Дипломная работа: Анализ движения денежных средств
Для обобщения информации о наличии и движении денежных
средств в валюте РФ на расчетных счетах организации, открытых в кредитных
организациях используется счет 51 "Расчетные счета". Порядок
совершения и оформления операций по расчетному счету регулируется ЦБ РФ.
Поступление денежных средств на расчетные счета организации отражается по
дебету счета 51. По кредиту счета 51 отражается списание денежных средств с
расчетных счетов организации [18, 190].
На расчетный счет ООО "Фирма "Тик"
поступает выручка за реализованную продукцию, авансовые платежи, ссуды банка,
наличные деньги из кассы и т.д.
ООО "Фирма "Тик" имеет
следующие расчетные счета:
- №40702810330020102409 в
Краснодарском отделении №8619 Сбербанка России;
- № 40702810452440002260 в ОАО АКБ "УРАЛСИБ-ЮГ
БАНК";
- № 40702810990060000263 в банке "Союз";
- № 40702810026100406889 в банке "Райффайзенбанк
Австрия".
Движение
денежных средств по расчетному счету ООО "Фирма "Тик" за 28
ноября 2007г представлено в таблице 5.
Таблица 5 -
Движение денежных средств по расчетному счету ООО "Фирма "Тик"
за 5 ноября 2007г
Содержание операции |
Корреспонден-
ция счетов
|
Сумма, руб |
Дебет |
Кредит |
Поступила оплата за товары от ООО "Абрау-Блиц-Н" |
51 |
62.1 |
117261,48 |
Поступила оплата за товары от ООО "Ветерок" |
51 |
62.1 |
5292,00 |
Поступила оплата за товары от ООО "Фарт-7" |
51 |
62.1 |
29683,59 |
Поступила оплата за товары от ООО "Франция" |
51 |
62.1 |
15000,00 |
Поступила оплата за товары от ООО "Страйк
2002" |
51 |
62.1 |
43985,64 |
Зачислена на расчетный счет выручка
за 04.11.2007г. |
51 |
57.1 |
228188,88 |
Получен кредит банка |
51 |
66.1 |
432338,18 |
Возврат денежных средств
поставщиком ООО КПП "Северское" |
51 |
76.5 |
300000,00 |
Оплата за аренду автомобиля от ООО "Фрателли" |
51 |
76.5 |
6000,00 |
Поступила оплата за товары от ООО "Олвис" |
51 |
62.1 |
12961,14 |
Поступила оплата за товары от ООО "ЕвроТорг" |
51 |
62.1 |
28714,11 |
Поступила оплата за маркетинговые
услуги от ООО "Югмонтаж-2000" |
51 |
76.5 |
50000,00 |
Поступила оплата за товары от ООО "Каштан" |
51 |
62.1 |
6145,33 |
Поступила оплата за товары от ООО "Артсервис" |
51 |
62.1 |
15618,41 |
Перечислена сумма страховки
Военно-страховая компания Краснодарский ф-л |
51 |
76.5 |
3369,05 |
Поступила оплата за товары от ООО "Мадьяр" |
51 |
62.1 |
11562,30 |
Оплата поставщику за товар ООО "Стандартъ" |
60.1 |
51 |
226000,00 |
Оплата поставщику за товар ЗАО
фирма "Урожай" |
60.1 |
51 |
500000,00 |
Оплата за расчетно-кассовое
обслуживание |
91.2 |
51 |
144,00 |
Оплата за транспортные услуги ООО "САРАВТО" |
76.5 |
51 |
42000,00 |
Оплата ООО "КанцТоргОфис"
за канцтовары |
76.5 |
51 |
3625,80 |
Перечислен НДФЛ |
68.1.1 |
51 |
1985,39 |
Южная телекоммуникационная компания
ОАО перечислено за услуги связи |
76.5 |
51 |
16166,00 |
Оплата ООО "РН-Туапсенефтепродукт"
за ГСМ |
76.5 |
51 |
7000,00 |
Перечислена заработная плата |
70 |
51 |
15272,20 |
Оплата поставщику за товар ООО
Водочный завод Южная Столица |
60.1 |
51 |
250000,00 |
Возврат кредита банку |
66.1 |
51 |
121132,45 |
Проценты за кредит |
66.2 |
51 |
5532,79 |
|
|
|
|
|
Аналитический учет по счету 51 "Расчетные счета"
ведется по каждому расчетному счету. ООО "Фирма "Тик" не имеет
валютных и специальных счетов в банках.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16