| Дипломная работа: Финансовые риски в деятельности предприятий и их оценка (на примере ОАО "ТАИФ НК")
А1 < П1; А2 ≥ П2;
А3 < П3; А4 ~ П4. Предприятие
попадает в зону допустимого риска.
Таблица 5 – Анализ ликвидности баланса 2008 г.
Актив |
Наиболее ликвидные активы А1 (ДС+ФВкр)
|
Быстрореали-зуемые активы А2 (дебиторская
задолженность)
|
Медленно реализуемые активы А3 (запасы и
затраты)
|
Труднореали-зуемые активы А4 (внеоборотные
активы)
|
Баланс |
Абсолютные величины |
начало года |
3 797 997 |
7 818 362 |
5 930 703 |
18 255 249 |
35 802 311 |
конец года |
5 711 251 |
5 722 273 |
3 618 592 |
19 482 402 |
34 534 518 |
Удельные веса (%) |
начало года |
10,61 |
21,84 |
16,56 |
50,99 |
100 |
конец года |
16,54 |
16,57 |
10,48 |
56,41 |
100 |
Пассив |
Наиболее срочные обязательства П1 (кредиторская
задолженность)
|
Краткосрочные пассивы П2 (краткосрочные кредиты
и займы)
|
Долгосрочные пассивы П3 (долгосрочные кредиты и
займы)
|
Постоянные пассивы П4 (реальный собственный
капитал)
|
Баланс |
Абсолютные величины |
начало года |
17 629 620 |
3 447 027 |
9 289 743 |
5 435 921 |
35 802 311 |
конец года |
4 927 476 |
1 833 |
13 047 728 |
16 557 481 |
34 534 518 |
Удельные веса (%) |
начало года |
49,24 |
9,63 |
25,95 |
15,18 |
100 |
конец года |
14,27 |
0,01 |
37,78 |
47,94 |
100 |
Платежный излишек (+) или недостаток (–) |
начало года |
- 13 831 623 |
4 371 335 |
- 3 359 040 |
12 819 328 |
0 |
конец года |
783 775 |
5 720 440 |
- 9 429 136 |
2 924 921 |
0 |
А1 < П1; А2 ≥ П2;
А3 < П3; А4 ~ П4. Предприятие
попадает в зону допустимого риска.
Таблица 6 – Анализ ликвидности баланса 2009 г.
Актив |
Наиболее ликвидные активы А1
(ДС+ФВкр)
|
Быстрореали-зуемые активы А2
(дебиторская задолженность)
|
Медленно реализуемые активы
А3 (запасы и затраты)
|
Труднореали-зуемые активы А4
(внеоборотные активы)
|
Баланс |
Абсолютные величины |
начало года |
5 711 251 |
5 722 273 |
3 618 592 |
19 479 970 |
34 532 086 |
конец года |
3 121 825 |
7 873 167 |
8 284 951 |
18 792 047 |
38 071 990 |
Удельные веса (%) |
начало года |
16,54 |
16,57 |
10,48 |
56,41 |
100 |
конец года |
8,2 |
20,68 |
21,76 |
49,36 |
100 |
Пассив |
Наиболее срочные
обязательства П1 (кредиторская задолженность)
|
Краткосрочные пассивы П2
(краткосрочные кредиты и займы)
|
Долгосрочные пассивы П3
(долгосрочные кредиты и займы)
|
Постоянные пассивы П4 (реальный
собственный капитал)
|
Баланс |
Абсолютные величины |
начало года |
4 927 476 |
1 833 |
12 995 980 |
16 606 797 |
34 532 086 |
Пассив |
Наиболее срочные обязательства
П1 (кредиторская задолженность)
|
Краткосрочные пассивы П2
(краткосрочные кредиты и займы)
|
Долгосрочные пассивы П3
(долгосрочные кредиты и займы)
|
Постоянные пассивы П4 (реальный
собственный капитал)
|
Баланс |
Абсолютные величины |
конец года |
12 902 488 |
2 811 854 |
7 587 522 |
14 770 126 |
38 071 990 |
Удельные веса (%) |
начало года |
14,27 |
0,01 |
37,63 |
48,09 |
100 |
конец года |
33,89 |
7,39 |
19,93 |
38,79 |
100 |
Платежный излишек (+) или
недостаток (–) |
начало года |
783 775 |
5 720 440 |
- 9 377 388 |
2 873 173 |
0 |
конец года |
- 9 780 663 |
5 061 313 |
697 429 |
4 021 921 |
0 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|
ИНТЕРЕСНОЕ
|