Дипломная работа: Оценка финансового контроля на предприятии

Приложение

Данные о работе транспортной службы

N п/п	Контролируемые показатели	Периоды контроля, среднемесячные показатели, тыс. руб.				Отчетный год	Среднемесячные значения для отчетного года [7] / 12 для (1) - (9)	Среднемесячные значения для прошлого года для (1) - (9)	[8] / [9]
		I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Д	20 500	21 000	21 500	21 000	84 000	7 000	6 700	1,045
2	О п	5 140	5 260	5 400	5 200	21 000	1 750	1 650	1,06
3	О р	4 900	5 000	5 150	5 100	20 150	1 680	1 630	1,03
4	З	3 030	3 050	3 070	3 050	12 200	1 017	1 000	1,017
5	З	1 080	1 090	1 130	1 120	4 420	368	350	1,05
6	З оф	4 110	4 140	4 200	4 170	16 620	1 385	1 350	1,026
7	П н	4 390	4 400	4 430	4 420	17 640	1 470	1 407	1,044
8	П п	1 085	1 090	1 110	1 095	4 380	365	300	1,217
9	П ф	872	880	890	886	3 528	294	280	1,05
10	У п	0,2507	0,2505	0,2512	0,2476	0,25	0,25	0,246	1,016
11	У к	0,239	0,2381	0,2395	0,2476	0,24	0,24	0,243	0,987
12	О р / О п	0,9533	0,9506	0,9537	0,9808	0,96	0,96	0,988	0,972
13	П н / Д	0,214	0,209	0,206	0,21	0,21	0,21	0,21	1
14	П п / О п	0,211	0,207	0,205	0,2106	0,2086	0,208	0,182	1,14
15	П ф / О р	0,178	0,176	0,173	0,174	0,175	0,175	0,172	1,017
16	П п / П н	0,247	0,2477	0,25	0,2477	0,248	0,248	0,213	1,164
17	П ф / П н	0,1986	0,2	0,201	0,2004	0,2	0,2	0,199	1,005
18	П ф / П п	0,8036	0,807	0,8018	0,809	0,805	0,806	0,934	0,863

Пояснения

В таблице введены следующие обозначения:

З пост - постоянные и условно-постоянные расходы на производство и реализацию продукции,

З пер - переменные и условно-переменные расходы на производство и реализацию продукции,

З о - общие расходы на производство и реализацию продукции (Зо =З пост + З пер ),

П н - нормативная балансовая прибыль,

П п - фактически произведенная балансовая прибыль (П п = Оп - Зо ),

П ф - фактически полученная балансовая прибыль (Пф = Ор - Зо ),

Ор / Оп - соотношение объемов реализации и производства продукции,

П н / Д - нормативная рентабельность продукции,

П п / Оп - рентабельность фактически произведенной продукции,

П ф / О р - рентабельность фактически реализованной продукции,

П ф / П п - соотношение объемов фактически полученной и фактически произведенной продукции.

В таблице номера столбцов заключены в квадратные скобки, номера строк - в круглые. При составлении таблицы понятие "продукция" трактуется расширительно, т.е. включает также работы и услуги. Предполагается также, что уровни экономического развития, экономической (деловой) активности, загрузки производственной мощности и использования производственного потенциала (производственных возможностей) предприятия - идентичные понятия. Информационно-аналитическая таблица может быть построена по месяцам отчетного года с нарастающими итогами (2, 4, 5 месяцев, первое полугодие и т.д.).