| Курсовая работа: Расчет налога на добавленную стоимость
№ |
Содержание
операции |
Коррес-понди-рующие
счета |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
7.
|
Приняты услуги
сторонней организации (ремонт склада материалов). Услуги оплачены в данном
налоговом периоде.
Цена услуги: 118000 руб
(НДС в т.ч.)
|
25
19/1
68/1
60
|
76
76
19/1
51
|
100000
18000
18000
118000
|
8.
|
Оприходованы импортные
материалы, используемые для производства верхней взрослой одежды.
Таможенная стоимость
материалов:
НДС оплачен на таможне.
|
15
10
15
68/3
|
60
15
68/3
51
|
67797
80000
12203
12203
|
9.
|
Начислена плата по
аренде государственного имущества за текущий месяц.
Сумма аренды (без НДС):
10000
|
20
19/2
765
|
765
765
19/2
|
10000
1800
1800
|
10.
|
Приняты услуги от иностранной
организации (ремонт офисной техники), не стоящей на налоговом учете.
Цена услуги: 1180 руб
(НДС в т.ч.)
|
44
19/3
60
|
60
60
68/4
|
1000
180
180
|
11.
|
Оплачен НДС по аренде
государственного имущества за прошлый налоговый период (сальдо на счете 68 и
19) |
76
68,2
|
51
19,2
|
1800
1800
|
12.
|
Перечислен иностранной
организации, не стоящей на налоговом учёте, аванс за оказание услуги в
следующем налоговом периоде. Сумма аванса 170000 руб. |
76
68/2
60
|
68,2
51
51
|
25932
25932
144068
|
13.
|
Подтвержден экспорт взрослой
верхней одежды.
НДС по материалам,
использованным для производства взрослой верхней одежды, составляет (сальдо
на счете 19):
|
19/3
68/3
|
19/3
|
14000
14000
|
14.
|
Неподтвержден экспорт
взрослой верхней одежды (181 день).
НДС по материалам,
использованным для производства взрослой верхней одежды, составляет (сальдо
на счете 19):
|
19/3
68/3
|
19,3
|
80000
80000
|
15.
|
Оплачены счета
поставщиков. Договор был установлен в у.е. Сумма долга на счете 60 (сальдо на
счете 60) составляет: 100 $ по курсу 30руб.
Оплата произведена в
сумме (выше, чем сумма долга):
100 $ по курсу 31 руб.
|
60
91
|
60
51
68,1
|
3000
3100
18
|
№ |
Содержание
операции |
Коррес-понди-рующие
счета |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
16.
|
Приняты услуги СМИ по
рекламе изделий народных художественных промыслов.
Цена услуги: 5900 руб.
(НДС в.т.ч.)
|
20
19/1
68/1
|
60
60
19/1
|
5000
900
900
|
17.
|
Принят авансовый отчёт
по командировке:
Проезд (в билете НДС не
выделен) 1800
Жильё (получен от
гостиницы счет-фактура) 400
Суточные 100*6дн
|
26
26
19/1
26
68/1
|
711
711
711
711
19/1
|
1800
400
72
600
72
|
18.
|
Получен аванс под
поставку верхней взрослой одежды (поставка будет в следующем налоговом
периоде) |
51
76/ндс
|
62
68/1
|
10000
1068
|
19.
|
Получена оплата за
поставленную в предыдущем налоговом периоде детскую верхнюю одежду. Договор
установлен в у.е.
Сумма долга на счете 62
(сальдо на счете 62) составляет: 150 у.е.курс 30р.
Оплата получена в сумме
(ниже, чем сумма долга): 150у.е. по курсу 29,00 руб
|
62
90
90
51
|
68,1
62
62
|
4500
27
150
4350
|
20.
|
Отгружена покупателю
детская верхняя одежда. В счет оплаты получен вексель. Срок векселя 3 месяца.
Сумма , предъявленная
покупателю: 15000 руб
Сумма векселя: 16000
руб.
|
62
90
90
|
90
68/1
68/1
|
15000
2288
|
21.
|
Получен аванс в
долларах США под экспортную поставку верхней взрослой одежды. Поставка будет
осуществляться в следующем налоговом периоде. Курс доллара на дату получения
аванса –10 рублей за доллар. |
52
62
76/ндс
|
62
68/4
62
|
1000$
10000
1525
1525
|
22.
|
Продан легковой
автомобиль, приобретённый в 1998 году :
выручка от продажи
автомобиля 90 руб
остаточная стоимость
автомобиля
НДС с продажной ст-ти
|
51
91
62
91
|
62
01
91
68/1
|
90
130
30
14
|
23.
|
Проданы излишние
материалы, приобретенные ранее для производства изделий народных
художественных промыслов:
выручка от продажи материалов
30000
балансовая стоимость
материалов 20000
|
62
91
91
|
91
68/1
10
|
30000
1800
20000
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
ИНТЕРЕСНОЕ
|