Производства по делам о нарушении таможенных правил

рассмотрение помешало всесторонне рассмотреть дело и повлияло или могло

повлиять на вынесение обоснованного постановления по делу;

4) неправильная квалификация правонарушения, неприменение либо

неправильное применение мер взыскания, предусмотренных Таможенным кодексом

РФ.

Сроки рассмотрения жалоб и протестов прокуроров установлены статьей

375 ТК РФ.

Жалоба на постановление таможенного органа РФ по делу о НТП

рассматривается в течении месяца со дня поступления в вышестоящий

таможенный орган. Если же поданная жалоба не требует дополнительного

изучения – она рассматривается безотлагательно но не позже 15 дней со дня

ее поступления. Протест прокурора должен быть рассмотрен в течении 10 дней

со дня его поступления.

Начальником вышестоящего таможенного органа РФ или его заместителем

может быть продлен срок рассмотрения жалобы в порядке исключения. Продление

возможно не более чем до трех месяцев. Об этом сообщается лицу, подавшему

жалобу. Полномочий вышестоящего таможенного органа по продлению сроков

рассмотрения протестов прокурора статьей 375 ТК РФ не предусмотрено.

Статьей 377 ТК РФ предусматриваются основания и сроки приостановления

рассмотрения жалобы.

Такое приостановление происходит по постановлению должностного лица

таможенного органа, рассматривающего жалобу, при наличии следующих

оснований:

1. Если материалы дела о НТП, постановление по которому обжалуется,

истребованы органами предварительного следствия в связи с возбуждением или

расследование уголовного дела.

2. Если материалы дела о НТП в порядке надзора рассматриваются

прокурором.

Возобновление рассмотрения жалобы происходит по постановлению

должностного лица таможенного органа, рассматривающего жалобу, которое

выносится после того, как отпали основания для приостановления сроков

рассмотрения.

Обзор практики рассмотрения состояния законности в производстве по

делам о нарушении таможенных правил за 9 месяцев 1996 года (по материалам

отдела по контролю за соблюдение законности в производстве по делам о НТП).

За 9 месяцев 1996 года таможнями региона заведено 8452 дела о

нарушении таможенных правил.

За этот период отделом контроля за соблюдением законности в

производстве по делам о нарушении таможенных правил ЗСТУ рассмотрено в

порядке ст.373 ТК РФ 806 дел. От общего количества расследованных дел о НТП

по региону это составило 9,5 %.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года отделом проверено на

513 дел больше (за 9 месяцев 1995 г. проверено 293 дела о НТП) .

От общего количества проверенных за 9 месяцев 1996 г. дел о НТП ЗСТУ

отменены и изменены решения по 56 делам, что составляет 6,9 %.

За 9 месяцев 1996 г. по жалобам граждан, должностных и юридических лиц

рассмотрено 132 дела о НТП, по протестам прокурора – 32 дела, в порядке

контроля за соблюдением законности – 642 дела н НТП.

Основаниями к отмене и изменению решений таможенных органов по делам о

НТП в порядке ст.373 ТК РФ явились:

1. Односторонность и неполнота производства по делу о НТП – в 24

случаях, что составило 42,9 % от общего количества отмененных и измененных

решений.

2. Несоответствие выводов, изложенных в постановлении, фактическим

обстоятельствам дела – в 21 случае, что составило 37,5 % от общего

количества измененных и отмененных решений.

3. Существенное нарушение процессуальных требований ТК РФ – в 4

случаях, что составило 7,1 % от общего количества отмененных и измененных

решений.

4. Неправильная квалификация содеянного либо неправильное применение

мер взыскания – в 35 случаях, что составило 62,5 % от общего количества

отмененных и измененных решений.

За 9 месяцев 1996 г. в народных судах рассмотрено 73 постановления по

делам о НТП, вынесенных таможнями региона в отношении физических лиц, 28

из них отменены.

В арбитражных судах рассмотрено 30 постановлений по делам о НТП в

отношении юридических лиц, 4 из них отменены.

