Банкротство хозяйственных субъектов

3. Банкротство и уголовная ответственность.

Статья 195 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ)

посвящена неправомерным действиям при банкротстве. Таковыми являются:

- сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об

имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об

имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение

имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и

иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти

действия совершены руководителем или собственником организации-должника

либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении

банкротства и причинили крупный ущерб (ч.1 ст.195 УК РФ);

- неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных

кредиторов руководителем или собственником организации-должника либо

индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической

несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а

равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему

предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если

эти действия причинили крупный ущерб (ч.2 ст.195 УК РФ).

Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об

имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе

может выражаться в снятии имущества с учета, перемещении из мест обычного

нахождения, передаче другому лицу на хранение и т. п. Передача имущества в

иное владение, отчуждение или уничтожение имущества является неправомерным

уменьшением имущества должника (например, сдача в аренду, продажа, поставка

в кредит).

Сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных

документов, отражающих экономическую деятельность, квалифицируется в рамках

данного состава лишь в том случае, если они могли служить доказательством

банкротства или его предвидения [29, с.2].

Удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов будет

неправомерным при наличии запрета либо отсутствии правового основания

(внешнее управление имуществом должника, конкурсное производство).

Принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему

предпочтении несостоятельным должником, выражается в совершении действий,

дающих возможность должнику реализовать обязательство.

Обязательным условием применения двух последних положений является

заведомое знание о причинении ущерба другим кредиторам [29, с.2].

Преднамеренное банкротство преследуется по статье 196 УК РФ. Согласно

ей преднамеренным банкротством являются умышленное создание или увеличение

неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником

коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных

интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные

тяжкие последствия.

Создание или увеличение неплатежеспособности может совершаться путем

заключения заведомо невыгодных сделок, принятия на себя чужих долгов в

качестве поручителя и других действий, ведущих к невозможности

удовлетворить требования кредиторов.

Фиктивное банкротство также может быть уголовно наказуе-мо. Согласно

статье 197 УК РФ под фиктивным банкротством понимается ложное объявление

руководителем или собственником коммерческой организации, а равно

индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности с целью введения

в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся

кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если

это деяние причинило крупный ущерб.

Для применения статьи о фиктивном банкротстве необходимо, чтобы

действиями субъекта было обеспечено объявление должника банкротом в

порядке, установленном законом, но на основе заведомо ложной информации

[29, с.2].

Данная статья близка к статье 195 УК РФ, которая предусматривает

наступление ответственности за сокрытие либо фальсификацию определенной

информации. Однако ст. 197 УК РФ применяется при реальной возможности у

должника удовлетворить требования кредиторов, в то время как ст. 195

говорит об отсутствии такой возможности или ее предвидении.

Для всех трех составов, обозначенных указанными статьями, характерно

наличие общих признаков.

Во-первых, все они предусматривают ответственность только для

специального субъекта - лицо должно являться руководителем или

собственником организации либо индивидуальным предпринимателем. Исключение

составляет ч. 2 ст.195 УК РФ, предусматривающая возможность ответственности

еще и для кредитора, знающего об отданном ему предпочтении несостоятельным

должником в ущерб другим кредиторам. При этом следует учесть, что понятие

кредитора или собственника в уголовно-правовом аспекте более узкое, чем в

гражданском, так как под действие УК РФ подпадают только физические лица.

Во-вторых, все указанные преступления совершаются исключительно с

прямым умыслом, при котором лицо осознает общественную опасность своих

действий, предвидит в связи с реализацией этих действий наступление опасных

последствий и желает совершения этих действий.

В-третьих, уголовная ответственность наступает за совершение только

тех действий, которыми причинен крупный ущерб, или (согласно ст. 196 УК РФ)

иные тяжкие последствия. Однако следует иметь в виду, что критерии,

применимые к указанным терминам, в законодательстве отсутствуют и

соответственно определяются судом в каждом конкретном случае [29, с.2].

