| |||||
МЕНЮ
| Шпаргалка: Финансы и кредитОперации, выполняемые через к/с: 1. кредитно-расчетно-кассовому обслуживанию клиентов банка; 2. операции по МБК, с ИВ, ц/б; 3. перечисление резервных требований; 4. собственно хоз. опер. банка – перечисление в бюджет, ВБ фонды, управленческие расходы. БР развивает свою расчетную сеть и переходит на валовые расчеты в режиме реального времени. Такие расчеты осущ.не на клиринговой основе, т.е. не на основе взиморасчетов, подкрепленных реальными суммами на счетах. БР намерен постепенно ликвидировать часть РКЦ и преобразовать их в операционно-кассовые центры, освободив их от расчетных функций. то должно обеспечить переход к централизованной обработке межрегиональных расчетов в едином Федеральном расчетном центре в Москве и к полностью безбумажной технологии обработки документов. Расчеты м/у банками могут проводиться децентрализовано, т.е. минуя РКЦ ЦБ, – при этом обязательно установление прямых кор.отношений между банками. 57. Кассовые и депозитные операции коммерческого банка. Кассовые операции — проводимые кассами банков, предприятий, фирм операции, связанные с приемом, выдачей и пересчетом наличных денег; денежные операции с юридическими и физическими лицами. Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т. к. инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств. Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов: - o получение прибыли и создание условий для получения - прибыли в будущем; - o гибкая политика при управлении депозитными операциями для - поддержания оперативной ликвидности банка; - o согласованность между депозитной политикой и доходностью - активов; - o развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают: - депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других - банков); - депозиты физических лиц. По экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть сгруппированы: - с учетом категорий вкладчиков; - по формам изъятия; - по порядку использования хранимых средств. По форме изъятия средств депозиты принято подразделять на 3 группы: - срочные депозиты; - депозиты до востребования; - сберегательные вклады населения. 58. Активы коммерческого банка, критерии их классификации. Активы банка – это средства СК банка и привлеченные средства, размещенные с целью получения прибыли. Активы КБ: Ссуды или кредитные операции; Наличные деньги и приравненные к ним средства (кассовые операции); Инвестиции в ценные бумаги. Посреднические и доверительные операции; Здания и оборудования. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка. Активные операции - операции по размещению собств-х, заемн. и привлеченных рес-сов, т.е. кредитные и инвестиционные, а также лизинговые, факторинговые, трастовые, как операции формирующие доходы банка. Активными операциями банков являются: 1) ссудные операции (приносят банкам осн. часть их доходов); 2) инвестиционные операции (в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности); 3) прочие (лизинговые, факторинговые, трастовые). Банки выполняют комиссионные операции по поручению, от имени и за счет клиента (инкассовые операции, торгово-комиссионные операции (покупка и продажа для клиента ценных бумаг, валюты), операции по кредитным карточкам). Значительную роль в совр условиях играют доверит операции банков - передача банкам их клиентами ф-ции упр-я имущ-вом доверителя, главным образом ц/б. Задачи банка при управлении активами: 1. обеспечение доходности; 2. ликвидность - обеспечение возвращаемости (без потерь ст-ти) вложенных ср-в; 3. сохранность как самого актива, так и его ст-ти; 4. освоение новых территорий, отраслей, социальных слоев; 5. формирование адекватного требованиям рынка комплекса банк. услуг. Показатели банковских активов: 1. По степени доходности: Приносящие доход (ссуды, инвест, опер с ц/б, лизинг, факторинг, форфейтинг и др); Не приносящие доход (кассовая наличность, ср-ва на к/с и рез/счетах в ЦБ, здания, сооружения) 2. По ликвидности на 3 группы: Высоколиквидные; Менее ликвидные; .Малоликвидные. 3. По степени риска.1 группа (Средства на р/с в ЦБ, вложения в гос долг обяз-ва, касса); 2 группа (Ссуды под гарантии Прав-ва и залог ц/б – 10%); 3 группа: 1.Вложение в долговые обязательства субъект федерации и местных органов власти-20 %, 2.Кредиты и депозиты предоставленные банком-нерез из числа “группы развитых стран”; 4 группа - Средства по счетам банков-резидентов-70 %; 5 группа - все прочие. На АО КБ оказывают влияние - нормативы и ограничения органов надзора; макроэк. факторы и состояние рынка; конкуренты; уровень инф. обеспечения. В рамках банк. менеджмента осущ-ся управление активами против пассивов: банк должен обеспечивать колич. соотв-е между своими ресурсами и кред. вложениями, а также баланс по срокам, по стоимости, по чувств.% ставок к изменению окр. среды, образование резервов. 59. Валютные операции коммерческого банка. Валютные операции — операции, связанные с куплей-продажей иностранной валюты, использованием иностранной валюты в качестве средства платежа, использованием национальной валюты при осуществлении внешнеэкономической деятельности, ввозом из-за рубежа и вывозом за рубеж, пересылкой валютных ценностей. Валютные операции банков классифицируются по следующим критериям: 1. По срокам исполнения (валютные операции, связанные с движением капитала, кассовые операции (овернайт) и срочные); 2. Валютные операции, осуществляемые нерезидентами и резидентами; 3. По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные (операции, проводимые по поручению клиентов и операции, проводимые за свой счет и от своего имени); 4. По характеру проводимых операций и порядку их учета (активные операции, пассивные операции, конверсионные операции). 