Организация и учет безналичных расчетов в Российской Федерации

и наименование плательщика, а также номер и дата сводного платежного

поручения, в составе которого расчетный документ был представлен в

подразделение расчетной сети Банка России. Заявление на бумажном

носителе подписывается должностными лицами, имеющими право

распоряжения счетом кредитной организации, и заверяется оттиском

печати.

Отзыв и возврат неоплаченных расчетных документов клиентов

осуществляется кредитной организацией на основании заявлений.

Неоплаченные расчетные документы, предъявленные к

корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации на

бесспорное списание средств, могут быть отозваны самими взыскателями

(получателями) по их письменному заявлению, направленному через

обслуживающую кредитную организацию.

Отозванные кредитной организацией (филиалом) неоплаченные

расчетные документы на бумажном носителе возвращаются подразделением

расчетной сети Банка России уполномоченному лицу кредитной организации

под расписку на заявлении.

Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное

(безакцептное) списание средств со счета плательщика пересылаются

кредитной организацией (филиалом) плательщика в кредитную организацию

получателя (взыскателя) самостоятельно.

Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное

(безакцептное) списание средств с корреспондентского счета (субсчета)

кредитной организации пересылаются подразделением расчетной сети

Банка России в кредитную организацию , обслуживающую взыскателя

заказным письмом с уведомлением.

3.5. Порядок открытия и закрытия корреспондентских счетов кредитных

организаций в Банке России.

Кредитная организация имеет право открыть корреспондентский

счет (субсчет) с даты внесения соответствующей записи в Книгу

государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей

регистрационного (порядкового) номера. Основанием для открытия

корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации в Банке

России является заключение Договора счета.

Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению

руководителя подразделения расчетной сети Банка России.

Для открытия корреспондентского счета кредитная организация

представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие

документы:

1) заявление на открытие корреспондентского счета (Приложение

32);

2) копию лицензии на осуществление банковских операций,

заверенную в установленном порядке;

3) копии учредительных документов, заверенные в установленном

порядке:

- Устава кредитной организации;

- свидетельства о государственной регистрации кредитной

организации;

4) письмо территориального учреждения Банка России с

подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного

бухгалтера кредитной организации;

5) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

6) заверенную в установленном порядке карточку с образцами

подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных

должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной

организации.

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу, кредитная

организация (филиал, при наличии у руководителя доверенности)

дополнительно представляет в подразделение расчетной сети Банка России

по месту расположения филиала:

1) копию сообщения Банка России о внесении филиала в Книгу

государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему

порядкового номера, заверенную в установленном порядке;

2) копию Положения о филиале, заверенную в установленном

порядке;

3) оригинал доверенности, выданной кредитной организацией

руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение

операций по этому счету, или заверенную в установленном порядке копию

доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала,

удостоверяющей полномочия руководителя филиала на открытие счета и

ведение операций по нему и право подписания договоров (в случае, если

договор и заявление на открытие счета подписываются руководителем

филиала).

Основанием для закрытия корреспондентского счета (субсчета) в

подразделении расчетной сети Банка России является расторжение

Договора счета.

Закрытие корреспондентского счета (субсчета) по инициативе

кредитной организации осуществляется по заявлению кредитной

организации .

Закрытие корреспондентского счета (субсчета) в случае ликвидации

кредитной организации осуществляется на основании заявления

ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).

Остатки денежных средств с корреспондентского счета (субсчета)

перечисляются платежным поручением кредитной организации в

соответствии с действующим законодательством и Договором счета.

При закрытии корреспондентского счета (субсчета) кредитной

организацией (филиалом) в подразделение расчетной сети Банка России

одновременно сдаются неиспользованные денежные чековые книжки при

сопроводительном письме, в котором указываются номера неиспользованных

чеков.

Кредитная организация , которая закрывает корреспондентский счет

(субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России, уведомляет о

закрытии счета налоговые органы и другие государственные органы, на

которые законодательством Российской Федерации возложены функции

контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и

таможенные органы.

При закрытии корреспондентского счета кредитная организация,

имеющая филиалы, обязана обеспечить закрытие корреспондентских

субсчетов филиалов.

Остатки денежных средств, находящиеся на корреспондентских

субсчетах, подлежат перечислению платежным поручением филиала

кредитной организации на корреспондентский счет кредитной организации

до закрытия корреспондентского счета кредитной организации, если иное

не предусмотрено договором счета.

