Операции коммерческих банков на примере банка Украина

платеж исходя из периодичности платежей и планового объема поставок.

При переходе на расчеты плановыми платежами стороны сделки направляют

в обслуживающие их банки копии согласований с реквизитами контрагента

сделки, указанной длительности расчетных периодов, сроков перечисления

платежей, счетов, с которых будут производится платежи и зачисляться

средства, сроков выверки и порядка завершения расчетов.

На каждый плановый платеж выписывается и передается банку платежное

поручение, совершающее свой обычный документооборот.

Обязательным условием успешного применения данной формы расчетов

является стабильное финансовое положение и высокая частота связей между

участниками сделки, что достаточно проблематично в современных условиях

перехода к рынку.

В сложной системе хозяйственных связей, не исключена возможность

встречных потоков движения товарно-материальных ценностей и услуг. Это

ситуация служит основой применения такой специфической формы расчетов, как

зачеты взаимных требований, т.е. перечисление со счета одной организации

на счет другой стороны сделки только разницы (сальдо) между встречными

требованиями. К зачету могут быть представлены различные расчетные

документы: платежные поручения, расчетные чеки, платежные требования-

поручения и др. При зачете взаимных требований происходит резкое сокращение

движения средств. Они требуются только в сумме разницы, оставшейся после

зачета. Зачеты взаимных требований бывают постоянно действующие и разовые.

Разовые зачеты взаимных требований между двумя юридическими лицами

осуществляются в том случае, если одна сторона при совершении платежа в

пользу другой стороны имеет к ней встречные требования и претензии.

Незначительный остаток средств погашает сторона, которая должна была

заплатить. Разовые групповые зачеты банка могут проводить на определенную

дату (конец квартала или года) для устранения образующейся взаимной

просрочки задолженности юридических лиц по расчетам друг с другом. Основное

преимущество данной формы расчетов состоит в относительной простоте и

экономичности.

Относительно новым для нашей экономики расчетным документом и

соответственно новой формой расчетов, выступает платежное требование-

поручение, [4]который представляет собой требование поставщика к покупателю

оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и товарно-

транспортных документов, стоимость поставленной продукции. Плательщик,

определив возможность оплаты, акцептует полученное платежное требование и

сдает его в обслуживающий банк с тем, чтобы акцептованная сумма была

перечислена с его счета на счет получателя средств (продавца).

Возможен и иной порядок совершения расчетов при использовании

платежных требований-поручений. Платежные требования-поручения выписываются

поставщиком и вместе с документами направляются в банк покупателя, который

передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы,

оставляет в картотеке к счету плательщика (карточка). Плательщик обязан

представить в банк платежное требование-поручение в течении трех дней со

дня поступления его в банк плательщика.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-

поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течении этих трех

дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгруженными документами и

извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику.

В последние годы расширяется практика использования векселей для

обслуживания по товарным операциям.

Особенности расчетов в электронной системе типа «Клиент - Банк».

Учреждения банка "Украина" в последнее время широко начали внедрять и

использовать расчеты в электронной системе "Клиент - банк". Такая система

установлена и действует более чем в 100 субъектов хозяйственной

деятельности. [14,28]

Программно-технический комплекс "Клиент - банк" осуществляет:

- введение, корректирование и печать клиентом расчетных документов;

- беспрерывную защиту от модификации электронных документов клиента с

момента их формирования в электронном виде до момента его обработки

операционистом банка;

- доставка в банк теле коммутационными каналами в зашифрованном виде при

помощи сертифицированных способов защиты;

- получение из банка полной информации о состоянии счета клиента, текущие

оперативные остатки на счете и другую информацию;

- ведение без данных расчетных документов, которые обрабатываются по этой

системе;

- выполнение автоматической сверки информации о состоянии счетов клиента

о состоянии обработки расчетных документов.

Основанием для работы системы служит договор между клиентом и банком

(приложение№ ).

При осуществлении расчетов через систему применяются такие расчетные

документы:

- платежное поручение;

- платежное требование-поручение.

Система "Клиент - банк" состоит из программных компонентов:

- клиентская часть;

- банковская часть.

-

2.2 Кассовые операции.

