Операции коммерческих банков на примере банка Украина

кредитного договора всеми возможными экономическими и организационными

способами; в случае угрозы невозвращения кредита, просрочка заемщиком

выполнения обязательств по кредитном договору - оказывать содействие

банку и заемщику в первоочередной реализации заставленного имущества как

на территории региона, так и за его границы, устранять все возможные

препятствия при этом.

Средства, которые выплачиваются по страховыми случаями, направляются

на погашение кредитов.

Кроме того, у обеспечения возвращения кредитов, предоставленных для

финансирования комплекса весенне-полевых работ в 2000 году принимаются:

. гарантии местных госадминистраций за счет средств соответствующих местных

бюджетов казначейскими векселями (письмо Министерства финансов Украины и

Министерства аграрной политики от 03.03.2000 № 10-10/2, № 37-17-11/1692);

. договор поруки госадминистрации (областной, районной) при условии

включения в расходах бюджета статьи относительно возмещения средств при

наступлении гарантийного случая. Справка о предусмотренных суммах в

бюджете на эту цель есть неотъемлемой частью договора поручительства

госадминистрации с ссылкой на дату и номер решения при утверждении

бюджета (области, района).

В случае возникновения кредитного риска, связанного с невыполнением

заемщиком обязательств, учреждения банка обязан обратить взыскание на

залог согласно действующим законодательством.

Специалисты банка готовят документы для рассмотрения их на кредитном

комитете на основании полученного от заемщика пакета документов согласно с

Положением о кредитовании, утвержденным постановлением Правление банка

«Украина» от 20.12.97 (протокол №18) и Порядком рассмотрения ходатайств и

принятия решений относительно возможности предоставления кредитов, гарантий

и пролонгации сроков возвращения кредитов и гарантий, утвержденным решением

кредитного комитета банка «Украина» от 27.05.99 (протокол № 20).

До принятия решения о возможности предоставления кредита специалисты

усердно анализировать кредитоспособность заемщика, осуществляют экспертизу

проекта или хозяйственной операции, что предлагается для кредитования,

определяют степень риска для банка и условия кредитования. Анализ

кредитоспособности и финансового состояния заемщика осуществляется

соответственно Положением об оценке финансового состояния заемщика банка

«Украина», что отвечает требованиям НБУ, постановление № 122 от 27.03.98 с

изменениями и дополнениями (класс А-Б согласно с классификацией), и наличия

реального ликвидного обеспечения кредитов. При условии высокой

рентабельности мероприятия, что кредитуется, в порядке исключения,

кредитный комитет (дирекции, банка) может принять решение о кредитовании

заемщика, финансовое состояние которого относится к классу В.[9]

На основании выводов отделов кредитного, ресурсного, юридического,

банковского залога и службы безопасности кредитный комитет соответствующего

уровня принимает решение относительно предоставления кредита в границах

своей компетенции, то есть в границах установленных предельных размеров на

одного заемщика и утвержденные лимиты кредитной задолженности для дирекции,

предусмотренной Регламентом проведение активно-пассивных операций на 2000

год, который утвержден постановлением Правление банка «Украина от 26 января

2000 года №18 (протокол № 3). Решение о предоставлении кредитов свыше

предельных размеров, установленные для дирекции, принимаются кредитным

комитетом банка на основании материалов дирекции.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются заемщиком и банком на

договорных началах при заключении кредитного договора, в котором

предусматриваются цель, сумма, срок, порядок, форма его выдачи и погашения,

форма обеспечения обязательств, процентная ставка, порядок и формы ее

уплаты, права, обязательство, ответственность сторон относительно

предоставления и погашения кредитов, перечень сведений, расчетов и иных

документов, необходимых для кредитования, периодичность их предоставления

банку, возможность проведения банком проверок на месте наличия и состояния

сохранение заставленного у обеспечения возвращения кредита имущества и

прочие условия.

Кредиты предоставляются с ссудного счета в безналичном порядке путем

оплаты расчетно-денежных документов за товарно-материальные ценности,

роботы и услуги, фактически приобретенные (полученные) на условиях

договоров и контрактов с поставщиками. Каждый платежный документ визируется

руководителем учреждения банка с учетом определенных в кредитном договоре

поставщиков и договоров на поставку.