При закрытии корреспондентского субсчета филиала без закрытия

корреспондентского счета кредитной организации остатки денежных

средств перечисляются в соответствии с заявлением филиала на

корреспондентский счет кредитной организации или корреспондентский

субсчет подразделения кредитной организации, в котором филиал,

закрывающий корреспондентский субсчет, имеет счет межфилиальных

расчетов. На этот счет могут перечисляться денежные средства,

поступающие в последующем в адрес филиала, закрывшего

корреспондентский субсчет.

Поступающие в период после закрытия корреспондентского счета

(субсчета) расчетные документы возвращаются в банк, обслуживающий

отправителя (взыскателя), с пометкой: "Возврат без исполнения в связи

с закрытием корреспондентского счета (субсчета)".

3.5. Порядок возврата расчетных документов из картотеки

неоплаченных расчетных документов при закрытии

корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации.

Расчетные документы, находящиеся в картотеке неоплаченных

расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной

организации, который подлежит закрытию из-за отзыва лицензии на

осуществление банковских операций, и к корреспондентским субсчетам ее

филиалов до создания ликвидационной комиссии (назначения конкурсного

управляющего, ликвидатора) могут быть возвращены кредитной организации

по ее письменному заявлению. Расчетные документы на бесспорное

(безакцептное) списание могут быть возвращены взыскателю средств по

его письменному заявлению. Невозвращенные расчетные документы

передаются по описи ликвидационной комиссии (конкурсному управляющему,

ликвидатору) кредитной организации.

Подразделения расчетной сети Банка России, в которых были

открыты корреспондентский счет кредитной организации и

корреспондентские субсчета ее филиалов, уведомляют о закрытии счета и

о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсному

управляющему) неоплаченных расчетных документов клиентов, самой

кредитной организации и ее филиалов по обязательным платежам в бюджеты

и государственные внебюджетные фонды, налоговые органы, таможенные

органы, а в случаях, предусмотренных законодательством, - и другие

государственные органы, на которые законодательством Российской

Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджеты,

государственные внебюджетные фонды.

Подразделения расчетной сети Банка России, в которых был открыт

корреспондентский счет (субсчет) ликвидируемой кредитной организации и

ее филиалов, направляют уведомления, составленные в произвольной

форме, взыскателям о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору,

конкурсному управляющему) расчетных документов на бесспорное

(безакцептное) списание средств.

При закрытии корреспондентского счета кредитной организации и

корреспондентского субсчета филиала в иных установленных случаях

расчетные документы клиентов и по собственным операциям кредитной

организации , не оплаченные в срок из-за недостаточности средств на

корреспондентском счете (субсчете) и помещенные в картотеки,

возвращаются подразделением расчетной сети Банка России кредитной

организации . Расчетные документы на бесспорное (безакцептное)

списание средств, предъявленные к корреспондентскому счету (субсчету)

кредитной организации , возвращаются взыскателям.

Подразделение расчетной сети Банка России возвращает кредитной

организации расчетные документы при описи, которая составляется в

двух экземплярах. В описи указывается сумма, номер, дата расчетного

документа и наименование плательщика. На возвращаемых расчетных

документах проставляется отметка "Возврат без исполнения в связи с

закрытием корреспондентского счета (субсчета)" и подпись

ответственного исполнителя, на которого приказом возложен контроль за

возвращенными без оплаты документами. Каждый экземпляр описи

подписывается ответственным исполнителем и главным бухгалтером

подразделения расчетной сети Банка России и оформляется оттиском

штампа.

Кредитная организация получает расчетные документы под расписку

в описи, первый экземпляр которой помещается в документы дня

подразделения расчетной сети Банка России.

Подразделение расчетной сети Банка России, в которой закрывается

корреспондентский счет (субсчет), изымает из картотеки неоплаченные

расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание средств,

подлежащие возврату взыскателям. На оборотной стороне возвращаемых

расчетных документов проставляются отметки "Возврат без исполнения в

связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)", дата возврата.

На документах проставляется оттиск штампа, содержащего наименование,

банковский идентификационный код, подпись ответственного исполнителя,

и они заверяются подписью главного бухгалтера (заместителя главного

бухгалтера) с указанием фамилии и инициалов.

Сопроводительное письмо произвольной формы составляется в двух

экземплярах, подписывается ответственным исполнителем подразделения

расчетной сети Банка России, главным бухгалтером или его заместителем.