Важным направлением деятельности банка являются кассовые операции.

Они заключаются в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на

счета, хранение принятых средств и выдачи наличных по требованию

клиента.[2,26,28,30]

Особенно важным для учреждений банка «Украина» в период большой

конкуренции и ответственным является своевременное и полное удовлетворение

требований клиента по выдачи наличных средств. От этого зависит доверие

клиента к банку, их возможность свободно распоряжаться своими деньгами,

нормально выполнять свои обязательства по заработной плате и других

платежах, которые осуществляются наличными.

Кассовые операции имеют большое значение для банка и для клиентов.

Принимая наличные средства от клиентов банк увеличивает свои

свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы.

При выдаче наличных средств клиенту учреждение банка «Украина» берут

комиссионную плату. Следует отметить, что банк оказывает и другие

дополнительные услуги, которые также дают дополнительные доходы, а именно:

банк «Украина» оказывает более 25 видов услуг связанных с осуществлением

кассовых операций. Смотри

Приложение № 2.

Клиенты банка через кассовые операции придают денежным средствам

депозитную форму, что способствует их лучшему хранению и использованию,

полученных дополнительных доходов от депозитных процентов.

Банк, регулируя кассовые операции, привлекает наличные средства во

внутри банковский оборот и сокращает затраты на наличный оборот, улучшает

структуру денежной массы, повышает регулируемость и прозрачность денежного

оборота, ограничивает использование денег для обслуживания теневых доходов.

Для осуществления кассовых операций в банке открыта операционная

касса, которая состоит из приходной кассы, осуществляют прием наличных и

расходной, где выдают наличные. В дирекции банка «Украина» такая касса

обслуживает в основном юридических лиц. Для улучшения обслуживания

населения банком открыты удаленные места САРс – специальная

автоматизированная система, которая обслуживает счета денежных физических

лиц и осуществляет прием коммунальных платежей. Таких систем в целом по

дирекции насчитывается около 50, в т.ч. в городе Николаеве – 9.

Во всех учреждениях банка открыты вечерние кассы для приема денежных

средств от клиентов после окончания операционного времени.

В дирекции создан отдел кассовых операций и денежного обращения,

который следит и производит регулирование денежного оборота. Отдел

составляет прогнозные расчеты кассовых оборотов и осуществляет контроль за

выполнением и выдачам наличных средств, разрабатывает календарь выдач

наличных по дням и по отдельным клиентам, устанавливает лимит остатка

кассы, определяет сроки и порядок инкассации организаций.

Все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сдавать

полученную наличность, не израсходованную в течении дня в учреждении банков

для зачисления на их счета. Они имеют право оставить в кассе только ту

сумму средств, которая оговорена в разрешении (приложение №3). Предприятия

имеют право расходовать наличными неограниченную сумму средств, но не более

3 тысяч гривен для расчетов с одной организацией.

Лимит кассы устанавливается банком индивидуально для каждой

организации банка. Размер лимита определяется банком на основе заявления

расчета (приложение №3), предоставленной клиентом, с учетом режима работы

предприятия, его отдаленности от банка, размера кассовых оборотов.

Банк осуществляет контроль за соблюдением предприятиями лимитов

остатка денег в кассах и за своевременной и полной сдачи в кассы банка.[30]

Наличные средства принимаются банком на протяжении дня на основании

стандартного документа «Объявка на взнос наличными» (приложение №4). Банк,

принимая объявку в обязательном порядке проверяет все ли реквизиты указаны

(организация, сумма, характер взноса, на какой счет зачисляется). Объявки

проверяет вначале операционный работник, записывает ее в специальном

журнале, подписывает и передает в кассу, который принимает указанную сумму

от клиента с полистным пересчетом и выдает ему квитанцию. При приеме

наличных кассир в обязательном порядке проверяет банкноты и монеты на

подлинность, выявляет фальшивые и те, которые утратили платежеспособность

изымают из оборота.

Учреждения банка выдают наличные средства через свои кассы на

протяжении операционного дня:

- предприятиям с их текущих счетов на основе денежного чека

установленной формы с указанием целевого назначения полученных

наличных средств.;

- индивидуальным ссудозаемщиком полученные ссуды по расходному

кассовому ордеру;

- населению на основании поручений организаций-плательщиков или по

расходным кассовым ордерам.