И, в-четвертых, применение данных статей реально только при

возбуждении дела о банкротстве в арбитражном суде. Доказать на более ранней

стадии наличие в действиях того или иного физического лица действий,

предусмотренных статьями 195-197 УК РФ, вряд ли возможно.

К сожалению, говорить о судебной практике применения статей 195-197 УК

РФ не приходится в силу того, что она до настоящего времени не сложилась.

4. Возбуждение производства по делу о несостоятельности.

Новый Закон о банкротстве расширил по сравнению с Законом о

банкротстве 1992 года круг органов и лиц, имеющих право на обращение в

арбитражный суд с заявлением о банкротстве [97, с.7].

Как и ранее, право на обращение в арбитражный суд в связи с

неисполнением денежных обязательств имеют должник, кредитор и прокурор (п.

1 ст. 6). При этом кредиторами по денежным обязательствам являются

российские и иностранные физические и юридические лица, а также Российская

Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования (п. 1

ст. 11).

При этом правом на подачу заявления кредитора о признании должника

банкротом обладают лица, признаваемые конкурсными кредиторами: кредиторы по

денежным обязательствам, за исключением граждан, перед которыми должник

несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также

учредителей (участников) должника - юридического лица по обязательствам,

вытекающим из такого участия (ст. 2).

Право на обращение в арбитражный суд в связи с неисполнением

обязанности по уплате обязательных платежей предоставлено должнику,

прокурору, налоговым и иным уполномоченным в соответствии с Законом органам

(п. 2 ст. 6). К иным уполномоченным органам относятся, в частности,

Пенсионный фонд Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного

медицинского страхования, Фонд социального страхования Российской

Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации.

Этот перечень не является исчерпывающим.

К налоговым и иным органам применяются нормы о кредиторах, если иное

не предусмотрено Законом о банкротстве (п. 3 ст. 11).

Заявление о признании должника банкротом может быть подано в

арбитражный суд и иными лицами, но только в случаях, предусмотренных

Законом о банкротстве. Иными законами круг этих лиц не может быть

установлен.

К другим лицам, в частности, относятся ликвидационная комиссия

(ликвидатор), если при проведении ликвидации юридического лица установлена

невозможность удовлетворения требований кредиторов из имущества должника

(п. 2 ст. 8, п. 2 ст. 174), а до создания ликвидационной комиссии

(назначения ликвидатора) - собственник имущества должника - унитарного

предприятия, учредитель (участник) должника (п. 3 ст. 174); государственный

орган, уполномоченный в соответствии с федеральным законом действовать в

защиту государственных и общественных интересов - о признании банкротом

организации, осуществляющей незаконную деятельность по привлечению денежных

средств граждан (п. 2 ст. 188).

В практике применения Закона "О несостоятельности..." возникла

проблема, связанная с тем, может ли работник (группа работников)

предприятия-должника обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании

данного предприятия несостоятельным.

Позиция Федерального управления по делам о несостоятельности

(банкротстве), ФУДН, состоит в том, что работник такого права не имеет,

поскольку задолженность по заработной плате не является внешней

задолженностью организации и не может рассматриваться как кредиторская

задолженность в рамках законодательства о несостоятельности, а,

следовательно, и как основание для производства по делу о несостоятельности

[8].

Изложенная точка зрения представляется ошибочной, поскольку из анализа

данного Закона нельзя сделать такой вывод. Следует согласиться с мнением

Ю.П. Орловского, в соответствии с которым задолженность по заработной

плате, то есть неспособность удовлетворить требования по оплате работ

относится к обязательным признакам несостоятельности, поэтому работник

вполне может обратиться с соответствующим заявлением в арбитражный суд [28,

с.7].

Так же считает и В.И. Власов [16, с.24].

В пользу этой точки зрения говорит и тот факт, что данный Закон не

делает никаких исключений для требований о заработной плате, говоря о таком

внешнем признаке несостоятельности, как приостановление текущих платежей.

Из всего этого следует, что работник предприятия-должника, как и любой

кредитор, может инициировать производство о несостоятельности.

