Дипломная работа: Республиканский бюджет Республики Татарстан

По подразделу «Другие вопросы в области культуры, кинематографии, средств массовой информации» расходы составили 242 млн. рублей и в основном включают расходы на обеспечение выполнения функций аппарата Министерства культуры Республики Татарстан и Государственного учреждения «Агентство Республики Татарстан по массовой коммуникации «Татмедиа», а также на реализацию республиканских целевых программ.

По разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт» расходы исполнены в объеме 8 млрд. 374 млн. рублей.

Структура расходов раздела «Здравоохранение, физическая культура и спорт» в разрезе подразделов представлена на диаграмме 25.

Диаграмма 25, Структура расходов раздела «Здравоохранение, физическая культура и спорт»

Наибольший удельный вес в общем объеме расходов раздела составили подразделы «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта» – 65,62% и «Физическая культура и спорт» – 17,8%.

По подразделу «Стационарная медицинская помощь» расходы исполнены в объеме 1,3 млрд. рублей на обеспечение деятельности учреждений здравоохранения, оказывающих стационарную медицинскую помощь, высокотехнологичные виды медицинской помощи, а также на реализацию Программы капитальных вложений Республики Татарстан на 2008 год.

В подразделах «Санаторно-оздоровительная помощь» и «Заготовка переработка, хранение и обеспечение безопасности донорской крови и ее компонентов» отражены расходы на персонифицированные адаптационные выплаты работникам санаториев и станций переливания крови на общую сумму 7 млн. рублей.

По подразделу «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта» расходы исполнены в сумме 5 млрд. 496 млн. рублей, в том числе:

– на осуществление передаваемых полномочий Российской Федерации в области охраны здоровья граждан – 1 млн. рубле;

– на обеспечение выполнения функций аппарата Министерства здравоохранения Республики Татарстан – 62 млн. рублей и Министерства по делам молодежи, спорту и туризму Республики Татарстан – 40 млн. рублей;

– на обеспечение деятельности подведомственных учреждений в сфере здравоохранения – 260 млн. рублей;

– на централизованные закупки медикаментов и медицинского оборудования – 1,4 млрд. рублей;

– на мероприятия в области здравоохранения, спорта и физической культуры, туризма – 3 млрд. 622 млн. рублей;

– на обеспечение деятельности домов ребенка – 1,7 млн. рублей;

– на реализацию республиканских целевых программ – 81 млн. рублей, из них на реализацию Программы капитальных вложений Республики Татарстан на 2008 год – 25 млн. рублей (реконструкция мансардного этажа основного здания Республиканского бюро судебно-медицинской экспертизы).

По подразделу «Физическая культура и спорт» расходы исполнены в объеме 1,4 млрд. рублей.

По данному подразделу отражены расходы:

– на обеспечение деятельности учреждений в сфере физической культуры и спорта в сумме 155 млн. рублей;

– на мероприятия в области спорта и физической культуры, туризма – 1,04 млрд рублей;

– на поддержку туристической деятельности – 14 млн. рублей;

– на реализацию Федеральной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в Российской Федерации на 2006–2015 годы» – 60 млн. рублей;

– на строительство объектов для нужд отрасли «Физическая культура и спорт» (ледовые катки, спортивные комплексы и т.п.) – 220 млн. рублей в рамках Программы капитальных вложений Республики Татарстан на 2008 год.

По разделу «Социальная политика» расходы исполнены в объеме 10 млрд. 213 млн. рублей.

Структура расходов раздела «Социальная политика» в разрезе подразделов представлена на диаграмме 26.

Диаграмма 26, Структура расходов раздела «Социальная политика»

Наибольший удельный вес в общем объеме расходов раздела составил подраздел «Социальное обеспечение населения» – 73,9%.

По подразделу «Пенсионное обеспечение» отражены средства, направляемые на денежные доплаты к пенсиям государственных служащих Республики Татарстан, в сумме 197 млн. рублей.

По подразделу «Социальное обслуживание населения» расходы исполнены в объеме 912 млн. рублей.

По подразделу «Социальное обеспечение населения» расходы исполнены в объеме 7 млрд. 546 млн. рублей.