При использовании касс САРс денежные средства вносят и получают

физические лица по индивидуальным идентификационным магнитным карточкам

специального образца банка «Украина», набирая на устройстве свой «пин-код».

Это значительно сокращает время обслуживания клиента и есть гарантия, что

вклад не может никто получить, кроме хозяина.

Осуществление операций через банкомат.

Сегодня банк начал проводить кассовые операции через банкомат.

Банкомат – это оборудование для автоматизированного кассового обслуживания

клиента. Он включает в систему автоматизации банка и принимается с

целью:[19,30,39]

- сокращения текущих затрат банка на ведение кассовых операций;

- расширение спектра банковских услуг для клиента;

- расширение доли банка на рынке различных услуг.

Услуги осуществляются при помощи пластиковых идентификационных карток

и пин-кодов клиента. После каждой операции банкомат выдает квитанцию с

полной характеристикой (сумма, время, порядковый номер, вид операции,

название банка). Для предоставления кассовых услуг, банк заключает договор

с клиентом, выдает ему за плату пластиковую карту и пин-код, сообщает сеть

размещения банкоматов, их режим работы. Для получения услуги клиент при

помощи пластиковой карты входит в «память» банкомата и вводит свой пин-код

при помощи цифровой клавиатуры. Если набрано все правильно, банкомат дает

разрешение клиенту осуществить необходимую операцию. При помощи клавиатуры

клиент набирает операцию, указывает сумму и счет. Приняв и обработав

информацию банкомат через специальное устройство выдает деньги.

Дирекция банка «Украина» не имеет своего банкомата, но

оказывает такие услуги, выдавая пластиковые карточки, заключив договор с

«Приватбанком».

Я считаю, что несмотря на то, что банк понесет значительные затраты

на его приобретение и установку, он своей работой оправдает свою стоимость,

стоимость карточки – 30 гривен.

Следует отметить, что недостатком системы САРс, применяемой банком

«Украина», является то, что банку необходимо содержать отдельного работника-

кассира, который должен обслужить клиента, и работника, обслуживающего

программное обеспечение, кроме того, необходимо время на ручную выдачу или

прием денег, выписки квитанции на принтере.

Использование банкомата связано с повышенным риском, так как он

устанавливается вне помещения банка, кроме того, его необходимо постоянно

обеспечивать наличными и поддерживать их в рабочем состоянии. Так,

приходится иногда от банкомата направляться в банк для получения денежных

средств.

2.3.Операции банка с ценными бумагами.

Ценные бумаги – денежные документы, которые удостоверяют право

владения, определяют взаимоотношения между лицом, которое их имитировало и

их собственником и предусматривают выплату дохода в форме дивидендов или

процентов, а также возможность передачи денежных прав, которые вытекают из

документов.[15,17,29,30].

Ценные бумаги могут быть именными и на предъявителя, их можно

использовать для расчетов, а также брать в залог для обеспечения платежей и

кредита.

На протяжении 1999 года банк «Украина» осуществлял взвешенную

политику на фондовом рынке стране. Специалисты банка не только проводили

операции с векселями, но и постоянно анализировали новые финансовые

инструменты, которые начали появляться на отечественном рынке. Критерии

надежности, прибыльности и возможности инвестирования были основными в

работе с векселями и корпоративными ценными бумагами. Расширилась

деятельность банка как хранителя и регистратора.

Общая сумма инвестиций в целом по системе банка « Украина»

в ценные бумаги (в том числе облигации внутреннего государственного займа,

векселя, корпоративные права) на 01.01.00 составили более 250 млн. гривен.

,в том числе по Николаевской дирекции – более 2 ,5 миллионов.

Рис. 1. Доходы от операций с ценными бумагами составили

Изменение доходности активов можно выразить следующим образом:

Рис.1 . Изменение доходности

Вексельная форма расчетов.

