Залог как форма обеспечения возвратности кредита

понимается установление лимитов на рефинансирование отдельных банковских

операций. Центральный банк вправе применять прямые количественные

ограничения в исключительных случаях в целях проведения единой

государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с

Правительством.

В мировой практике отсутствует единая классификация банковских

кредитов, так как распространение их всевозможных форм зависит от уровня

экономического развития страны, ее традиций, исторически сложившихся

способов предоставления ссуд и их погашения и укоренившихся стереотипов в

сознании населения. Тем не менее, можно сгруппировать наиболее часто

встречающиеся кредитные банковские операции следующим образом:

1. Банковские кредиты могут быть классифицированы по основным группам

заемщиков. Получателями банковских кредитов выступают правительство, другие

банки, министерства, промышленно-финансовые организации и население. В

случае если получателем банковского кредита является правительство, он

выступает в роли государственного кредита.

2. По назначению (направлению) использования различаются кредиты:

бюджетные, промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные,

потребительские и т.п.

В зависимости от области функционирования банковские кредиты могут

быть двух видов: ссуды для финансирования основного либо оборотного

капиталов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые

направляются в сферу производства и обращения.

3. По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и

малые. Однако в международной практике отсутствуют единые критерии подхода

для группировки кредитов по этому признаку.

4. По срокам погашения кредиты бывают до востребования и срочные.

Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные.

Краткосрочные ссуды – это ссуды, срок пользования которыми не

превышает одного года.

Среднесрочными ссудами – являются кредиты, срок пользования которыми

находится в пределах от 1 до 3 лет.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 3

года.

5. По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными.

Последние по характеру обеспечения подразделяются на залоговые,

гарантированные, застрахованные и т.д. Кредиты без обеспечения называются

также доверительными (бланковыми) и предоставляются, как правило, только

под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без

обеспечения выдаются на основании учета высокой репутации заемщика и оценки

уровня его доходов.

6. По способам предоставления различаются компенсационные и платные

кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для

компенсации последнему его собственных затрат. При этом имеется ввиду

зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае

банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных

документов, предъявленных заемщику для погашения и связанных с

осуществлением операций по кредитованию.

В то же время кредиты могут быть разовыми, то есть предоставляются в

срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в

практике многих стран постепенно получают самое широкое распространение

кредитные линии.

Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед

заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты

в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет преимущества перед

разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика – это более определенная

перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и

времени, неизбежно связанная с ведением переговоров и заключением каждого

отдельного кредитного соглашения. Это же относится к кредитору. Однако

условия соглашения о кредитной линии могут быть пересмотрены обоими

участниками сделки. Так, банк может отказаться от предоставления кредита до

окончания оговоренного срока, если, например, финансовое положение заемщика

существенно ухудшится и им не будут выполнены другие условия соглашения

сторон. Заемщик в силу тех или иных причин может не использовать кредитную

линию полностью или частично.

В отличие от классического варианта кредитной линии соглашение о

возобновляемом кредите – это твердое обязательство банка выдать ссуду.

Клиент уплачивает комиссию за право получить заем на определенную дату. В

то же время договор о возобновляемом кредите имеет, как правило, оговорку

«О существенном ухудшении положения клиента». Эта оговорка дает право банку-

кредитору отказаться от предоставления ссуды, если финансовое положение

заемщика станет неудовлетворительным.

Возобновляемая кредитная линия предоставляется заемщику, который

испытывает нехватку оборотных средств для поддержания и расширения объема

производства и сбыта. Срок такого кредита не превышает обычно одного года.

Заемщик, погасивший часть кредита, может получить новую ссуду в пределах

установленного лимита и срока действия договора. Возобновляемый кредит

берет, например, оптовик, размер операций которого возрастает и поэтому он

нуждается в дополнительном финансировании.

Сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы

периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанные с

сезонной цикличностью производства или необходимостью образования запасов

товаров на складе.

С открытием кредитной линии тесно связаны специфические операции,

среди которых резервный (гарантийный) кредит (иначе его называют кредит

«стэнд бай»). Этот кредит может быть получен при необходимости в течение

обусловленного в договоре срока. Он используется для поддержания других

кредитных операций, а также для покрытия несбалансированности внешних

расчетов.

Очень часто предоставление кредита «стэнд бай» сопровождается

выставлением резервного (гарантийного) аккредитива.

К одной из разновидностей кредитов можно отнести чековый кредит.

Спецификой чекового кредитования в ряде промышленно развитых стран в

системе безналичных расчетов является овердрафт. По существу, овердрафт –

это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по

счету клиента банком, сверх остатка средств на счете. В результате этого на

счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт – это отрицательный

баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, то есть

предварительно согласованным с банком, и неразрешенным, когда клиент

выписывает чек, не имея на то предварительного согласия банка. Сроки

овердрафта, как показывает практика, в США – в пределах одного-двух

месяцев, а в Великобритании от нескольких месяцев до нескольких лет. В то

же время в Великобритании банк, как правило, требует полного погашения

кредита раз в год и проводит ежегодно обследование финансового состояния и

платежеспособности клиента. Договор может быть расторгнут в случае резкого

ухудшения платежеспособности заемщика. Процент по овердрафту начисляется

ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически

использованные им суммы.

