Учетная политика

|1.2. 0,9 |16.1 700 |

|3.1. 27,5 |16.3 32 |

|3.3. 95 |2 21,9 |

|3.4. 62,3 | |

|3.5. 3,4 | |

|3.6. 17,4 | |

|3.7. 2,2 | |

|3.8. 0,9 | |

|3.9. 6,3 | |

|3.10. 31 | |

|16.1. 700 | |

|16.3. 32 | |

|Итого 999,9 | 999,9 |

Сырьё и материалы 10.1

|Дебет |Кредит |

|430 | |

|10.3. 15,2 |3.3. 95 |

|22.2. 55 |26.6. 43,5 |

|73.2. 3 |32.1. 342 |

|39.2. 2,9 |68. 15,7 |

| |81. 10,4 |

|Итого 76.7 | 506,6|

|0,1 | |

Топливо 10.3

|Дебет |Кредит |

|220 | |

| |32.2. 117 |

| |33.2. 58 |

| |34. 41,8 |

|Итого | 216.8|

|3,2 | |

Запасные части 10.5

|Дебет |Кредит |

|100 | |

|27. 119 |32.3. 87 |

| |30.1. 28 |

| |33.1. 103 |

|Итого 119 | 218 |

|1 | |

МБП в запасе 12.1

|Дебет |Кредит |

|90 | |

|25.2. 84,8 |25.1. 76,8 |

|65.1. 2,9 |25.2. 8 |

|24.5. 49,6 |36. 10 |

| |37. 52 |

|Итого 137,3 | 146,8 |

|80,5 | |

МБП в эксплуатации 12.2

|Дебет |Кредит |

|350 | |

|14.1. 2,9 |36. 10 |

|36. 10 |39.1. 11,3 |

|37. 52 |39.2. 2,9 |

| |40.1. 22 |

|Итого 64,9 | 46,2 |

|368,7 | |

Износ МБП 13

|Дебет |Кредит |

| |175 |

|36. 10 |14.2. 0,8 |

|39.1. 11,3 |14.3. 2,1 |

|40.2. 11 |39.3. 4,2 |

| |38.1. 14 |

| |38.2. 8,5 |

| |38.3. 3,5 |

|Итого 32,3 | 33,1 |

| |175,8 |

Отклонения в стоимости сырья и материалов 16.1

|Дебет |Кредит |

|7,5 | |

|23.1. 1,2 |90.1. 15,4 |

|28.1. 7 |90.2. 4,6 |

|22.4. 7 |90.3. 2 |

|Итого 15,2 | 22 |

|0,7 | |

Отклонение в стоимости топлива 16.3

|Дебет |Кредит |

|6 | |

| |91.1. 3,2 |

| |91.2. 1,6 |

| |91.3. 1,1 |

|Итого | 5,9|

|0,1 | |

Отклонение в стоимости запасных частей 16.5

|Дебет |Кредит |

|30 | |

| |99. 4,8 |

|Итого | 4,8 |

|25,2 | |

Отклонение в стоимости МБП 16.6

|Дебет |Кредит |

|12 | |

|24.2. 3,1 |93.1. 1,7 |

|24.4. 1,5 |93.2. 0,7 |

|24.6. 1,6 |93.3. 0,3 |

|Итого 6,2 | 2,7|

|15,5 | |

НДС при осуществлении капитальных вложений 19.1

|Дебет |Кредит |

|120 | |

|1.3. 4,2 |5. 2,5|

|3.2. 4,5 |100. 31 |

|3.11. 6.2 | |

|16.2. 141,4 | |

|16.4. 6,4 | |

|Итого 162,7 | |

| |33,5 |

|249,2 | |

НДС при приобретении нематериальных активов 19.2

|Дебет |Кредит |

|30 | |

| |99. 4,8 |

|Итого | 4,8|

|25,2 | |

НДС по приобретённым материальным активам 19.3

|Дебет |Кредит |

|100 | |

|22.3. 11 |30.4. 7 |

|28.2. 1,4 |94.1. 25 |

|35.2. 19,9|94.2. 10,5 |

| |94.3. 2,3 |

| |94.4. 0,2 |

| |94.5. 0,1 |

| |95.1. 1,8 |

| |95.2. 0,5 |

| |95.3. 0,3 |

| |96. 1 |

|Итого 32,3 | 48,7 |

|83,6 | |

НДС по приобретённым МБП 19.4

|Дебет |Кредит |

|50 | |

|24.3. 10,2|97.1. 2,8 |

|65.2. 0,6 |97.2. 1,2 |

| |97.3. 0,9 |

|Итого 10.8 | 4,9 |

|55,9 | |

Основное производство (перевозки) 20.1