Ст. 6 Закона "О несостоятельности..." (1992) устанавливает

обязательность доарбитражного урегулирования спора, которое состоит в

направлении должнику извещения с требованием о выполнении обязательств в

недельный срок со дня его получения и с предупреждением об обращении в

случае неисполнения в арбитражный суд с заявлением о возбуждении

производства по делу о несостоятельности. Очевидно, эта норма преследует

цель обеспечить исполнение обязательств должником, предотвратив тем самым

обращение кредитора в суд. Но эффективность данной нормы очень сомнительна,

поскольку совершенно не рассматривается роль ответа должника. Это порождало

как минимум две проблемы: во-первых, должник может сослаться на временные

финансовые трудности и отсутствие признаков несостоятельности, во-вторых,

должник может удовлетворить требования кредитора частично, в результате

чего сумма оставшихся требований станет меньше предусмотренной законом

минимальной [30, с.26].

Арбитражная практика показала, что это положение успешно используется

некоторыми должниками.

Примером может послужить рассмотренное в декабре 1993 г. Архангельским

арбитражным судом дело по заявлению АО открытого типа "Трест Морстрой" о

признании несостоятельным АО открытого типа "Лесные ресурсы". Кроме

"Морстрой" были и другие кредиторы с признанными и не признанными должником

требованиями. После возбуждения арбитражным судом дела о несостоятельности

должник расплатился с "Морстроем", оплатил задолженность по налогам в

бюджет, а также начисленные налоговой инспекцией штрафные санкции за

нарушения налогового законодательства. В результате этого сумма долга стала

менее 500 минимальных размеров заработной платы, суд пришел к выводу о

состоятельности должника, и хотя фактически предприятие могло быть

несостоятельным, требования части должников остались неудовлетворенными.

Или другой пример. Арбитражный суд Мурманской области 8 июля 1993 г.

рассмотрел дело по заявлению Алексинского предприятия торговли и снабжения

флота по признанию несостоятельности Мурманского брокерского дома. Должник

поступил очень просто: после возбуждения дела удовлетворил часть требований

так, что оставшаяся сумма была меньше 500 минимальных заработных плат. Суд

заявление отклонил [30, с.29].

Однако Закон РФ "О несостоятельности (банкротстве) предприятий"

предусматривает не менее спорный способ для возбуждения производства по

делу о несостоятельности - по заявлению прокурора. В этом вопросе наше

законодательство расходится с мировой практикой.

Существованием нормы о возможности возбуждения конкурсного процесса по

инициативе прокурора современное право обязано советскому праву периода

НЭПа. В гл. 37 ГПК РСФСР впервые появилось указанное положение. При этом

ученые считали это вполне позитивным явлением: "Предоставление органам

государства права возбуждения дела о несостоятельности есть закономерный

результат общего проникновения в ГПК публичных начал" [30, с.27].

По словам П. Баренбойма, "прокурорский надзор" в хозяйственной сфере

не оправдал себя и пользы от участия прокуратуры в делах о банкротстве

ожидать не приходится. Следовало бы оставить кредиторам и должнику

возможность разобраться в своих отношениях при посредстве арбитражного

суда" [12, с.48].

С этим мнением нельзя не согласиться, хотя очевидно, что в нашей

практике возможны ситуации, когда вмешательство прокурора (к которому может

обратиться заинтересованное лицо, не являющееся должником или кредитором)

необходимо и единственно возможно. Поэтому, на мой взгляд, существование

данной нормы имеет смысл, однако возможность для прокурора обратиться в

арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоя

тельности должна быть ограничена случаями обнаружения им признаков

умышленного или фиктивного банкротства.

Существует иная точка зрения на проблему возможности возбуждения

производства о несостоятельности прокурором. Так, В. Лукьянов считает эту

норму вполне обоснованной, более того, недостаток законодательства видит в

том. что она не обеспечена в полной мере административным и уголовным

законами [22, с.14].

Закон уточняет круг лиц, которые могут обратиться с указанным

заявлением. Так, устанавливается, что право на подачу заявления кредитора в

арбитражный суд о признании должника несостоятельным от имени Российской

Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципальных образований

обладают налоговые и иные, уполномоченные на то в соответствии с законом

государственные и муниципальные органы.

