предоставлении

потребительского кредита, когда потенциальный заемщик не может представить

своего баланса для анализа) при оценке риска банк может использовать модели

балльной оценки кредита. В этом случае заемщику предлагается заполнить

специальные стандартизированные анкеты. Баллы начисляются в зависимости от

возраста, пола, семейного положения, месячного дохода, оседлости, занятости

в конкретной отрасли и срока работы на конкретном месте, наличия

сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т.д. Для

принятия положительного решения необходимо, чтобы итоговая сумма баллов

превысила определенный уровень.

На основании данных анализа кредитоспос-ти осущ-ся классиф-я заемщиков,

устан. рейтинги кредитоспос-ти, опред-ся объемы кред-ния, размер и способы

фиксации % ставок, сроки погаш. кред-в, требования к их обеспечению и т.д.

При этом банк руков-ся тем, что чем выше его риск, тем больше д.б. прибыль

банка и тем более детализирован должен быть кредитный договор.

Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставл-х на

срок средств, риск изменения ст-ти обеспечения и риск неисполнения

заемщиком обязательств.

В процессе текущего контроля за предоставленной ссудой банком обычно

оцениваются:

— достаточность капитала заемщика;

— качество его активов;

— качество управления и контроля на предприятии;

— ликвидность;

— доходность.

В зависимости от этих показателей и степени кредитного риска банка

выявляются пять категорий ссуд:

1) обычный кредит—который будет погашен в соответствии с графиком, риск по

которому для банка находится в допустимых пределах;

2) кредит, имеющий некоторые особенности (например, неполнота

документации), т.е. вызывающий некоторые сомнения;

3) кредит, риск по которому выше обычного, но вероятность неисполнения

заемщиком своих обязательств не превышает 20%;

4) сомнительный—вероятность убытков банка равна примерно 50%;

5) явно убыточный, когда погашение кредита маловероятно.

При ухудшении кредитосп-ти заемщика, банк может потребовать изменения

условий кред. дог-ра или защиты своих интересов (повышения ставки за

кредит, уплаты штрафов и пени, пересмотра графика погашения кредита и т.д.)

или срочного погашения кредита.

Правильность оценок и принимаемых банком решений зависит от опыта и знания

его персонала.

ЦБ: статус, функции, основные операции. (9)

ЦБ занимает особое положение среди всех юр.лиц, занятых управлением или

хоз.деят-тью. С одной стороны, он явл. органом госуправления, а с др.

выступ. как комм. п\п, торгующее деньгами, хотя прибыль не явл. целью его

деят-ти.

УК ЦБ — имущество федер. собств-ти. ЦБ вправе распоряжаться УК по своему

усмотр. Ни один гос.орган не имеет права распоряжаться УК ЦБ.

3 Цели ЦБ: 1) защита и обеспечение устойчивости рубля, в т.ч. обеспечение

покупат. спос-ти руб, устан-ние его объектив. курса по отн. к $; 2)

развитие и укрепление банк. системы; 3) Обеспеч. эффек. и бесперебойн.

функционир-е системы расчётов как внутри страны, так и с внешним миром.

Исходя из этих целей можно определить 9 Функций ЦБ: 1) ЦБ вместе с Прав-ом

разрабатывает и проводит ден.-кред. пол-ку на защиту и обеспеч.

устойчивости рубля; 2) монопольно осущ. эмиссию налич. денег и их

оборачиваемость; 3) явл. орг-цией, кот. имеет право последней инстанции в

вопросах кредитования; 4) устан. правила всех расчётов в РФ; 5) регистр.

все кред. орг-ции и выдаёт им лицензии; 6) регистр. эмиссии цб всех кред.

орг-ций; 7) В области ВЭД организ. вал. контроль, осущ. вал. регул-е,

используя инструмент купли—продажи $; 8) организует расчеты с иностр.гос-

вами; 9) приним. участие в анализе и прогнозировании состояния экономики,

её платёжного баланса в целом, и по регионам. Эта работа проводится 1 раз в

год для доклада в Госдуме.

Управление Центробанком. В соответствие с законом ЦБ подотчётен Госдуме.

ЦБ управляется Советом директоров (Председатель, утверждаемый Госдумой, и

12 членов Совета директоров, выбираемые Госдумой по представлению

Председателя ЦБ и работают 4 года). Совет директоров собирается не реже 1

раза/месяц. Его ф-ции: — утверждение годового отчёта; — рассмотрение сметы

расходов ЦБ; — рассмотрение изменений УК; — определение порядка допуска

иностр. капитала в банк. систему РФ.

При ЦБ создан Национальный банковский совет, состоящий из представителей:

Минфин (1), Минэкономики (1), Председатели палат ВС (2), от Президента (1),

от Правительства (1), эксперты (несколько).

Функции Нац. банквс. совета: *формирование концепции развития банковской

системы РФ; *рассм. проекты и осн. направления ден.-кред. и валют. пол-ки;

*рассм. наиболее важные ?? регулир-я деят-ти всех кред. орг-ций в стране.

ЦБ не может участвовать в капиталах создаваемых КО, но может участвовать в

капиталах и действиях международных организаций. УК ЦБ = 3 млрд. руб. ЦБ не

вправе давать кредиты на финансирование дефицита бюджетов и на другие нужды

правительства, а также покупать гос. цб при их первичном выпуске и

размещении на фондовом рынке. ЦБ и его учреждения освобождаются от уплаты

всех налогов, сборов и таможенных платежей. При организации наличного

денежного оборота не устанавливается официальное соотношение между рублём и

золотом.

За ЦБ закреплены следующие инструменты:

— установление %-ставок по проводимым им операциям. Это min-ставки, по

которым ЦБ осуществляет операции в целях влияния на %-политику в стране и

конкретно на рыночную %-ставку.

— нормативы обязательных резервов, депонируемых в ЦБ устанавливаются в %-

соотношении к обязательствам КО. Резервные требования в соотв. с законом не

должны превышать 20% обязательств КО и являются дифференцированными по

видам кредитных организаций и банков;

— операции на открытом рынке — купля—продажа гос цб, лимит таких операций

устанавливается Советом директоров;

— рефинансир-е банков. Формы, порядок и условия рефинансирования

определяются Центробанком в момент совершения таких операций;

— валютное регулирование — купля—продажа $ на рынке с целью воздействия на

курс рубля и воздействия на суммарный спрос и предложение денег;

— установление ориентиров роста денежной массы осуществляется на основе

расчётов по денежным агрегатам, которые показывают состояние нал. и б/н

денежных средств, участвующих в обороте товаров и денег;

— прямые количественные ограничения в денежно-кредитной политике. Проводя

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13