Сравнительная таблица рассмотрения постановлений таможенных органов по

жалобам, в порядке контроля, по протесту прокурора и принятые решения в

порядке ст.373 ТК РФ.

| |9 |Жалоб|В |По |ст. 373 ТК РФ |

| |цев | |ке |сту | |

| | | |оля |рора | |

| | | | | |п.1 |п.2 |п.3 |п.4 |

|Алтайская|1996 |34 |126 |1 |154 |3 |1 |3 |

| |1995 |56 |86 |- |117 |21 |3 |1 |

|Омская |1996 |20 |25 |22 |61 |4 |2 |- |

|таможня |1995 |36 |62 |2 |72 |20 |8 |- |

|Новоси- |1996 |41 |122 |- |142 |15 |3 |3 |

|бирская |1995 |20 |5 |- |17 |7 |- |1 |

|Толма- |1996 |4 |144 |- |147 |- |1 |- |

|чевская |1995 |2 |- |- |1 |1 |- |- |

|Томская |1996 |16 |14 |6 |28 |6 |1 |1 |

|таможня |1995 |4 |2 |5 |4 |7 |1 |- |

|Кузбасска|1996 |9 |100 |3 |107 |7 |- |- |

|я |1995 |6 |3 |2 |5 |3 |3 |- |

|Новокуз- |1996 |4 |56 |- |60 |- |- |- |

|нецкая |1995 |0 |- |- |- |- |- |- |

|Горно- |1996 |1 |- |1 |- |1 |1 |- |

|Алтайская|1995 |1 |1 |- |1 |1 |- |- |

|Всего по |1996 |132 |642 |32 |750 |40 |9 |7 |

|региону |1995 |125 |158 |10 |216 |60 |15 |2 |

Примечание:

Ст.373 ТК РФ определяет виды решений вышестоящего таможенного органа

при рассмотрении постановлений по делам о НТП в связи с жалобой или

протестом прокурора, а также в порядке контроля.

п.1 – постановления оставлено без изменения, жалоба без

удовлетворения;

п.2 – постановление отменено, дело возвращено для дополнительного

производства;

п.3 – постановление отменено, дело прекращено;

п.4 – измерена мера взыскания.

При изучении дел о НТП по жалобам, в порядке контроля, протестам

прокурора обращают на себя внимание грубые нарушения процессуальных

требований ТК РФ и нормативных актов ГТК РФ, разработанных в их исполнение.

Так, при рассмотрении дел о НТП в Новосибирской и Кузбасской таможнях

обнаружено незнание порядка продления сроков по делам о НТП,

предусмотренных ст.292 ТК РФ, и Инструкции о порядке продления сроков

производства по делу о НТП и его рассмотрении, утвержденной приказом ГТК РФ

№ 186 ТК РФ от 05.05.94г.

По делу о НТП № 94/96 в отношении "НовосибВэк" в нарушение требований

названной Инструкции постановлением от 25 июля 1996 г. срок производства по

делу о НТП продлен начальником Новосибирской таможни до 7 месяцев, что

является превышением его полномочий. Продление срока производства по делу о

НТП свыше 6 месяцев может быть произведено в исключительных случаях только

начальником регионального таможенного управления. Вместе с тем из

материалов дела следует, что в течение трех месяцев по делу о НТП не было

проведено ни одного процессуального действия. В качестве же основания для

продления срока производства по делу приводилась необходимость истребования

из налоговой инспекции справки по результатам проверки организации в связи

с ее ликвидацией. Однако по получении названной справки сведения,

изложенные в ней, не были указаны в постановлении по делу и соответственно

не повлияли на принятие решения по делу. Вместе с тем необоснованное

затягивание расследования по делу повлекло прекращение производства по

ст.284 ТК РФ в связи с пропуском сроков наложения взыскания.

По-прежнему, одним из основных оснований для отмены постановлений по

делам о НТП остается неполнота производства.

