| |||||
МЕНЮ
| Учетная политика| |производства | |4,6 |23.1 |16.1 | |90.3 |Изготовление запасных | | | | | | |частей | |2 |23.4 |16.1 | |91 |По окончанию отчётного | | | | | | |периода распределяются и | | | | | | |списываются отклонения от | | | | | | |учётных цен по топливу, | | | | | | |израсходованному на: | | | | | |91.1 |Перевозки | | 3,2 | 25| | | | | | | |16.3 | |91.2 |Нужды вспомогательного | | | | | | |производства | |1,6 |23.1 |16.3 | |91.3 |Отопление конторы | | | | | | |предприятия | |1,1 |25 |16.3 | |92 |По окончанию отчётного | | | | | | |периода распределяются и | | | | | | |списываются отклонения от | | | | | | |учётных цен по запасным | |24 |25 |16.5 | | |частям, израсходованным на | | | | | | |перевозки | | | | | |93 |По окончании отчётного | | | | | | |периода распределяются и | | | | | | |списываются отклонения от | | | | | | |учётных цен по МБП, | | | | | | |переданным в эксплуатацию | | | | | | |на: | | | | | |93.1 |На перевозки | | 1,7| 25| | | | | | | |16.6 | |93.2 |Нужды вспомогательного | | | | | | |производства | |0,7 |23.1 |16.6 | |93.3 |Нужды конторы предприятия | | | | | | | | |0,3 |25 |16.6 | |94 |По окончанию отчётного | | | | | | |периода списывается налог | | | | | | |на добавленную стоимость по| | | | | | |приобретённым материалам, | | | | | | |относящийся к стоимости | | | | | | |материалов, израсходованных| | | | | | |на: | | | | | |94.1 |Перевозки | | 25 | | | | | | | |20.1 |19.3 | |94.2 |Нужды вспомогательного | | | | | | |производства | |10,5 |23.1 |19.3 | |94.3 |Изготовление запасных | | | | | | |частей | |2,3 |23.4 |19.3 | |94.4 |Недостача материалов в | | | | | | |пределах норм естественной | |0,2 |84 |19.3 | | |убыли | | | | | |94.5 |Недостача материалов сверх | | | | | | |норм естественной убыли | |0,1 |80 |19.3 | |95 |По окончанию отчётного | | | | | | |периода списывается налог | | | | | | |на добавленную стоимость по| | | | | | |приобретенному топливу, | | | | | | |относящийся к стоимости | | | | | | |топлива, израсходованного | | | | | | |на: | | | | | |95.1 |Перевозки | | 1,8| | | | | | | |20.1 |19.3 | |95.2 |Нужды вспомогательного | | | | | | |производства | |0,5 |23.1 |19.3 | |95.3 |Отопление конторы | | | | | | |предприятия | |0,3 |25 |19.3 | |96 |По окончанию отчётного | | | | | | |периода списывается налог | | | | | | |на добавленную стоимость по| | | | | | |приобретенным запасным | | | | | | |частям, относящихся к | | | | | | |стоимости запасных частей, | |1 |20.1 |19.3 | | |израсходованных на | | | | | | |перевозки | | | | | |97 |По окончании отчётного | | | | | | |периода списывается налог | | | | | | |на добавленную стоимость по| | | | | | |приобретённым МБП, | | | | | | |относящихся к стоимости | | | | | | |МБП, переданным в | | | | | | |эксплуатацию: | | | | | |97.1 |на перевозки | | 2,8 | | | | | | | |20.1 |19.4 | |97.2 |На вспомогательное | | | | | | |производство | |1,2 |23.1 |19.4 | |97.3 |На нужды конторы | | | | | | |предприятия | |0,9 |25 |19.4 | |98 |Определяется и списывается | | | | | | |финансовый результат от | |1,2 |48 |80 | | |продажи МБП | | | | | |99 |Списывается для возмещения | | | | | | |бюджетом налог на | | | | | | |добавленную стоимость по | | | | | | |нематериальным активам | |4,8 |68.4 |19.2 | |100 |Списывается для возмещения | | | | | | |бюджетом налог на | | | | | | |добавленную стоимость по | |31 |68.4 |19.1 | | |основным средствам | | | | | |101 |Перечислена с расчётного | | | | | | |счёта в бюджет разница | | | | | | |между полученным и | |35,5 |68.4 |51 | | |уплаченным налогом на | | | | | | |добавленную стоимость | | | | | |102 |По окончанию отчётного | | | | | | |периода определяются и | | | | | | |списываются фактические | |3940 |46.2 |20.1 | | |расходы по перевозкам | | | |25 | |103 |За счёт отчислений от | | | | | | |прибыли, остающейся в | | | | | | |распоряжении предприятия, | | | | | | |образованы: | | | | | |103.1 |Фонд накопления | | 20,5 | 81 | 88.3| |103.2 |Фонд потребления | | 56 | 81 | 88.5| |104 |Начислен налог на имущество| | | | | | |предприятия | |19 |80 |76.10 | |105 |Перечислен налог на |Выписка | | | | | |имущество предприятия |банка |19 |76.10 |51 | |106 |Определяется и списывается | | | | | | |финансовый результат по | | | | | | |работам, выполненным по | |5989,5 |46.2 |80 | | |перевозкам | | | | | |107 |Начислен налог на прибыль | | | | | | |предприятия | |4192,7 |81 |68.1 | |108 |Передано отделению дороги | | | | | | |налог на прибыль | |4192,7 |68.1 |79.2 | | |предприятия | | | | | |109 |По окончанию отчётного года| | | | | | |производится реформация | |4588,7 |80 |81 | | |баланса | | | | | |110 |Списывается | | | | | | |нераспределённая прибыль | |1355 |80 |88.1 | | |(убыток) отчётного периода | |1353,7 |88.1 |88.2 | Итого 64803,7 Расчёты по таблице. Оп.2 = 21 (оп.11) + 0,9 (оп.1.2) =21,9 Оп.3.5 = 62,3 (оп.3.4) * 5,4% = 3,4 Оп.3.6 = 62,3 (оп.3.4) * 28% = 17,4 Оп.3.7 = 62,3 (оп.3.4) * 3,6% = 2,2 Оп.3.8 = 62,3 (оп.3.4) * 1,5% = 0,9 Оп.4 = 27,5 (оп.3.1) + 95 (оп.3.3) + 62,3 (оп.3.4) + 3,4 (оп.3.5) + 17,4 (оп.3.6) + 2,2 (оп.3.7) + 0.9 (оп.3.8) + 6,3 (оп.3.9) + 31 (оп.3.10) = 246 Оп.5 = [ 4,2 (оп.1.3) + 4,5 (оп.3.2) + 6,2 (оп.3.11) ] / 6 = 2,5 Оп.6.1 = 21 (оп.1.1) + 0,9 (оп.1.2) + 4.2 (оп.1.3) = 26,1 Оп.6.2 = 27,5 (оп.3.1) + 4,5 (оп.3.2) = 32 Оп.6.3 =31 (оп.3.10) + 6,2 (оп.3.11) = 37,2 Оп.9.6 = 9,2 (оп.9.2) + 35,8 (оп.9.3) – 32 (оп.9.1) – 3,6 (оп.9.5) = 9,4 Оп.10.5 = 8,7 (оп.10.4) * 5,4% = 0,5 Оп.10.6 = 8,7 (оп.10.4) * 28% = 2,4 Оп.10.7 = 97 (оп.10.2) + 15,8 (оп.10.3) – 100 (оп.10.1) – 8,7 (оп.10.4) – 0,5 (оп.10.5) – 2,4 (оп.10.6) = 1,2 Оп.11.5 = 40 (оп.11.1) + 8 (оп.11.3) +6,9 (оп.11.4) – 1 (оп.11.2) = 53,9 Оп.12.5 = 17 (оп.12.2) + 150 (оп.12.4) – 122 (оп.12.1) – 20 (оп.12.3) = 25 Оп.13 = 35,8 (оп.9.3) + 7,2 (оп.9.4) = 43 Оп.14.3 = 2,9 (оп.14.1) – 0,8 (оп.14.2) = 2,1 Оп.19.6 = 13 (оп.19.2) + 50 (оп.19.3) – 41 (оп.19.1) – 7,5 (оп.19.5) = 14,5 Оп.21,3 = 75 (оп.21.2) – 70 (оп.21.1) = 5 Оп.22.4 = 62 (оп.22.1) – 55 (оп.22.2) = 7 Оп.24.6 = 49,6 (оп.24.5) – 48 (оп.24.1) = 1,6 Оп.26.2 = 53 (оп.26.1) * 5,4% = 2,3 Оп.26.3 = 53 (оп.26.1) * 28% = 14,8 Оп.26.4 = 53 (оп.26.1) * 3,6% = 1,9 Оп.26.5 = 53 (оп.26.1) * 1,5% = 0,8 Оп.27 = 53 (оп.26.1) + 2,3 (оп.26.2) + 14.8 (оп.26.3) + 1,9 (оп.26.4) + 0,8 (оп.26.5) + 43,5 (оп.26.6) + 2,7 (оп.26,7) = 119 Оп.30.6 = 39 (оп.30.2) – 28 (оп.30.1) – 0,9 (оп.30.5) = 10,1 Оп.31 = 0,4 (оп.23.2) Оп.42 = 700 (оп.16.1) + 32 (оп.16.3) / 24 = 30,5 Оп.43 = 90 / (10 * 12) = 0,8 Оп.46.1 = 1856 * 5,4% = 100,2 Оп.46.2 = 784 * 5,4% = 42,3 Оп.46.3 = 217 * 5,4% = 11,7 Оп.46.4 = 87 * 5,4% = 4,7 Оп.47.1 = 1856 * 28% = 519,7 Оп.47.2 = 784 * 28% = 219,5 Оп.47.3 = 217 * 28% = 60,8 Оп.47.4 = 87 * 28% = 24,4 Оп.48.1 = 1856 * 3,6% = 66,8 Оп.48.2 = 784 * 3,6% = 28,2 Оп.48.3 = 217 * 3,6% = 7,8 Оп.48.4 = 87 * 3,6% = 3,1 Оп.49.1 = 1856 * 1,5% = 27,8 Оп.49.2 = 784 * 1,5% = 11,8 Оп.49.3 = 217 * 1,5% = 3,3 Оп.49.4 = 87 * 1,5% = 1,3 Оп.50 = 960 / 6 = 16 Оп.51 = 1856 (оп.45.1) + 784 (оп.45.2) + 217 (оп.45.3) + 87 (оп.45.4) * *1% = 29,4 Оп.55.1 = 317 (оп.54) * 5,4% = 17,1 Оп.55.2 = 317 (оп.54) * 28% = 88,8 Оп.55.3 = 317 (оп.54) * 1,5% = 4,8 Оп.55.4 = 317 (оп.54) *3,6% = 11,4 Оп.79.2 = 367,5 (оп.52) Оп.79.3 = 250 (оп.53.5) * 0,4 = 100 Оп.79.4 = 519,7 (оп.47.1) + 219.5 (оп.47.2) + 60,8 (оп.47.3) + 24.4 (оп.47.4) + 17.4 (оп.3.6) + 2,5 (оп.10.6) + 14,8 (оп.26.3) + 29,4 (оп.51) + 88,8 (оп.55.2) = 977,3 Оп.79.5 = 0,9 (оп.3.8) + 0,8 (оп.26.5) + 27,8 (оп.49.1) + 11,8 (оп.49.2) + + 3.3 (оп.49.3) + 1,3 (оп.49.4) + 4,8 (оп.55.3) = 50,7 Оп.79.6 = 2,2 (оп.3.7) + 1,9 (оп.26.4) + 66,8 (оп.48.1) + 28,2 (оп.48.2) + + 7,8 (оп.48.3) + 3,1 (оп.48.4) + 11,4 (оп.55.4) = 121,4 Оп.79.9 = 76,8 (оп.25.1) + 8 (оп.25.2) = 84,8 Оп.86.1 = 50 * (80% / 2) = 20 Оп.86.2 = 50 * ( (90% - 80%) / 2) = 2,5 Оп.88 = 2,7 (оп.26.7) + 30,5 (оп.42) + 21 (оп.44.1) + 10 (оп.44.2) + 1,2 (оп.44.3) + 6,3 (оп.3.9) + 0,7 (оп.15.2) * 0,4 = 29 Оп.89 = 9520 (оп.87) – 2700 (оп.78) = 6820 Оп.90.1. 1) 7 (оп.22.4) +1,2 (оп.23.1) + 7 (оп.28.1) = 15,2 + 7,5 (остаток) = 22,7 2) 15,8 (оп.10.3) + 3 (оп.73.2) + 55 (оп.22.2) + 2,9 (оп.39.2) +430 (остаток) = 506,7 3) 22,7 / 506.7 * 100 = 4,5 4) 342 (оп.32.1) * 4,5% = 15,4 Оп.90.2 1) 103 (оп.33.1) * 4,5% = 4,6 Оп.90.3 1) 43,5 (оп.26.6) * 4,5% = 2 Оп.91 1) 6 (остаток) 2) 220 (остаток) 3) 6 / 220 * 100 = 2,7% Оп.91.1 4) 117 (оп.32.2) * 2,7% = 3,2 Оп.91.2 1) 58 (оп.33.2) * 2,7% = 1,6 Оп.91.3 1) 41.8 (оп.34) * 2,7% = 1,1 Оп.92 1) 24 (остаток) 2) 100 (остаток) + 119 (оп.27) = 219 3) 24 / 219 * 100 = 11% 4) 87 (оп.32.3) + 28 (оп.30.1) + 103 (оп.33.1) * 11% = 24 Оп.93 1) 3,1 (оп.24.2) + 1,5 (оп.24.4) + 1,6 (оп.24.6) + 12 (остаток) = 18,2 2) 350 (остаток) + 2,9 (оп.14.1) + 10 (оп.36) + 52 (оп.37) = = 414.9 3) 18.2 / 414.9 * 100 = 4,4% Оп.93.1 = ( 10 (оп.36) + 14 (оп.38.1) * 2) * 4,4% = 1,7 Оп.93.2 = 8,5 (оп.38.2) * 2 * 4,4% = 0,7 Оп.93.3 = 3,5 (оп.38.3) * 2 * 4,4% = 0,3 Оп.98 = 11 (оп.40.2) + 15 (оп.40.3) – 22 (оп.40.1) – 2,8 (оп.40.5) = 1,2 Оп.101 = 3 (оп.40.4) + 2,8 (оп.40.5) + 10 (оп. 19.4) + 7,5 (оп.19.5) + 8 (оп.11.3) + 7,2 (оп.9.4) + 3,6 (оп.9.5) – 4,8 (оп.99) – 31 (оп.100) = 31,6 + 3,9 (остаток) = 35,5 Оп.102 = 2,8 (оп.97.1) + 0,9 (оп.97.3) + 15,4 (оп.90.1) + 3,2 (оп.91.1) + 1,1 (оп.91.3) + 24 (оп.92) + 1,7 (оп.93.1) + 0,3 (оп.93.3) + 25 (оп.94.1) + 1,8 (оп.95.1) + 0,3 (оп.95.3) + 1 (оп.96) + 20 (оп.86.1) + 342 (оп.32.1) + 117 (оп.32.2) + 87 (оп.32.3) + 99,5 (оп.35.1) + 8 (оп.25.2) + 2,1 (оп.14.3) – 1,6 (оп.24.6) + 1856 (оп.45.1) +217 (оп.45.3) + 100,2 (оп.46.1) +11,7 (оп.46.3) + 519,7 (оп.47.1) + 60,8 (оп.47.3) + 66,8 (оп.48.1) + 7,8 (оп.48.3) + 27.8 (оп.49.1) + 3,3 (оп.49.3) + 14 (оп.38.1) + 3,5 (оп.38.3) + 30,5 (оп.42) + 0.8 (оп.43) + 21 (оп.44) + 1,2 (оп.44.3) + 4,2 (оп.67.1) + 1,9 (оп.70) + 198,5 (оп.75) + 41,8 (оп.34) = 3940 Оп.106 = 9520 (оп.87) + 211 (оп.74) + 198,5 (оп.75) – 3940 (оп.102) = 5989,5 Оп.107 = 5989,5 * 70% = 4192,7 Оп.109 = 2,5 (оп.86.2) + 20,5 (оп.103.1) + 56 (оп.103.2) + 4192,7 (оп.107) + 317 (оп.54) = 4588,7 Оп.110 = 9,4 (оп.9.6) + 1,2 (оп.10.7) + 0,8 (оп.15.3) + 14,5 (оп.19.6) + оп.5 (оп.21.3) + 25 (оп.12.5) + 10,1(оп.30.6) + 14,1 (оп.64) + 2,3 (72.2) + 0,5 (оп.73.1) + 3 (оп.73.2) + 1,2 (оп.85.2) + 1,2 (оп.98) + 5989,5 (оп.106) – 53 (оп.15.1) – 0,7 (оп.15.2) – 53,9 (оп.11.5) – 0,8 (оп.80) – 4,2 (оп.85.3) – 0,1 (оп.94.5) – 19 (оп.104) – 2,4 (оп.69) – 4588,7 (оп.109) = 1355 1355 – 1,3 (оп.67.2) = 1353,7 Основные средства 01 |Дебет |Кредит | |58500 | | |4. 246 |9.1. 32 | |7. 58 |10.1. 100 | |8.1. 75 |11.1. 40 | |16. 700 |12.1. 122 | |16.3. 32 |14.1. 2,9 | |2. 21,9 | | |Итого 1132,9 | 296,9| |59336 | | Износ 02 |Дебет |Кредит | | |12500 | |9.2. 9,2 |3.9. 6,3 | |10.2. 97 |8.2. 12 | |11.2. 1 |15.2. 0,7 | |12.2. 17 |26.7. 2,7 | |14.2. 0,8 |42. 30,5 | | |44.1. 21 | | |44.2. 10 | | |44.3. 1,2 | |Итого 125 | 84,4 | | |12459,4 | Нематериальные активы 04 |Дебет |Кредит | |1800 | | | |19.1. 41 | |Итого | 41 | |1759 | | Амортизация нематериальных активов 05 |Дебет |Кредит | | |250 | |19.2 13. |43. 0,8 | |Итого 13 | 0,8 | | |237,8 | Паи и акции 06.1 |Дебет |Кредит | |900 | | |12.4. 150 |21.1. 70 | |18. 60 | | |Итого 210 | 70 | |1040 | | Приобретение отдельных объектов ОС 08.4 |Дебет |Кредит | |1.1. 21 |4 246 | Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 |
ИНТЕРЕСНОЕ | |||
|