Дипломная работа: Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка

Таблица 9. Оценочные показатели финансового состояния коммерческого банка

Название показателя и его код	Формула расчета показателя	Интерпретация показателя
Коэффициенты надежности
Генеральный показатель надежности (К1.1)	Ск/Ра, где Ск –собственный капитал, Ра- рисковые активы	Показывает насколько вложения банка в работающие (рисковые) активы защищены собственным капиталом банка
Коэффициент масштаба операций (К1.2)	Ск/Ос, где Ск- собственный капитал, Ос- суммарные обязательства	Показывает масштаб, осуществляемый банком операций
Коэффициент доли прибыли в капитале (К1.3)	(Ск-Уф)/Ск, где Ск- собственный капитал, Уф- уставный фонд	Показывает, какая часть банковского капитала сформирована за счет прибыли
Коэффициенты ликвидности
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2.1)	Ал/Одв, где Ал- ликвидные активы, Одв- обязательства до востребования	Показывает, насколько банк использует клиентские деньги в качестве кредитных ресурсов
Коэффициент доли первого требования (К2.2)	Ал/Ос, где Ал- ликвидные активы, суммарные обязательства	Показывает, какую часть суммарных обязательств банк может вернуть по первому требованию клиентов
Коэффициент масштабов риска (К2.3)	Ал/Вб, где Ал- ликвидные активы, Вб- валюта баланса	Показывает долю ликвидных активов в общей сумме активов и характеризует масштаб принимаемых банком рисков
Коэффициент рентабельности
Рентабельность пассивов (3.1)	Пр/Ос, где Пр- чиста прибыль, Ос- суммарные обязательства	Характеризует эффективность использования привлеченных банков ресурсов
Рентабельность работающих активов (К3.2)	Пр/Ар, где Пр- прибыль, Ар- работающие активы	Показывает эффективность операций
Рентабельность собственного капитала (К3.3)	Пр/Ск, где Пр- прибыль, Ск- собственный капитал	Показывает эффективность использования собственного капитала
Рентабельность активов (К3.4)	Пр/Вб, где Пр- прибыль, Вб- валюта баланса	Показывает эффективность использования всех ресурсов
Коэффициент качества активов
Коэффициент использования активов (К4.1)	Ар/Вб, где Ар- работающие активы, Вб- валюта баланса	Показывает, в какой мере банк использует имеющиеся у него ресурсы для получения дохода
Коэффициент активности на рынке кредитов (К4.2)	Кко/Ар, где Кко- кредиты, выданные коммерческим организациям, Ар- работающие активы	Показывает активность банка на рынке кредитных услуг
Коэффициент деловой активности (4.3)	Об/ВБ, где Об- обороты по всем балансовым счетам банка, ВБ- валюта баланса	Характеризует совокупный объем операций, совершаемых банком. Нормальное значение данного показателя от 10 до 20. Значение показателя больше 20 говорит о том, что банк проводит агрессивную политику на финансовом рынке (деятельность банка носит спекулятивный характер). Свидетельством того, что банк реализует пассивную стратегию работы на финансовом рынке, является значение коэффициента меньше 10.
Коэффициент качества пассивов
Коэффициент стабильности ресурсной базы (К5.1)	(Ос-Одв)/Ос, где Ос- суммарные обязательства, Одв- обязательства до востребования	Характеризует стабильность ресурсной базы, которую обеспечивают долгосрочные обязательства
Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов (К5.2)	(Ос- МБКп)/Ос, где Ос- суммарные обязательства, МБКп- полученные межбанковские кредиты	Показывает зависимость ресурсной базы банка от рынка краткосрочных банковских кредитов
Коэффициент масштаба клиентской базы (К5.3)	(Сюр+Сфл)/Ос, где Сюл- средства юридических лиц, Сфл- средства физических лиц, Ос- суммарные обязательства	Показывает долю расчетных и текущих счетов в привлеченных ресурсах

Таблица 71 – Нормативные значения показателей деятельности коммерческого банка

Категория	Наименование показателя	Способ расчета	Допустимый диапазон значения
I Показатели качества капитала
1.1.	Показатель достаточности собственных средств (капи- тала)	Норматив Н1 -«Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	Не менее 12 %
1.2	Показатель общей достаточности капитала	процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска	Не менее 8%
1.3	Показатель оценки качества капитала	процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу	Не более 60%
II Показатели ликвидности активов
2.1	Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств	процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам	Не менее 7%
2.2	Показатель структуры привлеченных средств	процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств	Не более 40%
2.3	Показатель зависимости от межбанковского рынка	процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств	Не более 18%
2.4	Показатель риска собственных вексельных обязательств	процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу)	Не более 75%
III Показатели рентабельности и доходности
3.1	Показатель рентабельности активов	процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов	Не менее 0,8%
3.2	Показатель рентабельности капитала	процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала	Не менее 4%
3.3	Показатель структуры расходов	процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам	Не более 60%
	Показатель чистой процентной маржи	процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов	Не менее 3%
3.5	Показатель чистого спреда от кредитных операций	разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты	Не менее 8%

Приложение 4

Структура и динамика доходов ОАО «СКБ-банк, тыс. руб.

		2005	Удельный вес, %	2006	Удельный вес, %	Накопленный итог	2006	Удельный вес, %	Накопленный итог
	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Процентные доходы
1	Размещение средств в кредитных организациях	8 188	5,18	4 127	2,58	12 315	470	0,22	12 785
2	Ссуды, предоставленные другим клиентам	58 008	36,76	60 518	37,84	118 526	69 101	32,27	187 627
3	Другие процентные доходы	373	0,24	830	0,52	1203	603	0,28	1 806
4	Всего процентных доходов (стр.1 + стр.2 + стр.3)	66 569	42,18	65 475	40,94	132 024	70 174	32,77	202 198
Непроцентные доходы
5	Доходы, полученные в форме дивидендов	0	0,00	0	0,00	0	0	0,00	0
6	Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	28 564	18,20	26 754	16,73	55 318	30 980	14,47	86 298
7	Доходы полученные от операций по ценным бумагам	332	0,21	541	0,34	873	640	0,30	1 513
8	Комиссионные доходы	10 340	6,55	12 422	7,78	22 782	12 991	6,07	35 773
9	Прочие непроцентные доходы	312	0,20	314	0,19	626	621	0,29	1 247
10	Всего непроцентных доходов (стр.5 +стр.6 + стр.7 +стр.8 + стр.9)	39 548	25,16	40 031	25,04	79 579	45 232	21,12	124 811
11	Всего доходов от операционной деятельности (стр.4 + стр.10)	106 117	67,34	105506	65,98	211 623	115 406	53,90	327 029
12	Доходы от не операционной деятельности (плата за оказанные услуги; переоценка ценных бумаг)	351	0,22	399	0,24	750	311	0,14	1 061
13	Всего доходов от не операционной деятельности	351	0,22	399	0,24	750	311	0,14	1 061
Прочие доходы
14	Штрафы, пени, неустойки	4	0,00	6	0,00	10	40	0,02	50
15	Прочие доходы	51 338	32,63	54 046	33,78	105 384	98 385	45,94	203 779
16	Всего прочих доходов (стр.14 + стр.15)	51 342	32,55	54 052	33,78	105 394	98 425	45,96	203 819
17	Всего доходов (стр.11 + стр.13 + стр.16)	157 810	100,0	159 957	100,0	317 767	214 142	100,0	531 909

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13

МЕНЮ

Дипломная работа: Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка

ИНТЕРЕСНОЕ