В данном случае речь идет о допустимости доказательств. Ст.336 ТК РФ

требует представления таможенному органу документов в подлинниках. С

согласия должностного лица таможенного органа РФ, в производстве или на

рассмотрении которого находится дело о НТП, может представляться заверенная

должным образом копия документа.

Данное требование закона таможенными органами региона исполняется не

всегда. Вместе с тем часто копии (ксерокопии) документов, представленные по

делам о НТП, бывают некачественными, что не позволяет произвести их

юридическую оценку. Отсутствие в материалах дела заверенных в соответствии

с требованиями закона переводов документов, представленных в материалах

дела на иностранном языке, также не позволяет произвести их юридическую

оценку. Наличие данных нарушений требований закона повлекло отмену

постановлений по делам №№ 127/96 в отношении АОЗТ "Речное" (Омская

таможня), 169/96 и 175/96 в отношении КПКО "Сибиствест" (Кузбасская

таможня), 1043/95 в отношении ТОО "Ратм" (Новосибирская таможня).

Характерным недостатком по делам о НТП Кузбасской таможни является

неверное определение размера стоимости непосредственных объектов

правонарушения. Неверный подсчет количества либо стоимости непосредственных

объектов правонарушения, что соответственно привело к неверному определению

размера налагаемых взысканий, обнаружен в трех из проведенных дел о НТП.

Недостатком постановлений таможенных органов по делам о НТП являются

случаи несоответствия фактов, излагаемых в постановлении по делу о НТП,

материалами дела. А именно, в описательной части постановлений приводятся в

качестве доказательств сведения, документы, которые в материалах дела

отсутствуют.

Так, в постановлении по делу о НТП № 61/96 Кузбасской таможни в

отношении Администрации г.Кемерово в качестве обстоятельства, смягчающего

ответственность, приводится добровольное устранение вредных последствий по

делу о НТП – декларирование, однако в материалах дела доказательство –

декларация, свидетельствующая о данном факте, отсутствует. В постановлении

по делу о НТП № 154/96 в отношении этой же организации при изложении

обстоятельств правонарушения называется товарно-сопроводительный документ –

инвойс, однако в материалах дела он отсутствует.

О вещественных доказательствах. При проверке законности и

обоснованности принимаемых решение по делам о НТП в Новосибирской таможне

было установлено, что постановлением по делу о НТП № 614/95 в отношении

Мокшанцева М.А. было принято решение о выдаче вещественного доказательства

– автомобиля, хотя таможенные платежи за названный товар уплачены не были.

В соответствии с требованиями ст.365 ТК РФ в постановлении по делу о

НТП необходимо решать вопрос о вещественных доказательствах. В соответствии

с требованиями ч.12 ст.327 ТК РФ, приказа ГТК РФ № 388 от 07.10.93 г.

товары, являющиеся вещественными доказательствами по делам о НТП,

таможенное оформление которых не завершено, в том случае, если в

постановлении по делу о НТП не принято решение о их конфискации, до уплаты

всех необходимых платежей должны быть помещены на склад временного

хранения. Таможенные органы должны уведомить о данном решении владельца

товара. Срок хранения данного товара на складе временного хранения при этом

не должен превышать 6 месяцев со дня направления уведомления. В случае

неуплаты таможенных платежей в указанный срок необходимо решить вопрос об

ответственности по ст.266 ТК РФ.

О нарушении процессуальных прав лиц, привлекаемых к ответственности по

делам о НТП.

Новосибирской таможней систематически нарушаются права физических лиц

на обжалование постановлений по делам о НТП, предусмотренные ст.370 ТК РФ.