Выдача кредита проводится в порядке, предусмотренном в кредитном

договоре, - единовременно, ежедневно или в иные сроки, исходя с потребности

в кредите.

В случае если выдача кредита осуществляется неоднократно, а по мере

необходимости, при каждой выдаче средств на сумму оформленного кредита ,

определяются конкретные сроки погашения этой части полученного кредита и

составляется график погашения, который подписывается заемщиком и

соглашается с банком.

После выдачи всей суммы кредита оформляется сведенный график погашения

кредита, который составляется на основании ранее оформленных графиков. В

случае необходимости суммы платежей и сроки погашения кредита могут

уточняться за обоснованным ходатайством заемщика с обязательным соблюдением

конечного срока погашения кредита, предусмотренного кредитным договором. На

предыдущих графиках делается пометка: "Переоформлено. Дата и подпись

кредитного работника", и эти графики хранятся в кредитном деле заемщика.

График погашения кредита составляется в двух экземплярах (по одного

для заемщика и банка). Первый экземпляр графика хранится вместе из

кредитным договором. Копия графика погашения кредита передается в

операционный отдел работнику, что обслуживает текущий счет заемщика. На

основании графика работник операционного отдела вносит соответствующие

параметры к аналитическому учету для осуществления контроля за поступлением

средств у погашения кредита.

Порядок погашения кредита определяется кредитным договором в

соответствии с графиком.

При погашении кредита по графику предусматривается периодическая

уплата платежей соответственно поступлению средств от реализации продукции

(выполнение работ, предоставление услуг) и иных доходов. Сроки платежей

определяются в кредитном договоре или графиках, которые есть неотъемлемой

частью кредитного договора.

Погашение кредита осуществляется заемщиком с текущего счета платежными

поручениями, а при условии признания заемщиком претензии банка - в

установленном действующим законодательством Украины порядка.

Обязательным условием оформления всех платежей, независимо от порядка

их выполнения, является ссылка на кредитный договор (номер и дата).

В случае если заемщик не имеет возможности погасить долг, последний

взимается с гарантов (поручителей) или путем реализации заложенного

имущества заемщика.

При поступлении средств у погашения кредита операционный работник

делает отметки в графике о дате и сумме погашения.

При наступлении срока погашения сумму непогашенных в срок кредитов

операционный работник переносит на соответствующий счет суммы просроченной

задолженности и немедленно сообщает об этом юридической службе. Следующего

рабочего дня после перенесения неуплаченной суммы на счет просроченной

задолженности работники кредитной и юридической служб вместе оформляют и

направляют претензию заемщику (поручителю). В случае неудовлетворения в

месячный срок претензии материалы по кредитному делу передаются юридической

службе банка для проведения исковой работы.

В случае ухудшения финансового состояния заемщика, предоставление

недостоверной бухгалтерской и статистической информации, уклонение от

контроля банка, обесценивание заставленного имущества или установления

факта необеспеченности кредита банк может предъявить к досрочному взысканию

всю задолженность по кредиту или его часть.

Заемщик не освобождается от погашения долга за кредитом, уплаты

процентов и пени при наступлении любых обстоятельств, в том числе и

независимых от заемщика.

После принятия решения кредитным комитетом о предоставлении кредита,

которое оформляется протоколом, специалист кредитного подраздела формирует

основные разделы кредитного дела заемщика. В решениях кредитных комитетов

необходимо определить ответственность лиц, которые подписывают кредитный

договор.

Документы в кредитном деле должны быть сгруппированы по такими

признаками: документы по кредиту (копия кредитного договора, копии

контрактов по соглашению, которые будут осуществляться с участием кредита,

технико-экономическое обоснование проекта или хозяйственной операции, что

кредитуется, копии документов относительно обеспечения кредита (договоров

залога, поручительств, гарантий, страхование и пр.), выводы структурных

отделов относительно возможности предоставления кредита, копии расчетных

документов, на основании которых предоставлялись кредитные средства

(платежные поручения); финансовая, экономическая и юридическая информация о

заемщике (учредительные документы, балансы, отчеты о доходах и убытках,

отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации и тому

подобный), запросы и отчеты о кредитоспособности, документы анализа

кредитоспособности; переписка и текущая информация (переписка с заемщиком

по вопросам кредита, записи телефонных разговоров, протоколы общих

переговоров, акты проверок и тому подобное).