|Дебет |Кредит |

|14.3. 2,1 |102. 3940 |

|25.2. 8 | |

|32.1. 342 | |

|32.2. 117 | |

|32.3. 87 | |

|35.1. 99,5 | |

|38.1. 14 | |

|42. 30,5 | |

|44.1. 21 | |

|45.1. 1856 | |

|46.1. 100,2 | |

|47.1. 519,7 | |

|48.1. 66,8 | |

|49.1. 27,8 | |

|67.1. 4,2 | |

|70 . 1,9 | |

|75. 198.5| |

|86.1. 20 | |

|94.1. 25 | |

|95.1. 1,8 | |

|96 . 1 | |

|97.1. 2,8 | |

|Итого 3940 | |

| |3940 |

Промышленное производство 23.1

|Дебет |Кредит |

|40 | |

|26.1. 53 |27 119 |

|26.2. 2,3 | |

|26.3. 14,8 | |

|26.4. 1,9 | |

|26.5. 0,8 | |

|26.6. 43,5 | |

|26.7. 2,7 | |

|33.1. 103 | |

|33.2. 58 | |

|38.2. 8,2 | |

|39.3. 4,2 | |

|44.2. 10 | |

|45.2. 784 | |

|46.2. 42,3 | |

|47.2. 219,5 | |

|48.2. 28,2 | |

|49.2. 11,8 | |

|50 . 16 | |

|94.2. 10,5 | |

|95.2. 0,5 | |

|97.2. 1,2 | |

|91.2. 1,6 | |

|93.2. 0,7 | |

|90.2. 4,6 | |

|Итого 1423,6 | 119 |

|1344,6 | |

25

|Дебет |Кредит |

|34. 41.8 |24.6. 1,6 |

|38.3. 3,5 | 393,2 |

|43. 0,8 | |

|44.3. 1,2 | |

|45.3. 217 | |

|46.3. 11,7 | |

|47.3. 60,8 | |

|48.3. 7,8 | |

|49.3. 3,3 | |

|90.1. 15.4 | |

|91.1. 3,2 | |

|91.3. 1,1 | |

|92. 24 | |

|93.1. 1,7 | |

|93.3. 0,3 | |

|95.3. 0,3 | |

|97.3. 0,9 | |

|Итого 394,8 | 394,8 |

Капитальный ремонт, выполняемый хозяйственным способом 23.4

|Дебет |Кредит |

|100 | |

|46.4. 4,7 | |

|47.4. 24,4 | |

|48.4. 3,1 | |

|49.4. 1,3 | |

|90.3. 2 | |

|94.3. 2,3 | |

|45.4. 87 | |

|Итого 124,8 | |

|224,8 | |

Доходы от перевозок предприятий железной дороги 46.2

|Дебет |Кредит |

|102 . 3940 |74. 211 |

|106 . 5989,5 |75. 198,5 |

| |87. 9520 |

|Итого 9929,5 | 9929,5 |

Безвозмездная передача ОС 47.1

|Дебет |Кредит |

|11.1 40 |11.2 1 |

|11.3 8 |11.5 53,9 |

|11.4 6,9 | |

|Итого 54,9 | 54,9 |

Реализация ОС 47.2

|Дебет |Кредит |

|9.1 32 |9.2 9,2 |

|9.5 3,6 |9.3 35,8 |

|9.6 9,4 | |

|Итого 45 | 45 |

Вложенный в счёт вкладов учредителей ОС 47.4

|Дебет |Кредит |

|12.1 122 |12.2 17 |

|12.3 20 |12.4 150 |

|12.5 25 | |

|Итого 167 | 167 |

Ликвидация ОС 47.5

|Дебет |Кредит |

|10.1 100 |10.2 97 |

|10.4 8,7 |10.3 15,8 |

|10.5 0,5 | |

|10.6 2,4 | |

|10.7 1,2 | |

|Итого 112,8 | 112,8|

Реализация прочих активов 48

|Дебет |Кредит |

|19.1 41 |19.2 13 |

|19.5 7,5 |19.3 50 |

|19.6 14,5 |21.2 75 |

|21.1 70 |30.2 39 |

|21.3 5 |40.2 11 |

|30.1 28 |40.3 15 |

|30.5 0,9 | |

|30.6 10,1 | |

|40.1 22 | |

|40.5 2,8 | |

|98 1,2 | |

|Итого 203 | 203|

Касса 50

|Дебет |Кредит |

|1,5 | |

|57. 2000 |58. 1375 |

|66 . 0,5 |59. 56,9 |

|84. 15,2 |60. 27 |

|31. 0,4 |61. 43,7 |

|72.1. 8 |63. 89 |

|73.1. 0,5 | |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10