Так, в названной статьей ТК РФ предусмотрено право обжалования

постановления таможенного органа о наложении взыскания либо в вышестоящий

таможенный орган, либо в народный суд по месту нахождения таможенного

органа РФ, наложившего взыскание. Однако, несмотря на неоднократные

указания ЗСТУ, Новосибирская таможня при разъяснении права обжалования

своих постановлений о наложении взысканий по делам о НТП указывает только

вышестоящий таможенный орган – ЗСТУ (дела о НТП №№ 710/95, 454/95, 981/95,

958/95, 774/96 и др.). По Кузбасской таможне данное нарушение закона

обнаружено по делам о НТП № 32/96 в отношении Авагян А.В., № 177/96 в

отношении Сун Вен Чжо.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Вашему вниманию была представлена дипломная работа на тему: ?ПРОИЗВОДСТВО

ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ И ИХ РАССМОТРЕНИЕ?.

Производство по делам о нарушении таможенных правил и их рассмотрение –

система процессуальных действий, установленных Таможенным кодексом РФ, а в

части, не урегулированной им, - законодательством Российской Федерации об

административных правонарушениях.

В этой дипломной работе помимо производства, ведения, рассмотрения дел о

НТП, были также рассмотрены цели и задачи, поводы, сроки производства по

делам о НТП, рассмотрены всевозможные доказательства, относящиеся к таким

делам; наложение ареста, проведение таможенного обследования, ревизий,

проверок и инвентаризаций.

Также было затронут еще ряд некоторых правовых и гражданских аспектов,

которые встречаются в практике при ведении дел о нарушении таможенных

правил и приведен оттуда ряд конкретных примеров.

При составлении протокола лицу, привлекаемому к ответственности,

разъясняются его права. Копия протокола вручается под расписку или

высылается этому лицу заказным письмом. Доказательства такой отсылки, на

мой взгляд, должны приобщаться к делу. Протокол, изъятые товары,

транспортные средства и иные предметы доставляются в таможенный орган, в

зоне деятельности которого обнаружено нарушение таможенных правил.

В соответствии с Положением о порядке учета и регистрации дел о НТП в

таможенных органах РФ, утвержденном приказом ГТК РФ от 20.01.95 г. № 33 все

дела о нарушении таможенных правил и акты о наложении взысканий подлежат

учету в таможенных органах. Регистрация проводится в Журнале учета дел о

НТП.

Правовое положение лиц, привлекаемых к административной ответственности,

аналогично тому, которое определено в ст.247 КоАП РСФСР. Но в отличии от

нее, ст.308 ТК РФ предоставляет таким лицам, а также их адвокатам и

представителям право заявлять отводы.

Наделяя всех участников процесса определенными правами и обязанностями,

закон устанавливает процессуальные гарантии: средства, которыми

обеспечиваются права и законные интересы лиц, участвующих в производстве по

делам о НТП. Ущемление таких прав – существенное процессуальное нарушение,

которое может повлечь правовые последствия.

В конце данной работы приведен основной, но неисчерпывающий список

литературы, который лег в основу написания этой работы.

ЛИТЕРАТУРА:

1. Таможенный кодекс РФ, раздел Х, главы 40-49, статьи 289-377.

2. Кодекс РСФСР об административных правонарушениях.

3. Постановление Правительства РФ от 05.06.1994 г. № 643 «Об

утверждении Положения о порядке изготовления, ввоза в Российскую

Федерацию и использования на территории Российской Федерации

радиоэлектронных средств (высокочастотных устройств)».

4. Приказ ГТК России № 264 от 25.06.93 г. «Об утверждении нормативно-

методических документов, принятых Коллегией по вопросу «О программе

развития таможенных лабораторий Государственного таможенного

комитета Российской Федерации»».

5. Приказ ГТК России № 313 от 09.08.93 г. «Об утверждении новых форм

протокола и постановления по делу о НТП».

6. Приказ ГТК России № 130 от 07.04.94 г. «О дополнении к Приказу ГТК

России №365 от 27.09.93 г. и наделении подразделений таможенной

охраны дополнительными полномочиями».

7. Приказ ГТК России № 177 от 28.04.94 г. «Об утверждении форм акта о

наложении взыскания».

