Дипломная работа: Управление финансами муниципальных образований: состояние, направления совершенствования

1. заработная плата;

2. питание;

3. медикаменты;

4. ГСМ;

5. расходы на оплату топливно-энергетических ресурсов;

6. льготы социального характера.

Всего в сумме 454 млн. 929,3 тыс. руб. Рост финансирования по защищенным и первоочередным статьям расходов составил по сравнению с 2008 г. 36 млн. 450,3 тыс. руб. (или 8,7%).

Первоочередные и защищенные расходы в 2009 г. финансировались по фактической потребности распорядителей бюджетных средств, исчисленной в соответствии действующими нормативно-правовыми актами.

Таблица 20

Финансирование защищенных и первоочередных расходов

Первоочередные и защищенные статьи расходов	2008 год фактически, тыс. руб.	2009 год, тыс. руб.		Исполнение плана 2009 года, %	Отклонение 2009 год от 2008 года, тыс. руб.	Отклонение 2009 год от 2008 года, %
		План	Факт
Оплата труда и начисления по оплате труда	287216,8	326104	318507,8	97,7	31291	10,9
ГСМ	10543,8	9045,6	8338,7	92,2	-2205,1	-20,9
Медикаменты	3091,8	3406,1	3208,2	94,2	116,4	3,8
Продукты питания	6971,6	10582,8	9174	86,7	2202,4	31,6
Коммунальные расходы	29476,8	35094,5	32302,9	92,0	2826,1	9,6
Социальное обеспечение	81178,2	90524,3	83397,7	92,1	2219,5	2,7
Всего, тыс. руб.	418479	474757,3	454929,3	95,8	36450,3	8,7

Расходы в сфере муниципального управления исполнены на 96,7% к плану в сумме 95 млн. 888,6 тыс. руб.  По сравнению с 2008 г.  расходы увеличились на 14476,4 тыс. руб. или на 17,8%.

Рост расходов по разделу на 80% (или на 11 млн. 576 тыс. руб.) обусловлен не фактическим «удорожанием» управления, а отражением по разделу бюджета «общегосударственные вопросы» следующих расходов, не связанных, собственно, с обеспечением функционировании органов муниципального управления:

- исполнения муниципальной гарантии, МУП «ЖУК» сумме 6 млн. руб.;

- использования МУ КЦСОН федеральных средств в сумме 4 млн. 500 тыс. руб., направленных на организацию многофункционального центра предоставления услуг населению;

- увеличением на 647,4 тыс. руб. по сравнению с 2008 г. расходов из резервного фонда;

-финансированием мероприятий 3-х районных целевых программ в сумме 428,6 тыс. руб. (Мероприятия по развитию гражданского общества, подготовке и повышению квалификации кадров органов местного самоуправления, мероприятия в области демографической политики).

Финансирование районных целевых программ. В 2009 году в Лебедянском районе финансировалось 30 целевых программ и целевых программ поселений, а объем финансирования распределенного в их рамках возрос более чем в 2 раза  до 107 млн. 544,8 тыс. руб. (или 203,4% по сравнению с 2008 годом) и составил 12,5% от общего объема расходов консолидированного бюджета.

Основную часть финансирования, осуществленного при финансировании целевых программ, составили расходы по разделу «Образование» в рамках целевой программы «Развитие и оптимизация образовательной сети Лебедянского района до 2010 года» - 30090,1 тыс. руб., расходы по разделу «Здравоохранение» в сумме 44 млн. 632,7 тыс. руб., осуществленные в рамках следующих целевых программ:

-«О совершенствовании системы охраны здоровья населения Лебедянского района» - 44 млн. 260,0 тыс. руб.

- «Пожарная безопасность МУЗ Лебедянская центральная районная больница» - 271,2 тыс. руб.

-  «Здоровый ребенок на 2006 – 2010 годы» - 101,5 тыс. руб.

Таблица 21

Финансирование муниципальным целевым программ в 2009 г.

Показатели	2008 г.	2009 г.	Отклонение 2009 г. от 2008 г.
Количество целевых программ	11	30	19
Общая сумма финансирования, распределенная в рамках целевых программ, тыс. руб.	52880,0	107544,8	54664,8
Доля финансирования, распределенная в рамках целевых программ в общих расходах консолидированного бюджета, %	8,2	12,5	4,3

Освоение целевого финансирования, полученного из федерального бюджета и госкорпораций. В 2009 г. в рамках исполнения консолидированного бюджета Лебедянского района было освоено целевое финансирование, полученное в форме субсидий из федерального бюджета в сумме 8 млн. 512,62 тыс. руб. Освоение средств, полученных в рамках целевого финансирования из федерального бюджета составило 100,0%. Кроме того городским поселением г. Лебедянь освоены субсидии от государственной корпорации «Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» на ремонт многоквартирных домов и переселение граждан из аварийного жилого фонда в общей сумме 43 млн. 147,5 тыс. руб. освоение составило 99,6%.

Таблица 22

Освоение финансирования, полученного из федерального бюджета

Цели предоставления субсидий	Ответственный исполнитель (получатель)	Годовое назначение	Освоено на 31.12.2009 г.	Исполнение, %
Субсидии на комплектование книжных фондов библиотек	МУК "Центральная районная библиотека"	652,1	652,1	100.0
Субсидии на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники	Администрация сельского поселения Большеизбищенский сельсовет	1331,51	1331,51	100,0
	Администрация г. Лебедянь	755,71	755,71	100,0
	Итого:	2087,22	2087,22	100,0
Субсидии на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники	Администрация Лебедянского района	1623,3	1623,3	100,0
Субсидии на мероприятия в рамках административной реформы (организация многофункционального центра предоставления услуг населению)	МУ КЦСОН	4150	4150	100,0
Всего:		8512,62	8512,62	100,0
Субсидии, полученные, от государственной корпорации «Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства»
На обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов	Администрация г. Лебедянь	24214,1	24214,1	100,0
На обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда		19089,9	18933,4	99,2
Итого:		43304,0	43147,5	99,6
Всего по субсидиям:		51456,62	51300,12	99,7

Финансирование здравоохранения. Расходы исполнены на 95,3 % к плану 2009 года. Уточненный план 2009 года составил 116 млн. 788,4 тыс. руб., исполнение составило 111 млн. 246,9 тыс. руб. Рост финансирования составил 51,9%. В денежном выражении рост составил 37 млн. 995,9 тыс. руб.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20