Дипломная работа: Анализ движения денежных средств

По данным таблицы 7 в результате осуществления деятельности в 2006г ООО "Фирма "Тик" увеличила объем как притока денежной массы, так и ее оттока, однако в 2007г и приток и отток денежных средств снова снизился.

Показатели, отражающие состав и структуру отрицательных денежных потоков, объединяются в группы исходя из их экономического содержания и сущности хозяйственных операций, связанных с оттоком денежных средств. По данным таблицы 6 отток денежных средств в 2005 - 2007г.г в большей степени обусловлен текущими хозяйственными операциями по оплате товаров, работ, услуг и выданных авансов, т.е. осуществлением основной деятельности организации. В 2007г увеличилась сумма денежных средств на оплату товаров на 42716 тыс. рублей (5,3%), на оплату труда на 18827 тыс. рублей по сравнению с 2005г. Удельный вес денежных средств на оплату товаров в 2007г увеличился практически в 5 раз по сравнению с 2005г.

Значительная сумма оттока денежных средств ООО "Фирма "Тик" - погашение кредитов и займов (беспроцентных). В 2007г сумма денежных средств, направленных на погашение кредитов и займов снизилась на 129549 тыс. рублей по сравнению с 2005г. Удельный вес средств, направленных на погашение кредитов и займов в 2007г снизился на 26,19% и составил 27,95% общего оттока денежных средств.

Также происходит вложение денежных средств во внеоборотные активы, источник которых – также нарастание объема финансовых обязательств.

Сравнивая масштабы отрицательного и положительного денежных потоков в целом, можно сделать вывод, что общий рост оттока денежных средств в 2006г является следствием роста объемов реализации ООО "Фирма "Тик", однако в 2007г происходит снижение отрицательного и положительного денежных потоков.

По данным отчетов о движении денежных средств ООО "Фирма "Тик" составлена таблица 8, в которой рассмотрены показатели состава, структуры и динамики денежных потоков.

Таблица 8 - Показатели состава, структуры и динамики денежных потоков ООО "Фирма "Тик"

Показатели денежных потоков	Сумма, тыс.руб			Абс. откл 2007 от 2005	Темп роста 2007 к 2005,%	Структура, %			Абс. откл 2007 от 2005
	2005г	2006г	2007г			2005г	2006г	2007г
Положительный - всего	1355709	1746299	1309219	-46490	96,6	100,0	100,0	100,0	Х
Отрицательный - всего	1354928	1745791	1309964	-44964	96,7	100,0	100,0	100,0	Х
Чистый - всего	781	508	(745)	-1526	-95,4	Х	Х	Х	Х
Текущая деятельность
Положительный	835252	1054170	869355	34103	104,1	61,6	60,4	66,4	4,8
Отрицательный	874926	1144773	923324	48398	105,5	64,6	65,6	70,5	5,9
Чистый	(39674)	(90603)	(53969)	-14295	136,0	Х	Х	Х	Х
Инвестиционная деятельность
Положительный	6662	95267	3834	-2828	57,6	0,5	5,5	0,3	-0,2
Отрицательный	19908	105722	15277	-4631	76,7	1,5	6,1	1,2	-0,3
Чистый	(13246)	(10455)	(11443)	1803	86,4	Х	Х	Х	Х
Финансовая деятельность
Положительный	513795	596862	436030	-77765	84,9	37,9	34,2	33,3	-4,6
Отрицательный	460094	495296	371363	-88731	80,7	34,0	28,4	28,3	-5,6
Чистый	53701	101566	64667	10966	120,4	Х	Х	Х	Х

Из таблицы 8 видно, что текущая деятельность ООО "Фирма "Тик" остро нуждается в пополнении денежных средств путем заимствования, а это повышает финансовую напряженность. Также осуществляется вложение денежных средств во внеоборотные активы, источник которых – также нарастание объема финансовых обязательств.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16