60. Собственный капитал коммерческого банка. Норматив достаточности капитала банка. К СС банка относятся: УК, резервный фонд и другие фонды спец.назначения, образуемые за счет прибыли банка для обеспечения его фин. устойчивости, а также нераспределенная прибыль. Функции СК: 1) Защитную. 2) Оперативную.(стартовый капитал) 3) Регулирующую. От величины СК зависят масштабы всех активных и пассивных операций банка, т.к. большинство эк.нормативов расчитываются на основе показателя СС. Связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами, позволяющими гос. органам осуществлять контроль над операциями. УК создает эк.основу сущ-я банка и является обяз. условием образования банка как ю/л. Его величина регламентируется закон-вом (актами) ЦБ для КБ 5 млн. евро, НКО 500.000 евро. УК м.б. увеличен за счет доп.эмиссии или внесения доп.вкладов. Важный источник УК – капитализация средств резервного фонда в части, превышающей его минимальный размер. При создании АКБ в оплату УК могут быть внесены: ден средства в рублях, а также ОС и МБП, не принимаются н/а. Неден. взносы должны составлять не более 20%. Для АКБ в ЦБ отрывается накоп. счет и все средства поступают на него (не могут быть испол-ы до окончания размещения акций). После представления в БР отчета о размещении акций, банк получает лицензию и начинает свою деят-ть. При создании паевых банков средства в оплату поступают на его к/с в ЦБ, накопительный счет не открывается. Резервный фонд создается с целью покрытия убытков и потерь в результате его деятельности. Устан-ся в % отношении к оплаченному УК (не менее 15%) . Источник формир-я - чистая прибыль отчетного года (размер ежегодных отчислений должен составлять не менее 5%). Контроль осущ-ся ТУ БР. В случае нецел. Использ-я резервного фонда КО обязана восполнить его из чистой прибыли в срок, не превышающий 1 года, а также уплатить штраф в размере до 0,1% установленного мин.размера УК. ФН создается для развития и укрепления матер. базы банка (покупки ОС, строительства). ФП – для матер. поощения работников, соц мероприятий, обучения персонала. Различные фонды эк.стимулирования, фонды производ. и соц. развития банка. Амортизация ОС и н/а представляет собой целевой фонд, предназначенный для их восстан-я. Группа фондов создается с целью снижения рисков по отдельным банк.операциям (РВПС, на обесценение ц/б). ЦБ устан-ет норматив дост-ти СК (Н1) - ограничивает риск несост-ти банка и определяет требования по мин. величине СС, необ-х для покрытия кред. и рын. рисков (отношение размера СС и суммы его активов, взвешенных по уровню риска). Мин. допуст.значение норматива Н1 устан-ся в зависимости от размера СС: 1) для банков с размером СС не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 10 %; 2) для банков с размером СС менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, -11%. 61. Банковский надзор в Российской Федерации. ЦБ является органом банковского регулирования и банковского надзора. ЦБ осуществляет постоянный надзор за соблюдением КО и банковскими группами банк. закон-ва, нормативных актов ЦБ, установленных ими обязательных нормативов. Гл. цели : поддержание стабильности БС РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. ЦБ не вмешивается в операт. Деятельность КО, за исключением случаев, предусмотренных фед. законами. Регулирующие и надзорные функции ЦБ осущ-ся через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения ЦБ, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. ЦБ устанавливает обяз. для КО и банковских групп правила проведения банковских операций, б/у и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухг. и стат. отчетности, а также др. информации, предусмотренной ФЗ. ФЗ предус. порядок регист. КО., выдачи соотв. лицензии, их отзыва, предъявл. в соответ. с ФЗ квалиф-ционных треб. к руковод. исполн. органов, глав. бухг.. кред.орг.. в этих же целях установл. антимонопольные требования. 2 вида банковского регулирования: валютное (проведение разумной ДКП в условиях рыночной экономики) и пруденциальное (обеспечение стабильности и надежности банков, защита интересов акционеров и вкладчиков) Банковский надзор – наблюдение ЦБ за исполнением и соблюдением конкретными КО законодательства, регулирующего банковсую деятельность, установленных им нормативных актов, в т.ч. финансовых нормативов и правил бух учета и отчетности. Сущность: проверка соответствия решений и действий КО законам, регулирующим банк. деятельность, и нормативным актам ЦБ. Сферы регулирования и надзора: 1) Лицензирование и регистрация КО. 2)Установление экон. нормативов и контроль за их соблюдением. 3)Инспекции и ревизии фин. состояния КО . Методы: 1)Пруденциальный (дистанционный, документарный) 2)Инспектирование - инспекционные проверки деятельности КО с выездом на место. В современной надзорной практике особая роль отводится превентивному надзору.В целях организации банковского надзора ТУ ЦБРФ производят текущую оценку финансового состоянияКБ. Для предупреждения банкротства могут быть применены следующие меры воздействия: 1) предупредительные (рекомендательные); 2) принудительные. Одним из основных методов банковского надзора является инспектирование. Инспектирование-это проверка деятельности КО с выездом на место на основании изучения и анализа первичной документации, сопоставления ее с данными отчетности, предоставляемой кредитной организацией в ЦБ РФ в рамках надзора. 