Вексель - ценная бумага (платежный документ), который удостоверяет

безусловное денежное обязательство оплатить по сроку определенную сумму

денег держателю векселя.[22,29,30]

Существует три типа векселей:

- простой вексель - содержит простое, ничем не подтвержденное

обязательство векселедателя уплатить собственнику векселя после

указанного срока определенную сумму;

- перевозной вексель - содержит письменный приказ векселедателя,

адресованный плательщику, уплатить третьему лицу определенную сумму

денег в определенный срок.

Кроме того, выделяют четыре вида векселей:

- коммерческие - векселя, основанные на реальном товарном покрытии;

- государственные - векселя, векселедержателем которых является

государство;

- банковские;

- налоговые.

Учет или покупка векселей банком - это финансовая операция

краткосрочного характера с использованием дисконтной ставки.

В современной экономике вексель играет видную роль в хозяйственной

практике и в деятельности банка. Вексельные операции банка на Украине

регулируются НБУ «об операциях банков с векселями» от 25.05.1999 года.

На основании этого документа дирекция банка «Украина» осуществляла в

сфере вексельного обращения кредитные и расчетные операции. Кроме того

осуществляла торговые, комиссионные и доверительные операции.

Кредитными считаются вексельные операции, которые сопровождаются

предоставлением денежных средств против векселя или под обеспечение

векселя.

Кредитная операция с векселями считается активной – учет векселя,

выдачи кредита под залог. Кроме того, она является пассивной – переучет

приобретенных векселей.

Торговой является операция по покупке или продажи векселей по цене,

которая определяется в процентах от суммы векселя.[22]

Гарантийные операции – банк берет на себя обязательство платежа по

векселю условием оплатить вексель при наступлении определенных

обстоятельств и в условленный срок операции по авалированию и

предоставление гарантий на обеспечение оплаты векселя.

Расчетные операции делятся на операции по оформлению задолженности

векселями и на операции по расчетам с использованием векселей.

Выполнение комиссионных и доверительных операций связано с

инкассированием векселей, оплатой векселей, хранением векселей, покупкой -

продажей, обменом векселей.

Схематично можно представить эти операции следующим образом:

СХЕМА 4..

Дирекцией банка «Украина» проводились операции с учетом и переучетом

векселей.

Операция учета (дисконта) заключается в покупке банком векселей по

именному индоссаменту у векселедержателя до наступления срока платежа.

Данная операция представляет собой трансформацию кредита в вексельный

кредит.[22]

Для получения учетного кредита векселедержатель предоставляет в банке

заявление вместе с пакетом финансовых документов, которые характеризуют его

платежеспособность.

Работники отдела ценных бумаг и залогового имущества определяют сумму

векселей, которые будут предоставлены для учета, проверяют

кредитоспособность ссудозаемщика по установленной в банке схеме, вопрос

выносится на кредитный комитет дирекции, где и решается вопрос о

возможности его выдачи. Следует отметить, что учет векселей, наданых

клиентом, осуществляется в пределах лимита, работники банка проводят учет

задолженности клиента, определяя свободный остаток задолженности.[30]

Векселя к учету предоставляются в банк с реестром, реестры

составляются ссудозаемщиком-векселедержателем и содержат информацию о

векселях, которые передаются банку, а именно: номер векселя, сумма,

название и реквизиты векселедателя, дату, место платежа, составление

векселя. Кроме оригинала векселей клиент предоставляет в банк две

ксерокопии каждого векселя. Прием векселей оформляется квитанцией, которая

выдается ссудозаемщику. После этого векселя нумеруются и записываются в

ведомость реестров для учета векселей. На векселе проставляется банковский

индоссамент, оставив перед подписью место для штампа банка. Перед

заключением договора на учет векселей вексели проходят проверку юридической

и экономической надежности.

Юридическая надежность состоит в правильности заполнения реквизитов

векселя, а экономическая – возможностях оплаты векселей.

Сумма, которая подлежит к оплате в пользу банка состоит из процентной

ставки. Начисление суммы дисконта осуществляется по формуле

К * Т * П

С =

100 * 365

где

С – сумма дисконта,

К – номинальная сумма векселя,

Т – срок в днях,

П – процентная ставка.

Например, вексель на сумму 10000 гривен учтено в банке за 60 дней со

дня платежа по ставке 15% годовых. Сумма дисконта будет равна

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11