В письме указываются дата изъятия расчетного документа на бесспорное

(безакцептное) списание из картотеки, новые реквизиты плательщика

(если они известны), либо указывается, что новые реквизиты не

известны. Второй экземпляр письма с копией расчетного документа

помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России.

4. Глава III. Осуществления расчетных операций по корреспондентским

счетам кредитных организаций, открытым в других кредитных

организациях,и по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями

одной кредитной организации.

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения

ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому

счету по балансу кредитной организации , открывшей корреспондентский

счет в другой кредитной организации (филиале) (далее - банк-

респондент), и по балансу кредитной организации , в которой открыт

корреспондентский счет указанной кредитной организации (далее - банк-

корреспондент), а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений

одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов

кредитной организации). Отражение расчетных операций в балансах банка-

респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной

организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных

расчетов осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) -

датой перечисления платежа (далее по тексту - ДПП).

ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного

документа (документопробега) и указывается кредитной организацией

(филиалом), начинающей операцию перевода денежных средств по счету

межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету (далее по тексту -

банк-отправитель) в реквизите "Рез. поле" (резервное поле) платежного

поручения. Данные требования должны быть учтены в Правилах построения

расчетной системы кредитной организации и заключаемых договорах

корреспондентского счета.

ДПП не устанавливается при осуществлении платежа через

подразделения расчетной сети Банка России.

В отдельных случаях (перераспределение денежных средств между

подразделениями кредитной организации, пополнение корреспондентского

счета в другой кредитной организации, возврат денежных средств с

корреспондентского счета, пополнение остатка счета межфилиальных

расчетов) ДПП может устанавливаться кредитной организацией (филиалом),

завершающей операцию перевода денежных средств по счетам (далее по

тексту - банк-исполнитель), в реестре предстоящих платежей или

сообщении о получении от банка-отправителя денежных средств.

Подтверждением совершения операции списания или зачисления

денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому

счету в другой кредитной организации (филиале) является выписка из

этих счетов, направленная банком-исполнителем банку-отправителю.

Форма, способ (на бумажном носителе или в электронном виде) и порядок

передачи выписки устанавливается в Правилах построения расчетной

системы кредитной организации и в Договорах корреспондентского счета.

При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка.

При проведении платежа, осуществляемого кредитной организацией

(филиалом) по поручению другой кредитной организации в третью

кредитную организацию , ДПП устанавливается в каждой паре кредитных

организаций , а платежные поручения клиентов переоформляются от имени

банка-отправителя. В этом случае реквизиты получателя средств остаются

неизменными.

Ответственность за правильность составления переоформленного

платежного поручения и своевременность перечисления на его основании

денежных средств несет кредитная организация , составившая расчетный

документ. Платежное поручение кредитной организации направляется в

другую кредитную организацию для осуществления операции по

соответствующим счетам без приложения расчетного документа, на

основании которого оно составлено.

4.1. Порядок осуществления расчетов через корреспондентские счета,

открытые в других кредитных организациях.

Взаимоотношения между кредитными организациями при

осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам

регулируются законодательством и договором корреспондентского счета

(далее по тексту = Договор), заключенным между сторонами.

Кредитная организация заключает Договор и открывает на имя

филиала корреспондентский счет в другой кредитной организации

(филиале) с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом по

доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о

филиале предоставляет ему право на открытие корреспондентских счетов в

других кредитных организациях (филиалах).

Филиал имеет право открывать корреспондентские счета другим

кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по ним, если

такие права делегированы ему в Положении о филиале и отражены в

доверенности, выданной руководителю.

Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корреспондентский

счет по получении документов, может быть определена кредитными

организациями самостоятельно).

В соответствии с порядком осуществления операций по

корреспондентским счетам "ЛОРО", "НОСТРО", между банком-респондентом и

банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций

исходя из документопробега между банком-респондентом и банком-

корреспондентом;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде

электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с

перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных

операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в

виде электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-

отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее

отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-

корреспонденте одной датой;

4) о порядке действий банка-респондента и банка-корреспондента

при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП,

несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении

расчетной операции либо в связи с возникновением форс-мажорных

обстоятельств;

5) об обязательствах банка-респондента по пополнению

корреспондентского счета для оплаты расчетных документов,

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17