По подразделу «Охрана семьи и детства» расходы бюджета Республики Татарстан исполнены в сумме 747 млн. рублей.

По подразделу «Другие вопросы в области социальной политики» расходы исполнены в объеме 809 млн. рублей.

По разделу «Межбюджетные трансферты» расходы исполнены в объеме 34 млрд. 583 млн. рублей. [22]

Структура расходов раздела «Межбюджетные трансферты» в разрезе подразделов представлена на диаграмме 27.

Диаграмма 27, Структура расходов раздела «Межбюджетные трансферты»

Наибольший удельный вес в общем объеме расходов раздела составили подразделы «Субсидии бюджетам муниципальных образований» – 56,3% и «Субвенции бюджетам муниципальных образований» – 25,1%.

По подразделу «Дотации бюджетам муниципальных образований» расходы исполнены в объеме 1 558 655,7 тыс. рублей.

По подразделу «Субсидии бюджетам муниципальных образований» расходы исполнены в объеме 19 млрд. 488 млн. рублей.

По подразделу «Субвенции бюджетам муниципальных образований» расходы исполнены в объеме 8 млрд. 665 млн. рублей или 99,8% от бюджетных назначений.

По подразделу «Иные межбюджетные трансферты» расходы исполнены в объеме 790 млн. рублей.

Выделены средства на премирование победителей Всероссийского конкурса на звание «Самый благоустроенный город России» в сумме 17 млн. рублей за счет поступивших средств из федерального бюджета, не предусмотренных в Законе о бюджете на 2008 год.

В целом по разделу «Межбюджетные трансферты» не исполнены утвержденные Законом о бюджете на 2008 год расходы на общую сумму 134 млн. рублей.

Кассовые расходы бюджета республики за 9 месяцев 2009 года составили 82 млрд. 551 млн. рублей или 96,1% от годового показателя.

В структуре произведенных расходов бюджета Республики Татарстан наибольший удельный вес составили расходы по разделам «Межбюджетные трансферты» – 32%, «Национальная экономика» – 31,4%, наименьший – «Охрана окружающей среды» – 0,2% и «Национальная оборона» – 0,01% (диаграмма 28).

Диаграмма 28, Структура расходов бюджета Республики Татарстана за 9 месяцев 2009 года в разрезе разделов расходов бюджета

По отдельным видам расходов отмечается высокий уровень исполнения уточненных годовых показателей, по ряду видов расходов – их перевыполнение, что в основном связано с освоением целевых средств федерального бюджета, поступивших сверх запланированных объемов. [19]

По разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт» расходы исполнены в сумме 9 млрд. 351 млн. рублей или в 3 раза выше годовых назначений, в том числе по подразделам:

– «Физическая культура и спорт» расходы составили 7 млрд. 374 млн. рублей, что в 18,6 раза выше годового показателя, из них на строительство и реконструкцию объектов Универсиады 2013 г. в Казани – 6 млрд. 980 млн. рублей;

– «Стационарная медицинская помощь» – 1,095 млрд. рублей или 150,2% от годового показателя, из них на высокотехнологичные виды медицинской помощи – 676 млн. рублей или 96,4% и реализацию Программы капитальных вложений Республики Татарстан на 2009 год – 400 млн. рублей (в законе о бюджете на 2009 год средства на программу предусматриваются по подразделу «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта»).

По разделу «Национальная экономика» расходы исполнены в сумме 25 млрд. 924 млн. рублей или в 2 раза выше годовых назначений, в том числе по подразделу «Сельское хозяйство и рыболовство» расходы составили 12 млрд. 496 млн. рублей, что в 2,9 раза выше годового показателя, из них расходы на предоставление субсидий в рамках реализации республиканской целевой программы «Развитие сельского хозяйства Республики Татарстан на 2008–2012 годы» – 11 млрд. 402 млн. рублей (в том числе средства федерального бюджета – 7 млрд. 646 млн. рублей).

По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» подразделу «Коммунальное хозяйство» расходы составили 547 млн. рублей, превысив годовой показатель в 3,7 раза. В основном перевыполнение связано с освоением целевых средств, поступивших из федерального бюджета на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники – 227 млн. рублей, а также на реализацию подпрограммы «Обеспечение земельных участков коммунальной инфраструктурой в целях жилищного строительства» федеральной целевой программы «Жилище» – 111 млн. рублей.

