Дипломная работа: Управление ликвидностью и платежеспособностью предприятия

Показатели деловой активности ООО "Рассвет" Горшеченского района Курской области

Наименование показателя	Годы			Отклонение (+,-) 2009г. от 2007г.
	2007	2008	2009
1	2	3	4	5
Выручка от продажи, тыс.руб.	50355	65022	56083	5728
Фондоотдача основных средств, тыс.руб.	1,07	1,11	0,89	-0,18
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в оборотах	32,52	72,21	52,91	20,39
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях	11,07	4,99	6,80	-4,27
Оборачиваемость производственных запасов, в оборотах	0,98	1,38	0,96	-0,02
Оборачиваемость производственных запасов, в днях	368,75	260,84	374,73	5,97
Оборачиваемость кредиторской задолженности, в оборотах	13,76	18,53	8,22	-5,54
Оборачиваемость кредиторской задолженности, в днях	26,17	19,42	43,79	17,63
Коэффициент погашения дебиторской задолженности	0,03	0,01	0,02	-0,01
Оборачиваемость основного капитала	0,62	0,65	0,49	-0,13
Оборачиваемость собственного капитала	0,74	0,80	0,62	-0,12
Коэффициент устойчивости экономического роста	0,23	0,10	0,10	-0,13
Продолжительность операционного цикла, дней	379,83	265,83	381,53	1,70
Продолжительность финансового цикла, дней	353,66	246,40	337,74	-15,92

Анализ таблицы 16 показывает ухудшение практически по всем показателям деловой активности предприятия. Увеличение оборачиваемости запасов на 6 дней обусловило увеличение продолжительности операционного цикла на 1,7 дня.

Оборачиваемость дебиторской задолженности составляет всего 7 дней, а кредиторской задолженности при этом – 44 дня, что значительно повышает состояние расчетной дисциплины. В связи с этим сократилась продолжительность финансового цикла на 16 дней. При этом коэффициент погашения дебиторской задолженности практически не изменился и на конец 2009 года составляет 0,02.

За исследуемый период коэффициент устойчивости экономического роста сократился почти в двое, что связано со значительным сокращением размера чистой прибыли предприятия, Это негативно сказывается на экономической деятельности предприятия.

Для оценки кредитоспособности организации необходимо проанализировать ликвидность баланса. Показатели оценки ликвидности баланса представлены в таблице 17.

Таблица 17

Показатели оценки ликвидности баланса ООО "Рассвет"

Группы активов по степени ликвидности	2007г.	2008г.	2009г.	Группы пассивов по срокам погашения	2007г.	2008г.	2009г.	Платежный излишек (+), недостаток (-)
								2007г.	2008г.	2009г.
Наиболее ликвидные активы - А1	290	1672	1017	Наиболее срочные обязательства - П1	3104	2781	8222	-2814	-1109	-7205
Быстро реализуемые активы - А2	806	995	1125	Краткосрочные обязательства - П2	-	1000	5242	806	-5	-4117
Медленно реализуемые активы - А3	40206	38834	55328	Долгосроч ные обязательства - П3	11500	15848	11772	28706	22986	43556
Трудно реализуемые активы - А4	51695	65337	60401	Постоянные пассивы - П4	76763	85579	95489	-25068	-20242	-35088
Баланс	93001	106842	122039	Баланс	93001	106842	122039	-	-	-

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15