Одна из форм кредитования, получающая все более широкое

распространение, - предоставление ссуд с использованием банковских

кредитных карточек. По каждой кредитной карточке определяется лимит

кредитования, который может периодически пересматриваться. Кредит

предоставляется путем оплаты услуг торговых и сервисных организаций,

оказанных владельцу карточки.

7. Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две

группы.

В первую группу можно включить можно включить кредиты, погашаемые

единовременно, во вторую – кредиты с рассрочкой платежа.

Как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и

населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих

потребностей, практикуется предоставление кредитов, погашаемых

единовременно. Речь идет о погашении основного долга и процентов единой

суммой на момент окончания срока кредита.

Кредитами с погашением в рассрочку являются ссуды, погашение которых

осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно,

ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых

разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие), по открытому

счету, вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг и другие.

На мировых финансовых рынках при реализации инвестиционных проектов

кредиты предоставляются, как правило, только с рассрочкой платежа.

8. По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на

две группы: кредиты с фиксированной или с плавающей процентными ставками.

Ссуды могут быть выданы на условиях фиксированной процентной ставки,

которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит

пересмотру.

Заемщик принимает на себя обязательство в этом случае оплатить

проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне

зависимости от изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это

выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют

возможность точно рассчитать свои доходы или расходы, связанные с

использованием предоставленного кредита. Фиксированные процентные ставки,

как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.

Плавающие процентные ставки – это ставки, которые постоянно изменяются

в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми

они связаны.

В мировой практике применяются самые разнообразные плавающие

процентные ставки, которые можно распределить по следующим группам:

А. Официальные процентные ставки (учетные ставки или ставки

рефинансирования) устанавливаются центральными банками разных стран. По

этим ставкам центральные банки предоставляют кредиты коммерческим

организациям. Операции кредитования центральными банками осуществляются в

виде переучета коммерческих векселей – отсюда появилось название «учетные

ставки».

Б. Межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов. Наиболее

широко применяется в качестве базисной ставки ЛИБОР – Лондонская

межбанковская ставка предложения. Кроме того, известны также межбанковские

ставки предложения по кредитным рынкам во Франкфурте-на-Майне (ФИБОР),

Париже (ПИБОР), Мадриде (МИБОР), Риме (РИБОР), Стокгольме (СТРИБОР),

Гонконге (ГРИБОР) и другие.

В. Ставка «прайм-рейт» (первоклассная ставка) – это публикуемая

банками США ставка по кредитам первоклассным заемщикам. Она служит

ориентиром стоимости кредита и обычно выше первых двух ставок на 1-2%.

Г. Ставки кредитов средним и небольшим фирмам и частным лицам. Они,

как правило, еще выше, чем «прайм-рейт».

В настоящее время ставка ЛИБОР является самой важной, наиболее часто

используемой процентной ставкой, по которой осуществляется кредитование

между первоклассными банками на рынке евровалют.

Обычно, под термином «ставка ЛИБОР» понимают ставки по депозитам в

фунтах стерлингов и долларах США.

Ставка ЛИБОР в фунтах стерлингов рассчитывается как средняя

арифметическая величина фиксированных ставок на 11 часов утра (лондонское

время) каждого делового дня, следующих банков: Ллойдс, В.О.А., Барклайз,

Сосьете Женераль и Нэтвест.

По тому же принципу определяется ставка ЛИБОР в долларах США, с

использованием фиксированных ставок таких банков, как: Барклайз, Бэнк оф

Токио, Банкерс Траст и Нэйшнл Вестминстер банк.

Ставки ЛИБОР по еврокредитам рассчитываются, как правило, по 12

валютам и по нескольким периодам (1 неделя, 1,2,3,6,9 месяцев и 1 год).

Еврокредит – это среднесрочный банковский кредит в одной из евровалют,

предоставляемый по плавающим ставкам.

9. Банки используют различные способы расчета процентных ставок по

кредитам. Наиболее распространенными, например, в практике США, являются:

методы годовой процентной ставки, простых процентов, дисконтной ставки и

сложения.

Метод годовой процентной ставки показывает отношения совокупных выплат

по кредиту к сумме кредита, то есть представляет собой ставку доходности.

Она учитывает, насколько быстро погашается кредит и какую сумму фактически

использует заемщик в течение срока кредитования.

Метод простых процентов также предусматривает корректировку на срок

фактического использования кредита. Если заемщик осуществляет погашение

кредита постепенно, метод простых процентов позволяет определить снижение

остатка задолженности и соответственно сумму уплачиваемых процентов. При

применении этого метода заемщик экономит на процентных выплатах по мере

приближения срока погашения кредита.

Метод дисконтной ставки. В то время, как большая часть кредитов

предусматривает возможность частичного погашения как процентов, так и

основного долга в течение срока кредитования, метод дисконтирования

предполагает авансовую выплату процентов. В этом случае заемщик получает

согласованную сумму кредита за вычетом процентов. При наступлении срока

погашения клиент обязан вернуть всю оговоренную в соглашении основную сумму

кредита.

