рефераты бесплатно
 

МЕНЮ


Дипломная работа: Анализ движения денежных средств

Для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте РФ на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях используется счет 51 "Расчетные счета". Порядок совершения и оформления операций по расчетному счету регулируется ЦБ РФ. Поступление денежных средств на расчетные счета организации отражается по дебету счета 51. По кредиту счета 51 отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации [18, 190].

На расчетный счет ООО "Фирма "Тик" поступает выручка за реализованную продукцию, авансовые платежи, ссуды банка, наличные деньги из кассы и т.д.

ООО "Фирма "Тик" имеет следующие расчетные счета:

- №40702810330020102409 в Краснодарском отделении №8619 Сбербанка России;

- № 40702810452440002260 в ОАО АКБ "УРАЛСИБ-ЮГ БАНК";

- № 40702810990060000263 в банке "Союз";

- № 40702810026100406889 в банке "Райффайзенбанк Австрия".

Движение денежных средств по расчетному счету ООО "Фирма "Тик" за 28 ноября 2007г представлено в таблице 5.

Таблица 5 - Движение денежных средств по расчетному счету ООО "Фирма "Тик" за 5 ноября 2007г

Содержание операции

Корреспонден-

ция счетов

Сумма, руб
Дебет Кредит
Поступила оплата за товары от ООО "Абрау-Блиц-Н" 51 62.1 117261,48
Поступила оплата за товары от ООО "Ветерок" 51 62.1 5292,00
Поступила оплата за товары от ООО "Фарт-7" 51 62.1 29683,59
Поступила оплата за товары от ООО "Франция" 51 62.1 15000,00
Поступила оплата за товары от ООО "Страйк 2002" 51 62.1 43985,64
Зачислена на расчетный счет выручка за 04.11.2007г. 51 57.1 228188,88
Получен кредит банка 51 66.1 432338,18
Возврат денежных средств поставщиком ООО КПП "Северское" 51 76.5 300000,00
Оплата за аренду автомобиля от ООО "Фрателли" 51 76.5 6000,00
Поступила оплата за товары от ООО "Олвис" 51 62.1 12961,14
Поступила оплата за товары от ООО "ЕвроТорг" 51 62.1 28714,11
Поступила оплата за маркетинговые услуги от ООО "Югмонтаж-2000" 51 76.5 50000,00
Поступила оплата за товары от ООО "Каштан" 51 62.1 6145,33
Поступила оплата за товары от ООО "Артсервис" 51 62.1 15618,41
Перечислена сумма страховки Военно-страховая компания Краснодарский ф-л 51 76.5 3369,05
Поступила оплата за товары от ООО "Мадьяр" 51 62.1 11562,30
Оплата поставщику за товар ООО "Стандартъ" 60.1 51 226000,00
Оплата поставщику за товар ЗАО фирма "Урожай" 60.1 51 500000,00
Оплата за расчетно-кассовое обслуживание 91.2 51 144,00
Оплата за транспортные услуги ООО "САРАВТО" 76.5 51 42000,00
Оплата ООО "КанцТоргОфис" за канцтовары 76.5 51 3625,80
Перечислен НДФЛ 68.1.1 51 1985,39
Южная телекоммуникационная компания ОАО перечислено за услуги связи 76.5 51 16166,00
Оплата ООО "РН-Туапсенефтепродукт" за ГСМ 76.5 51 7000,00
Перечислена заработная плата 70 51 15272,20
Оплата поставщику за товар ООО Водочный завод Южная Столица 60.1 51 250000,00
Возврат кредита банку 66.1 51 121132,45
Проценты за кредит 66.2 51 5532,79

Аналитический учет по счету 51 "Расчетные счета" ведется по каждому расчетному счету. ООО "Фирма "Тик" не имеет валютных и специальных счетов в банках.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.