Обращает на себя внимание тот факт, что основанием для возбуждения

производства по делу о несостоятельности является именно заявление, а не

иск как средство защиты субъективного права лица [19, с.21].

На основании заявления судья возбуждает производство по делу о

несостоятельности. На мой взгляд, на этом этапе речь должна идти

исключительно о несостоятельности, даже при наличии признаков банкротства

(то есть возбуждается дело о несостоятельности, а не о банкротстве). Вопрос

о банкротстве как уголовном преступлении не может решать арбитражный суд.

Арбитражный суд на основе Закона "О несостоятельности..." решает вопрос о

предполагаемом наличии или отсутствии признаков состава преступления. В ст.

195 УК РФ под неправомерными действиями понимаются нарушения, связанные с

умышленными, некомпетентными или небрежными действиями должника или

собственника предприятия, или кредиторов, или иных лиц до открытия

конкурсного производства либо в его процессе, наносящее ущерб должнику или

кредиторам [17, с.149].

Таким образом, по субъективному составу неправомерные действия

разделены на три группы:

- действия должника или собственника предприятия;

- действия кредиторов;

- действия иных лиц (под ними понимаются любые лица, в том числе те,

которые не участвуют в процедурах непосредственно).

То, что касается действий кредиторов, не вызывает вопросов. Чтобы они

были признаны неправомерными, необходима совокупность двух факторов:

осведомленность кредитора о предпочтительном удовлетворении своих

требований в ущерб другим и его согласия на такое удовлетворение.

Неправомерность действий иных лиц состоит в их осведомленности о

возможной или наступившей несостоятельности и из умышленного сокрытия

имущества должника. [30, с.28].

Безусловно, в большинстве случаев само наличие перечисленных действий

(особенно это касается действий иных лиц) дает основания предполагать, что

предприятие является банкротом, но вывод об этом можно сделать только если

будет доказана связь между кредиторами и должником, осведомленность

должника о действиях иных лиц (о действиях кредиторов он, очевидно,

осведомлен) и согласие его на эти действия. Кроме того, закон перечисляет

действия, совершение которых должником или собственником предприятия-

должника будет составлять состав банкротства. В зависимости от того, какая

цель этих действий (создание, увеличение неплатежеспособности или заведомо

ложное объявление несостоятельности) должен решаться вопрос о том, является

банкротство умышленным или фиктивным.

Что касается возможного столкновения двух юрисдикций – уголовного и

арбитражного судов, - на мой взгляд, коллизии юрисдикции можно избежать,

установив следующий порядок двойного производства дел о несостоятельности с

признаками банкротства. Арбитражный суд решает вопросы о несостоятельности

должника.

В случае обнаружения признаков банкротства дело передается в

следственные органы для возбуждения и рассмотрения уголовным судом дела о

банкротстве.

В принципе, арбитражная практика пошла по этому пути, если не

учитывать нюансы, связанные с тем, что разделение понятий

"несостоятельность" и "банкротство" в нашем законодательстве не существует.

Так, 17 декабря 1993 г. арбитражный суд Тульской области рассмотрел дело по

заявлению АО "Тульский трикотаж" к индивидуальному частному предприятию

"Ирина" о признании последнего несостоятельным (банкротом) [Дело №7/5

Тульского арбитражного суда. 19].

Суд вынес решение о признании предприятия "Ирина" несостоятельным и

пришел к выводу о возможном наличии элементов состава преступления в

действиях учредителей предприятия. В решении суда говорилось, что это

"решение необходимо направить в следственное отделение Центрального РОВД

Тулы для установления в деятельности учредителя индивидуального частного

предприятия "Ирина" возможного факта преступных деяний" Таким образом,

арбитражный суд признал предприятие несостоятельным, передав решение

вопроса о его банкротстве уголовному суду.

Проблема банкротства (именно банкротства, а не несостоятельности)

стала актуальной с появлением развитого конкурсного процесса.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6