Специалист совместно с работником юридического подраздела готовит

кредитный договор в двух экземплярах, с которых один остается в банка и

один предоставляется заемщику. К кредитному делу подшиваются все документы,

которые есть в наличии на момент заключения кредитного договора, и все

иные, что касаются настоящего договора, к моменту завершения кредитных

отношений с заемщиком.

Для обеспечения надлежащего сохранения оригиналы кредитных договоров,

договоров обеспечения (договора залога, поручительства или гарантии)

передаются на сохранение в хранилище банка после их подписания. В кредитном

деле хранятся ксерокопии кредитных договоров и договоров обеспечения и все

документы, на основании которых осуществляется выдача кредита. Специалист

банка осуществляет контроль за выполнением заемщиками условий кредитного

договора, целевым использованием кредита, своевременный и полным его

погашением и уплатой процентов по нему. При этом специалист на протяжении

всего срока действия кредитного договора поддерживает деловые контакты с

заемщиком. В период действия кредитного договора ежеквартально

осуществляется анализ хозяйственной деятельности заемщика, его финансового

состояния соответственно утвержденному порядку, постоянно проводятся

проверки на местах денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей,

отчетных бухгалтерских и статистических материалов. Особое внимание

уделяется банком предмету залога. При этом могут быть использованные все

виды финансовой и иной информации, полученной от заемщика, иных источников,

а также выводы аудиторских организаций о финансовом состоянии заемщика.

Периодичность проверок определяется банком в зависимости от срока действия

кредитного договора, но не реже одного раза в квартал.

Если результаты систематического контроля свидетельствуют об ухудшении

финансового состояния заемщика и возможность задержки в расчетах по

кредиту, то вопрос выполнения условий договора подлежит рассмотрению

руководством заемщика и банка. В таких случаях заемщику может быть

предложен рассмотреть возможность сокращения расходов, ускорение реализации

продукции, реализации остатков материальных ценностей или залога,

увеличение иных поступлений, взыскание дебиторской задолженности,

предоставление кредитной помощи дебиторам для расчетов с заемщиками,

погашение кредита за счет средств на неотложные потребности и тому

подобное.

Проверки по месторасположению заемщика осуществляются по вопросам:

правильности ведения бухгалтерского учета (в ходе проверки может быть

выявлено, что в заемщика запущен бухгалтерский учет); достоверности

предоставленных отчетов (всех, что имеющие в кредитном деле) по данного

первичного бухгалтерского учета (сопоставление предоставленных к банку

бухгалтерских отчетов с данными главной книги, сведениями, первичными

документами и тому подобное); ходу выполнения мероприятия, что кредитуется;

целевого использования кредита (сравнение направлений перечисления

кредитных средств, фактическое получение товаров, осуществление услуг и

тому подобного); состояния расчетов, дебиторско-кредиторской задолженности

(наличие просроченной дебиторской задолженности, если она безнадежная ко

взысканию, нужно откорректировать результаты деятельности заемщика на сумму

такой задолженности; изучение состояния кредиторской задолженности, сроков

ее уплаты и тому подобное); кассовой дисциплины (проводят с целью выявления

размера поступлений в кассу заемщика и полной сдачи денежной наличности в

банк); состояния сохранение заставленного имущества (кредитный специалист

представляет на рассмотрение руководителя учреждения банка предложения

относительно их проведения и участвует в таких проверках).На протяжении

трех рабочих дней результаты проверки оформляются актом с выводами

специалистов, которые проводили проверку, о ходе реализации проекта,

состояние бухгалтерского учета, расчетов и подписываются специалистами

банка, которые совершили проверку, и руководителем (его заместителем) и

главным бухгалтером (финансовым директором) заемщика. После подписания акт

проверки предоставляется на рассмотрение управляющему учреждением банка или

его заместителю, которые принимают соответствующее решение о дальнейших

взаимоотношениях с заемщиком, учитывая также финансово-хозяйственное

состояние заемщика. В случае ухудшения финансово-хозяйственного состояния

заемщика, использование кредита не по целевому назначению, уклонение от

контроля банка, недостоверности отчетности и запущенности бухгалтерского

учета, несвоевременного возвращения ранее полученного кредита, процентов, а

также в случае, когда предоставленный кредит оказывается необеспеченным,

банк имеет право предъявить требование о досрочном взыскании кредита, в том

числе путем направления досрочного взыскания на обеспечение в

установленному законодательством порядка.[9]

