Курсовая работа: Дебиторская и кредиторская задолженность ОАО "Кемеровохлеб"

3.1.2 Анализ состава и структуры источников средств

Важнейшей характеристикой источников формирования имущества и финансового состояния служит показатель собственных оборотных средств (СОС). СОС определяют достаточность собственных источников для обеспечения потребности предприятия во внеоборотных активах и производственных запасах.

СОС = Собственный капитал - Внеоборотные активы = стр.490 - стр. 190.

Таблица 31. Анализ состава и структуры источников средств

Показатели	2005г	2006г	2007г	Абсолютное отклонение	Темп роста,%
1. Стоимость имущества, тыс. руб. (стр.300)	160511	161686	172702	12191	107,59
2. Собственный капитал, тыс. руб. (стр.490)	95484,5	91774	90971	-4513,5	95,27
в% к имуществу	59,49	56,76	52,67	-6,82	-
2.1 Собственные оборотные активы, тыс. руб. (стр.490-190)	7444	3856	11085	3641	148,91
в% к собственному капиталу	7,80	4,2	12,18	4,38	-
3. Заемный капитал, тыс. руб. (стр.590+стр.690)	65026,5	69912	81731	16704,5	125,68
в% к имуществу	40,51	43,24	47,32	6,81	-
3.1 Долгосрочные обязательства, тыс. руб. (стр.590)	2485,5	935	1798	-687,5	72,3
в% к заемному капиталу	3,82	1,34	2,9	-0,92	-
3.2 Краткосрочные займы, тыс. руб. (стр.610)	27257	29000	37392	10135	137,18
в% к заемному капиталу	41,92	41,48	45,75	3,83	-
3.3 Кредиторская задолженность, тыс. руб. (стр.620)	33988	37385	38277	4289	112,6
в% к заемному капиталу	52,27	53,47	46,83	-5,44	-
3.4 Прочие пассивы, тыс. руб. (стр.630+640+650+660)	1296	2592	2436	1140	187,96

Анализ показал, что прирост стоимости имущества в отчетном году составил 12191 тыс. руб., что составляет 7,59%, он был обеспечен увеличением заемного капитала на 25,68%. Привлечение заемных средств компенсирует недостаток собственного капитала предприятия, сокращение которого в отчетном году составило 4513,5 тыс. руб. В заемном капитале, 47,32% приходится на кредиторскую задолженность, которая увеличилась на 12,6%.

3.1.3 Модель бухгалтерского баланса

Таблица 32. Модель бухгалтерского баланса

Актив	Усл. обозн.	2005	2006г	2007г	Пассив	Усл. обозн.	2005	2006г	2007г
1. Внеоборотные активы	А	87680	87918	79886	1. Источники собственных средств	Ж	93988	94366	93410
2. Запасы и затраты	Б	23523	28732	36349	2. Кредиторская задолженность	З	23452	37385	3827
3. Дебиторская задолженность	В	40142	41303	38084	3. Кредиты и др. заемные средства:	И	13521	29935	41018
4. Прочие оборотные активы	Г	0	0	0	-краткосрочные кредиты и займы;	К1	24923	29000	37392
5. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	Д	5249	3733	18383	-долгосрочные кредиты и займы;	К2	710	935	1798
					-ссуды непогашенные в срок	К3	0	0	1828
Валюта:	Е	156594	161686	172702	Валюта:	Е	156594	161686	172702

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16