Метод процентной накидки предполагает такой способ расчета, при

котором процентные выплаты прибавляются к сумме основного долга до того,

как заемщику будут объявлены размеры взносов в погашении кредита. Только в

случае, если кредит и проценты по нему погашаются единовременно в конце

срока, ставка по методу накидки будет равна простой процентной ставке. В

любом другом случае заемщик уплачивает более высокую ставку по кредиту,

нежели ставка, указанная в договоре.

Существуют и другие способы расчета процентных ставок.

10. Возможна классификация кредитов по валюте предоставления. Кредиты

выдаются в национальной или иностранной валюте. Реже кредиты

предоставляются заемщикам в нескольких валютах. В этом случае речь идет о

мультивалютных кредитах.

11. Банковские кредиты могут быть сгруппированы по числу кредиторов. В

этом случае возможны следующие варианты:

- кредиты, предоставляемые одним банком;

- синдицированные (консорциональные) кредиты;

- параллельные кредиты.

Наибольшее распространение получила практика предоставления ссуд одним

банком.

Однако по мере развития экономики отдельных стран и интеграционных

группировок появляется потребность в крупных кредитах, превышающих

возможности отдельных банков. Это заставляет банки объединяться в группы и

разрабатывать принципы синдицированного кредита. Синдицированный кредит –

это вид кредита, который предоставляется двумя или более кредиторами,

объединившимися в синдикат (консорциум), одному заемщику. Группа банкиров-

кредиторов (консорциум) объединяет на срок свои временно свободные

финансовые ресурсы с целью кредитования определенного объекта или заемщика.

2.2. Организация и обеспечение возвратности кредита

При выдаче кредита и оформлении кредитного договора возникает

обязательство заемщика перед банком – кредитором по погашению долга.

Практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии

своевременного возврата. Практически все кредиты связаны с риском. И хотя

риск можно минимизировать путем тщательного и глубокого анализа

кредитоспособности заемщика, все же полностью исключить невозможно. Поэтому

банк совместно с заемщиком определяет конкретный источник погашения кредита

и способ обеспечения полноты и своевременности его возврата. Для финансово-

устойчивых организаций в качестве источника погашения кредита банк может

определять выручку от реализации продукции, товаров, а для менее стабильных

– устанавливать дополнительные гарантии по его возврату. Принимая

обеспечение по ссуде, банк получает некоторые права сверх основных прав,

установленных по кредитному договору, в отношении возбуждения иска против

заемщика и привлечения его к ответственности при неисполнении договора по

погашению ссуды.

Таким образом, обеспечение исполнения обязательства уменьшает риск

непогашения ссуды (кредитный риск) в случае неплатежеспособности,

банкротства, ликвидации должника или его нежелания погасить долг.

Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут

использовать все способы обеспечения исполнения обязательств,

предусмотренные действующим законодательством. Так, согласно Гражданскому

кодексу ПМР[1] исполнение обязательств может обеспечиваться следующими

способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника;

поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами, не

предусмотренными законом, но не противоречащими принципам гражданского

законодательства.

Надо отметить, что с древнейших времен одним из способов обеспечения

долга служили долговое рабство и самозаклад. Между тем уже тогда были

известны применяемые ныне способы обеспечения заемного обязательства: залог

с его разновидностями (заклад, залог с передачей его во владение, с

предоставлением пользования заложенным имуществом взамен процентов, право

кредитора на заложенную недвижимость); гарантии; подписка о вере и т.д.

Наиболее распространенным способом обеспечения возврата кредита

является залог[2] – способ обеспечения обязательства, при котором кредитор

(залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого

обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества

преимущественно перед другими кредиторами. Залогодателем может быть как сам

должник, так и третье лицо, как сам собственник вещи, так и лицо, имеющее

на нее право хозяйственного ведения. Залог без основного обязательства

существовать не может. Он возникает в силу договора или закона при

наступлении указанных в нем обстоятельств, если в законе предусмотрено,

какое имущество и для обеспечения исполнения какого обязательства

признается находящимся в залоге. В договоре следует отражать:

- наименование и реквизиты сторон;

- существо, размеры и срок обеспечиваемого требования банка;

- вид и форму обеспечения предмета залога (вплоть до отдельных

идентификационных признаков: марка, номер, цвет и пр.) и его оценку;

- ссылка на документы, подтверждающие полномочия сторон, права

собственности на закладываемое имущество;

- порядок контроля банка за сохранностью обеспечения;

- ответственность сторон;

- механизм разрешения споров.

Договор о залоге заключается только в письменной форме, простой либо

нотариально удостоверенной. При заключении договора залога очень важно

соблюсти его форму, а при необходимости и процедуру регистрации[3]. Их

нарушение влечет за собой недействительность договора. Если залог

оформляется у нотариуса, то представляют следующие документы:

- устав банка;

- доверенность на подписание документов;

- протокол согласования цены;

- кредитный договор, подписанный сторонами и заверенный печатями.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16