При выявлении фактов использования кредита не по целевому назначению

банк имеет право досрочно разорвать кредитный договор, что является

основанием ко взысканию всех средств в границах обязательств заемщика по

кредитному договору в установленном действующем законодательством порядка,

а также взыскать с заемщика штраф в размере до 25% от суммы использованного

не по назначению кредита, если это предусмотрен кредитным договором.

В случае несвоевременного погашения долга за кредитом и уплаты

процентов при отсутствии договоренности об отсрочке погашения кредита банк

имеет право на применение штрафных санкций в размерах, предусмотренных

кредитным договором.

При отказе заемщика от уплаты долгов по ссудам Банк взимает долги в

претенциозно-исковом порядке.

Расчеты по претензиям по взысканию задолженности с заемщиков (поручителей)

и претензии оформляются работниками кредитного отдела, а в случае

неудовлетворения претензий в установленный законодательством срок

передаются юридической службе банка для ведения исковой работы на следующий

день по истечении срока рассмотрения претензии с учетом почтового оборота.

В случае отсутствия юридической службы в учреждении банка эта работа

осуществляется работниками кредитного отдела или иными лицами,

уполномоченными приказам по учреждению банка и доверенности.

2.6.Прочие операции банка.

Факторинговые операции банка.

Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионной

операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основой

факторинговой операции является покупка банком (или факторинговой фирмой)

счетов-фактуры поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной

оплаты и передача поставщиком банку (или факторинговой фирме) права

требования платежа с дебитора. Банки покупают счета-фактуры поставщика как

правило на условиях немедленной оплаты 80 процентов от стоимости счета-

фактуры. Оставшиеся 20 процентов выплачиваются банком (за вычетом процентов

за кредит и комиссии за услуги) после получения платежа от дебитора или

независимо от поступления платежа от дебитора.[30]

Целью факторингового обслуживания является своевременное

инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежа и

предотвращения появления безналичных долгов, предоставленные по желанию

клиента; кредита в форме предварительной оплаты, помощь в управлении

кредитом и ведении бухгалтерского учета, создание условий для

производственной деятельности, соответственно, помощь в увеличении оборота

в прибыли предпринимателя.

В мировой банковской практике существует два вида факторинга:[30]

- открытый факторинг (конвенционный);

- конфиденциальный факторинг (скрытый).

Использование факторинга позволяет ускорить получение платежей поставщиком

от своих контрагентов, гарантирует оплату счетов, снижает расходы по учету

счетов-фактур у поставщика, обеспечивает своевременность поступления

платежей поставщикам при финансовых затруднениях у покупателя, улучшает

финансовые показатели поставщика.Следует отметить ,что учреждения банка «

Украина» совершенно не работают с этим видом операций.

Перевод денежных средств.

Правлением банка «Украина» разработано и внедрено Положение о

переводе денег по системе банка «Украина».

При осуществлении операций, связанных с переводом денежных средств,

клиент заполняет заявление на перевод (приложение). В заявлении должны быть

заполнены реквизиты получателя денежных средств: фамилия, имя, отчество,

номер лицевого счета.

Операционист проверяет правильность заполнения операций, оформляет

кассовый ордер на взнос наличных средств для перевода. При осуществлении

перевода клиент должен оплатить стоимость банковских услуг за операцию

перевода.

Комиссионные оплачиваются в соответствии с установленными тарифами

(приложение).

Лизинговые операции.

Сегодня банки почти не занимаются этой, очень необходимой для нашей

страны формой бизнеса по ряду объективных причин:[30,34]

- банки не имеют права предоставлять услуги долгосрочного характера

- банкам разрешено покупать объекты лизинга для дальнейшей их

передачи только за счет собственных средств

- банк должен владеть недвижимым имуществом общей стоимости до 10% от

объема собственного уставного капитала

- приняты высокие процентные ставки по кредитам от НБУ

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11