Организация и учет безналичных расчетов в Российской Федерации

инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в

соответствии с законодательством.

2.4.1. Расчеты платежными требованиями.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим

требование кредитора (получателя средств) по основному договору к

должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через

банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные

товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях,

предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с

предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями

осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии

предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание

денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование составляется на бланке формы 0401061

(Приложение 9).

Кроме реквизитов, в платежном требовании указываются:

а) условие оплаты;

б) срок для акцепта;

в) дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором

документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им

плательщику;

г) наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг),

номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку

товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара

(выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие

реквизиты - в поле "Назначение платежа".

2.4.1.1. Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом

плательщиков

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в

поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "с акцептом".

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по

основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее

пяти рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор (получатель

средств) по основному договору в поле "Срок для акцепта" указывает

количество дней, установленных договором для акцепта платежного

требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта

считается пять рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор (получатель

средств) по основному договору в поле "Срок для акцепта" указывает

количество дней, установленных договором для акцепта платежного

требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта

считается пять рабочих дней.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку

по внебалансовому счету N 90901 "Расчетные документы, ожидающие

акцепта для оплаты" до получения акцепта плательщика либо наступления

срока платежа.

Плательщик вправе досрочно акцептовать платежное требование

путем представления в банк заявления, составленного в произвольной

форме и оформленного подписями должностных лиц, имеющих право подписи

расчетных документов, и оттиском печати.

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта

платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном

договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы

расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт,

номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется

заявлением об отказе от акцепта формы N 0401004 (Приложение 24),

составляемым в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления

оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных

документов, и оттиском печати плательщика.

Ответственный исполнитель банка, на которого возложен прием

заявлений об отказе от акцепта платежных требований, проверяет

правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от

акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт

договора, в котором это основание предусмотрено, а также соответствие

номера и даты договора указанным в платежном требовании и заверяет все

экземпляры заявления об отказе от акцепта своей подписью и оттиском

штампа банка с указанием даты.

При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из

картотеки по внебалансовому счету N 90901 "Расчетные документы,

ожидающие акцепта для оплаты" и в тот же день подлежит возврату в банк-

эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта

для возврата получателю средств.

Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией

платежного требования помещается в документы дня банка плательщика в

качестве основания возврата расчетного документа без оплаты и списания

с внебалансового счета N 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта

для оплаты", третий экземпляр заявления возвращается плательщику в

качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается

из картотеки по внебалансовому счету N 90901 "Расчетные документы,

ожидающие акцепта для оплаты" и оплачивается в сумме, акцептованной

плательщиком. При этом сумма, обозначенная цифрами, обводится и рядом

с ней выводится новая сумма, подлежащая оплате. Произведенная запись

заверяется подписью ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр

заявления об отказе от акцепта вместе с первым экземпляром платежного

требования помещаются в документы дня в качестве основания списания

денежных средств со счета клиента, второй экземпляр заявления

направляется не позже рабочего дня, следующего за днем приема

заявления об отказе от акцепта, в банк-эмитент для передачи получателю

средств, третий экземпляр заявления возвращается плательщику в

качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

Все возникающие между плательщиком и получателем средств

разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.

2.4.1.2. Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта

плательщиков

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств

со счетов плательщиков на основании законодательства в поле "Условие

оплаты" получатель средств проставляет "без акцепта", а также делает

ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и

соответствующей статьи), на основании которого осуществляется

взыскание. В поле "Назначение платежа" взыскателем в установленных

случаях указываются показания измерительных приборов и действующие

тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных

приборов и действующих тарифов.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств

на основании договора в поле "Условие оплаты" получатель средств

указывает "без акцепта", а также дату, номер основного договора и

соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного

списания.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях,

предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии

в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных

средств либо на основании дополнительного соглашения к договору

банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик

обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе

(получателе средств), который имеет право выставлять платежные

требования на списание денежных средств в безакцептном порядке,

наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться

платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий

пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в

договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору

банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе

средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа

банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное

требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком

для акцепта пять рабочих дней.