По разделу «Социальная политика» подразделу «Охрана семьи и детства» расходы составили 813 млн. рублей или 128,9% от годового показателя, что в основном связано с освоением средств по целевой статье «Компенсация части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования» – 216 млн. рублей. Указанные расходы в законе о бюджете на 2009 год не предусмотрены и производились за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета.

По разделу «Общегосударственные вопросы» расходы исполнены в объеме 1, 96 млрд. рублей или 16,5% от годового показателя.

Низкий уровень исполнения расходов по данному разделу объясняется отсутствием в отчетном периоде потребности в средствах на обслуживание государственного долга республики, а также механизмом отражения расходов, произведенных за счет средств резервного фонда Кабинета Министров Республики Татарстан (плановый показатель отражается в указанном разделе, а фактические расходы – в расходах бюджетополучателей в других разделах согласно целям получения).

Расходы по подразделу «Другие общегосударственные вопросы» исполнены на 11,2% от годового показателя (по данному подразделу в основном предусматривались средства на разработку ведомственных целевых программ).

Законом о бюджете на 2009 год резервный фонд Кабинета Министров Республики Татарстан утвержден в объеме 1 млрд. 684 млн. рублей.

Согласно Отчету о произведенных расходах за счет средств резервного фонда Кабинета Министров Республики Татарстан за 9 месяцев 2009 года расходы составили 1 млрд. 111 млн. рублей или 66% от утвержденного показателя.

Средства резервного фонда Кабинета Министров Республики Татарстан в текущем периоде направлялись на объекты капитального строительства, приобретение противовирусных препаратов, модернизацию электронной торговой площадки, закупку автотранспортных средств, коммунальной техники и пожарных автомашин, погашение кредиторской задолженности, оплату комплектов призывника, организацию международных и российских мероприятий, оплату расходов, связанных с участием представителей Республики Татарстан в различных международных и российских конференциях, семинарах.

В анализируемом периоде расходы бюджета республики на оплату труда с начислениями составили 6 млрд. 383 млн. рублей (7,7% от общего объема расходов), что на 354 млн. рублей или на 5,9% выше аналогичного показателя за соответствующий период 2008 года.

Расходы на оплату коммунальных услуг составили 406 млн. рублей (0,5%), превысив аналогичный показатель за соответствующий период 2008 года на 108 млн. рублей или на 36,3%.

Анализ исполнения расходов бюджета Республики Татарстан за 9 месяцев 2009 года по месяцам показал, что исполнение расходов осуществляется неравномерно (диаграмма 29).

Диаграмма 29, Динамика исполнения расходов бюджета Республики Татарстан за 9 месяцев 2009 года по месяцам

В июле произведены расходы в объеме 23 млрд. 310 млн. рублей, что более чем в 2,5 раза превышает среднемесячный показатель расходов, сложившийся в отчетном периоде на уровне 9 млрд. 172 млн. рублей.

Существенный рост расходов в июле текущего года в основном связан с освоением средств, предусмотренных на строительство объектов Универсиады и Программы дорожных работ на дорогах общего пользования Республики Татарстан на 2009–2011 годы.

По сравнению с аналогичным периодом 2008 года расходы бюджета республики за 9 месяцев 2009 года увеличились на 5 млрд. 990 млн. рублей или на 7,8%.

Основное увеличение произошло за счет роста расходов по разделам «Национальная экономика», «Здравоохранение, физическая культура и спорт», «Социальная политика» и «Межбюджетные трансферты».

