рефераты бесплатно
 

МЕНЮ


Курсовая работа: Расчет налога на добавленную стоимость

Содержание операции Коррес-понди-рующие счета Сумма
Дебет Кредит
7.   

Приняты услуги сторонней организации (ремонт склада материалов). Услуги оплачены в данном налоговом периоде.

Цена услуги: 118000 руб (НДС в т.ч.)

25

19/1

68/1

60

76

76

19/1

51

100000

18000

18000

118000

8.   

Оприходованы импортные материалы, используемые для производства верхней взрослой одежды.

Таможенная стоимость материалов:

НДС оплачен на таможне.

15

10

15

68/3

60

15

68/3

51

67797

80000

12203

12203

9.   

Начислена плата по аренде государственного имущества за текущий месяц.

Сумма аренды (без НДС): 10000

20

19/2

765

765

765

19/2

10000

1800

1800

10.   

Приняты услуги от  иностранной организации (ремонт офисной техники), не стоящей на налоговом учете.

Цена услуги: 1180 руб (НДС в т.ч.)

44

19/3

60

60

60

68/4

1000

180

180

11.    Оплачен НДС по аренде государственного имущества за прошлый налоговый период (сальдо на счете 68 и 19)

76

68,2

51

19,2

1800

1800

12.    Перечислен иностранной организации, не стоящей на налоговом учёте, аванс за оказание услуги в следующем налоговом периоде. Сумма аванса 170000 руб.

76

68/2

60

68,2

51

51

25932

25932

144068

13.   

Подтвержден экспорт взрослой верхней одежды.

НДС по материалам, использованным для производства взрослой верхней одежды, составляет (сальдо на счете 19):

19/3

68/3

19/3

14000

14000

14.   

Неподтвержден экспорт взрослой верхней одежды (181 день).

НДС по материалам, использованным для производства взрослой верхней одежды, составляет (сальдо на счете 19):

19/3

68/3

19,3

80000

80000

15.   

Оплачены счета поставщиков. Договор был установлен в у.е. Сумма долга на счете 60 (сальдо на счете 60) составляет: 100 $ по курсу 30руб.

 Оплата произведена в сумме (выше, чем сумма долга):

100 $ по курсу 31 руб.

60

91

60

51

68,1


3000

3100

18

Содержание операции Коррес-понди-рующие счета Сумма
Дебет Кредит
16.   

Приняты услуги СМИ по рекламе  изделий народных художественных промыслов.

Цена услуги: 5900 руб. (НДС в.т.ч.)

20

19/1

68/1

60

60

19/1

5000

900

900

17.   

Принят авансовый отчёт по командировке:

Проезд (в билете НДС не выделен) 1800

Жильё  (получен от гостиницы счет-фактура) 400

Суточные 100*6дн

26

26

19/1

26

68/1

711

711

711

711

19/1

1800

400

72

600

72

18.    Получен аванс под поставку верхней взрослой одежды (поставка будет в следующем налоговом периоде)

51

76/ндс

62

68/1

10000

1068

19.   

Получена оплата за поставленную в предыдущем налоговом периоде детскую верхнюю одежду. Договор установлен в у.е.

Сумма долга на счете 62 (сальдо на счете 62) составляет: 150 у.е.курс 30р.

Оплата получена в сумме (ниже, чем сумма долга): 150у.е. по курсу 29,00 руб

62

90

90

51

68,1

62

62

4500

27

150

4350

20.   

Отгружена  покупателю детская верхняя одежда. В счет оплаты получен вексель. Срок векселя 3 месяца.

Сумма , предъявленная покупателю: 15000 руб

Сумма векселя: 16000 руб.

62

90

90


90

68/1

68/1


15000

2288

21.    Получен аванс в долларах США  под экспортную поставку верхней взрослой одежды. Поставка будет осуществляться в следующем налоговом периоде. Курс доллара на дату получения аванса –10 рублей за доллар.

52

62

76/ндс

62

68/4

62

1000$

10000

1525

1525

22.   

Продан легковой автомобиль, приобретённый в 1998 году :

выручка от продажи автомобиля 90 руб

остаточная стоимость автомобиля

НДС с продажной ст-ти

51

91

62

91

62

01

91

68/1

90

130

30

14

23.   

Проданы излишние материалы, приобретенные ранее для производства изделий народных художественных промыслов:

выручка от продажи материалов 30000

балансовая стоимость материалов 20000

62

91

91

91

68/1

10

30000

1800

20000

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.