При приеме платежных требований на безакцептное списание

денежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка обязан

проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной договор),

дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его

дату, номер, соответствующий пункт, а также, в установленных случаях,

наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов либо

записи о расчетах на основании измерительных приборов и действующих

тарифов.

При отсутствии указания "без акцепта" платежные требования

подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со

сроком для акцепта пять рабочих дней.

2.4.2. Расчеты инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании

которого производится списание денежных средств со счетов плательщика.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных

средств установлен законодательством, в том числе для взыскания

денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору,

при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на

списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение составляется на бланке формы 0401071

(Приложение 13).

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в

случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле

"Назначение платежа" должна быть сделана ссылка на закон (с указанием

его номера, даты принятия и соответствующей статьи).

При взыскании денежных средств на основании исполнительных

документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи

исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято

решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование

органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского

сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно

содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку

на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-

исполнителя.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов,

выставленные на основании исполнительных документов, принимаются

банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа

либо его дубликата.

Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание

денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому

поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока,

установленного законодательством.

Банки, обслуживающие должников (исполняющие банки), исполняют

поступившие инкассовые поручения с приложенными исполнительными

документами либо, при отсутствии или недостаточности денежных средств

на счете должника для удовлетворения требований взыскателя, делают на

исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении

указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника

денежных средств и помещают инкассовое поручение с приложенным

исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету N 90902

"Расчетные документы, не оплаченные в срок". Инкассовые поручения

исполняются по мере поступления денежных средств в очередности,

установленной законодательством.

Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по

обязательствам в соответствии с условиями основного договора, за

исключением случаев, установленных Банком России.

Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях,

предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии

в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в

бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к

договору банковского счета, содержащего соответствующее условие.

Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о

кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые

поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке,

обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об

основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт,

предусматривающий право бесспорного списания).

Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном

порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к

договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе

(получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием

для отказа банком в оплате инкассового поручения.

Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер

основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий

право бесспорного списания.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков

против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном

порядке в следующих случаях:

- по решению органа, осуществляющего контрольные функции в

соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

- при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

- по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные

инкассового поручения, взыскание по которому должно быть

приостановлено.

При возобновлении списания денежных средств по инкассовому

поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем

группы очередности и календарной очередности поступления документа

внутри группы.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому

не производилось (за исключением случаев прекращения исполнительного

производства) или произведено частично, возвращается вместе с

инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи

взыскателю лично под расписку в получении или заказной почтой с

уведомлением. При этом исполняющий банк делает на исполнительном

документе отметку о дате возврата исполнительного документа с

указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата

документа.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому

произведено или прекращено в соответствии с законодательством,

возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд

или другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом

исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате его

исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием

основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя,

определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной

суммы, если имела место частичная оплата документа.

О возврате исполнительного документа в журнале регистрации банка

делается отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка суммы)

и причины возврата.

3. Глава II. Осуществления расчетов через корреспондентские счета

кредитных организаций, открытые в Банке России.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация,

расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию

Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту

своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении

расчетной сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по

месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении

расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся

в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной

организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае

расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет

головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого

филиала кредитной организации, открытые в Банке России.

Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на

момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного

дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными

документами Банка России и заключенными между Банком России и

кредитными организациями договорами.

Кредитная организация определяет вид платежа ("почтой",

"телеграфом", "электронно") и в зависимости от выбранного вида платежа

представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные

документы на бумажных носителях и/или в электронном виде (по каналам

связи, на магнитных носителях).

Операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных

организаций осуществляются на основании расчетных документов,

поступивших в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных

носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного

документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации

по собственным операциям, на бумажных носителях представляются

кредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка

России в составе сводного платежного поручения с приложением описи

расчетных документов по форме Приложения 26 .

Перечисление денежных средств кредитной организацией (филиалом)

в обязательные резервы осуществляется отдельными ЭПД либо расчетными

документами на бумажных носителях, не входящими в состав сводного

платежного поручения. При этом в расчетных документах на

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17