По сравнению с уровнем 2008 года расходы увеличились:

– по разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт» – на 65,9% или на 3 млрд. 714 млн. рублей в основном ввиду освоения федеральных средств, направленных на строительство и реконструкцию объектов Универсиады 2013 года в Казани;

– по разделу «Социальная политика» – на 48,6% или на 3 млрд. 440 млн. рублей за счет роста расходов на обеспечение деятельности учреждений социального обслуживания населения, обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла, осуществление полномочий Российской Федерации в области содействия занятости населения;

– по разделу «Национальная экономика» – на 17,8% или на 3 млрд. 923 млн. рублей за счет роста расходов на реализацию Программы дорожных работ на дорогах общего пользования Республики Татарстан на 2009–2011 годы, а также программы «Развитие сельского хозяйства Республики Татарстан на 2008–2012 годы»;

– по разделу «Межбюджетные трансферты» – на 2,4% или на 627 млн. рублей в основном за счет роста объемов трансфертов, передаваемых Фонду обязательного медицинского страхования Республики Татарстан (в 2008 году расходы на одноканальное финансирование учреждений здравоохранения производились по разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт»).

По другим разделам классификации расходов бюджета Республики Татарстан расходы исполнены в меньших объемах по сравнению с уровнем 2008 года.

Наибольшее снижение расходов наблюдается по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» – на 82,8% или на 3 млрд. 767 млн. рублей в связи с учетом средств на реализацию программы «Государственная поддержка обеспечения жильем граждан в Республике Татарстан на льготных условиях» в текущем году на специальном внебюджетном счете.

В объеме годовых назначений профинансированы 3 республиканские целевые программы: программа «Развитие и использование информационных и коммуникационных технологий в Республике Татарстан «Электронный Татарстан» (2008–2010 годы)», Программа отдыха, оздоровления, занятости детей и молодежи Республики Татарстан на 2009–2011 годы, Республиканская комплексная программа профилактики наркотизации населения в Республике Татарстан на 2007–2009 годы. [39]

По отдельным программам отмечается низкий уровень исполнения расходов. В отчетном периоде не производились расходы по республиканской программе по реализации Стратегии антикоррупционной политики Республики Татарстан на 2009–2010 годы, при этом средства из бюджета республики на данную Программу выделены в объеме 2 млн. рублей.

В рамках расходов на развитие социальной и инженерной инфраструктуры осуществлялись расходы по следующим ведомственным программам:

– по Программе капитальных вложений Республики Татарстан на 2009 год – 905 млн. рублей, что в 2,3 раза превышает утвержденные назначения. Превышение обусловлено выделением из резервного фонда Кабинета Министров Республики Татарстан дополнительных ассигнований в объеме 589 млн. рублей на реализацию Программы;

– по Программе «Развитие транспортного комплекса Республики Татарстан на 2006–2010 годы» – 999 млн. рублей или 99,99%.

Расходы на реализацию Программы природоохранных мероприятий Республики Татарстан на 2009 год в отчетном периоде составили 31 млн. рублей или 24,9% от утвержденных назначений.

По Программе дорожных работ на дорогах общего пользования Республики Татарстан на 2009–2011 годы расходы исполнены в объеме 8 млрд. 733 млн. рублей.

Общая сумма финансирования за 9 месяцев 2009 года приоритетных национальных проектов «Образование», «Доступное комфортное жилье – гражданам России» и «Здоровье» в Республике Татарстан и мероприятий в области сельского хозяйства составила 17 млрд. 039 млн. рублей или 94,2% от годовых назначений (таблица 3).

Таблица 3

Наименование	Плановые назначения на 2009 год, (тыс. руб.)	Профинансировано за 9 месяцев 2009 года
		(тыс. руб.)	(%)
ПНП «Образование», в том числе за счет средств:	1 118 801	932 363	83,3
– федерального бюджета	543 743	454 716	83,6
– бюджета республики	575 058	477 647	83,1
ПНП «Здоровье», в том числе за счет средств:	3 472 117	2 835 146	81,7
– федерального бюджета	2 427 554	1 726 305	71,1
– консолидированного бюджета республики	1 314 563	1 108 841	84,4
ПНП «Доступное и комфортное жилье – гражданам России», в том числе за счет средств:	797 312	765 567	96,0
– федерального бюджета	624 202	592 457	94,9
– бюджета республики	173 110	173 110	100,0
Республиканская целевая программа «Развитие сельского хозяйства Республики Татарстан на 2008–2012 годы», в том числе за счет средств:	12 700 000	12 506 800	98,5
– федерального бюджета	6 900 000	8 575 100	124,3
– бюджета республики	5 800 000	3 931 700	67,4
ВСЕГО	18 088 230	17 039 876	94,2

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7