8. Приказ ГТК России № 186 от 05.05.94 г. «Об утверждении Инструкции о

порядке продления сроков производства по делу о НТП и его

рассмотрения».

9. Приказ ГТК России № 195 от 12.05.94 г. «Об утверждении Положения о

порядке охраны и конвоирования задержанных, охраны уголовных дел,

вещественных доказательств и ценностей при их транспортировке и

обеспечения безопасности должностных лиц таможенных органов».

10. Приказ ГТК России № 204 от 18.05.94 г. «Об утверждении Табеля

оснащенности (положенности) криминалистической техникой и

техническими средствами таможенных органов Российской Федерации».

11. Приказ ГТК России № 272 от 16.06.94 г. «О заместителях начальников

таможенных органов по правоохранительной работе».

12. Приказ ГТК России № 296 от 20.06.94 г. «Об изменении отчетности по

таможенным правонарушениям».

13. Приказ ГТК России № 391 ДСП от 02.08.94 г. «О порядке применения

положений ТК России при нарушениях участниками ВЭД законодательства

Российской Федерации в части зачисления валютной выручки от

экспорта товаров».

14. Приказ ГТК России № 447 от 30.08.94 г. «Об утверждении форм

процессуальных документов и формы реестра по делам об

административных правонарушениях посягающих на нормальную

деятельность таможенных органов Российской Федерации».

15. Приказ ГТК России № 467 от 24.07.95 г. «О порядке применения нормы

права, установленной статьей 273 Таможенного кодекса Российской

Федерации».

16. Приказ ГТК России № 33 от 20.01.95 г. «Об утверждении Положения о

порядке учета и регистрации дел о НТП в таможенных органах России».

17. Приказ ГТК России № 68 от 02.02.95 г. «Об отчетности таможенных

органов по основным направлениям деятельности перед ГТК России в

1995 г».

18. Приказ ГТК России № 341 от 23.05.95 г. «О порядке приема и учета

денежных сумм при использовании акта о наложении взыскания».

19. Приказ ГТК России № 345 от 25.05.95 г. «Об утверждении типового

положения об отделе таможенных расследований таможни Российской

Федерации».

20. Приказ ГТК России № 473 от 01.08.95 г. «Об изменении отчетности по

делам о нарушении таможенных правил».

21. Приказ ГТК России № 203 от 04.04.96 г. «О типовом порядке

таможенного оформления и таможенного контроля».

22. Указание ГТК России № 01-12/443 от 24.05.94 г. «О реализации

скоропортящейся продукции».

23. Указание ГТК России № 01-12/1223 от 24.10.94 г. «Об организации

контроля за соблюдением законности в производстве и рассмотрении

дел о нарушении таможенных правил и производстве по делам об

административных правонарушениях, посягающих на нормальную

деятельность таможенных органов РФ».

24. Указание ГТК России № 01-12/1386 от 24.11.94 г. «Об установлении

контроля по некоторым категориям дел о НТП в торговом обороте».

25. Указание ГТК России № 01-12/66 от 23.01.95 г. «Об исполнении

запросов и поручений по делам о НТП».

26. Указание ГТК России № 01-14/213 от 27.02.96 г. «О неотложных мерах

по скорейшей реализации товаров, обращенных в федеральную

собственность».

27. Указание ГТК России № 01-14/848 от 30.07.96 г. «О состоянии и мерах

по повышению эффективности работы таможенных органов по

осуществлению валютного контроля».

28. Указание ГТК России № 01-14/573 от 30.05.96 г. «Об особенностях

производства отдельной категории дел о НТП».

29. Указание ГТК России № 01-14/24 от 10.01.96 г. «Об установлении

контроля по некоторым категориям дел о нарушении таможенных

правил».

30. Письмо ГТК России № 11-20/138 от 21.01.92 г. «О направлении

инструкции по вещественным доказательствам».

31. Письмо ГТК России № 01-13/11400 от 16.11.93 г. «О соблюдении

требований ст.ст.231, 301 ТК РФ».