62. Кредитные операции коммерческого банка. Можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы: центральный (эмиссионный) банк; коммерческие банки; специализированные фин. учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные и т.д.). Есть определенный базовый набор операций, без которого банк не может существовать и нормально функционировать: прием депозитов; осуществление денежных платежей и расчетов; выдача кредитов. Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков – посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на пассивные и активные. Пассивные: ресурсы формируются за счет собственных (акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль), привлеченных (составляют основную часть ресурсов коммерческих банков, депозиты, а также контокоррентные - единственный счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком и корреспондентские счета) и эмитированных средств (средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный период - облигационные займы, банковские векселя и т.д). Активные: Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимат. деятельности. Вексельные операции подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя. Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных бумаг. Кредитные операции: Ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Ссуды для финансирования основного капитала. Эта группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.п. 63. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов в коммерческих банках. Эмиссию наличных денег производят ЦБ РФ и его расчетно-кассовые центры (РКЦ). Они открываются в различных регионах страны и выполняют расчетно-кассовое обслуживание расположенных в этих регионах коммерческих банков. Для эмиссии наличных денег в расчетно-кассовых центрах открываются резервные фонды и оборотные кассы. В резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение, в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти денежные знаки не считаются деньгами, находящимися в обращении, поскольку они не совершают движения, являются резервом. В оборотную кассу расчетно-кассового центра постоянно поступают наличные деньги от коммерческих банков, но и из нее постоянно выдаются наличные деньги. Таким образом деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении; они считаются деньгами, находящимися в обращении. Если сумма поступлений наличных денег в оборотную кассу расчетно-кассового центра превышает сумму выдач денег из нее, то деньги изымаются из обращения. При этом они переводятся из оборотной кассы РКЦ в ее резервный фонд. Резервными фондами РКЦ распоряжаются управления (городские, областные, республиканские) Центрального банка России. Если в результате действия банковского мультипликатора у данного коммерческого банка возрастает величина денег на депозитных счетах, то в результате: а) увеличивается и потребность клиентов в наличных деньгах; б) увеличивается свободный резерв коммерческого банка. Расчетно-кассовые центры обязаны выдавать коммерческим банкам бесплатно наличные деньги в пределах их свободных резервов. Поэтому, если у большинства коммерческих банков, обслуживаемых РКЦ, возрастет потребность в наличных деньгах, а поступления денег в их операционные кассы эквивалентно не возрастет, то РКЦ вынужден будет увеличить выпуск наличных денег в обращение. Для этого он на основе разрешения управления Центрального банка РФ переведет наличные деньги из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ. Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией, хотя в целом по стране эмиссии наличных денег может и не произойти. При осуществлении эмиссии одним РКЦ, другой РКЦ может в то же время дополнительно изъять аналогичную сумму наличных денег, поэтому общая масса денег в обращении может и не измениться. Сведениями о том, произошла или не произошла в данный день эмиссия располагает только Правление Центрального банка, где составляется ежедневный эмиссионный баланс. Деньги, эмитируемые РКЦ в обращение, поступят в операционные кассы коммерческих банков, откуда будут выданы клиентам этих банков, т. е. поступят или в кассы предприятий, или непосредственно населению. При этом деньги списываются со счетов клиентов до востребования. 64. Формы безналичных расчетов. Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный обороты. Основную часть денежного оборота составляет платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах. Весь безналичный оборот - платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т. е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90 % всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в банках, либо путем зачетов взаимных требований. Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом. Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивную форму расчетов, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-поручениями. Расчеты платежными поручениями. Это — самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Эта форма расчетов имеет тенденцию более широко использоваться в условиях рыночной экономики. Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных и т. д. Аккредитивная форма расчетов. Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных расчетов относительно невелик, но стабилен как в условиях административно-командной экономики, так и рыночной. Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 |
ИНТЕРЕСНОЕ | |||
|