32. Письмо ГТК России № 01-13/645 от 29.11.93 г. «О проведении

экспертиз по заданию таможенных органов».

33. Письмо ГТК России № 03-117а/2923 от 22.03.94 г. «О практике

применения отдельных положений Раздела Х ТК РФ».

34. Письмо ГТК России № 01-13/3285 от 30.03.94 г. «О необходимости

соблюдения норм и требований законности при исполнении служебных

обязанностей».

35. Письмо ГТК России № 01-13/4337 от 21.04.94 г. «Об издержках по

делам о НТП и уголовным делам о контрабанде».

36. Письмо ГТК России № 01-13/4914 от 05.05.94 г. «О соблюдении

таможенного и уголовно-процессуального законодательства при

обращении с вещественными доказательствами».

37. Письмо ГТК России № 01-13/11314 от 04.10.94 г. «О соблюдении

требований ТК РФ при производстве по делам о НТП, заведенным по

фактам недоставления товаров».

38. Письмо ГТК России № 01-13/12431 от 02.11.94 г. «О необходимости

составления заключений по результатам производства по наиболее

сложным делам о НТП».

39. Письмо ГТК России № 01-13/12769 от 10.11.94 г. «О методическом

письме, касающемся порядка применения отдельных норм Закона

Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в УК РСФСР

и УПК РСФСР».

40. Письмо ГТК России № 01-13/13976 от 08.12.94 г. «О разъяснении

требований приказа ГТК России 391 ДСП от 02.08.94 г.».

41. Письмо ГТК России № 01-13/1170 от 25.01.95 г. «О некоторых вопросах

правоприменительной деятельности акцизных таможенных постов».

42. Письмо ГТК России № 01-13/5096 от 11.04.95 г. «О порядке

процессуального оформления переквалификации по делам о НТП».

43. Письмо ГТК России № 03-43/10147 от 18.07.95 г. «О некоторых

вопросах ведения производства и рассмотрения дел о НТП».

44. Письмо ГТК России № 03-17/11724 от 17.08.95 г. «О соблюдении

требований Конституции Российской Федерации при производстве и

рассмотрении дел о нарушении таможенных правил».

45. Письмо ГТК России № 01-13/4677 от 04.04.95 г. «О порядке применения

ч.4 ст.379 Таможенного кодекса Российской Федерации».

46. Письмо ГТК России № 01-15/2211 от 08.02.96 г. «О применении статьи

239 Таможенного кодекса Российской Федерации».

47. Письмо ГТК России № 01-15/15214 от 21.08.96 г. «О применении части

1 статьи 234 Таможенного кодекса Российской Федерации».

48. Письмо ГТК России № 01-13/11851 от 21.08.95 г. «О регистрации

приказа ГТК России от 24.07.95 г. № 467 «О порядке применения нормы

права, установленной ст. 273 Таможенного кодекса Российской

Федерации».

49. Письмо ГТК России № УБТП-10-12/1674 от 21.06.96 г. «О составлении

протоколов о нарушении таможенных правил по нескольким эпизодам».

50. Письмо ГТК России № 03-134/6303 от 07.06.94 г. «Об Инструкции о

порядке продления сроков по делу о НТП и его рассмотрении».

51. Письмо ГТК России № УБТП-10-12/500 от 23.02.96 г. «Об опросах

должных лиц таможенных органов при производстве по делам о НТП».

52. Письмо ГТК России № 02-21/16871 от 28.11.95 г. «О возвращении

документов в случае прекращения дел о НТП».

53. Письмо ГТК России № 01-15/11891 от 04.07.96 г. «О затратах на

проведение экспертизы товаров, обращенных в федеральную

собственность».

54. Письмо ГТК России № 11-02/2148 от 30.07.96 г. «О необходимости

предоставления в вышестоящие таможенные органы спецсообщений о

задержании и аресте подозреваемых».

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8

МЕНЮ

Производства по делам о нарушении таможенных правил

ИНТЕРЕСНОЕ