| |||||
МЕНЮ
| Учет основных средств предприятия|Приложение. Перечень |P231 |150 |C | |технической документации| | | | Таблица 14 Массив документа «Акт (накладная) приемки-передачи основных средств» |Наименование реквизита |Идентификатор |Значность |Тип | | | | |представления | | |в |в | | | | |алгорит|програм| | | | |ме |ме | | | |1 |2 |3 |4 |5 | |Номер документа | |NumDoc |4 |С | |Код организации | |OrgID |4 |С | |Дата составления | |DDateFo|6 |D | | | |rm | | | |Код вида операции | |OperID |2 |C | |Код лица, ответственного| |MOLID |4 |C | |за сохранность | | | | | |Сдатчик (код | |PstrPod|2 |C | |структурного | |rID | | | |подразделения) | | | | | |Получатель (код | |KStrPod|2 |C | |структурного | |rID | | | |подразделения) | | | | | |Код вида деятельности | |WorkDes|2 |C | | | |c | | | |Дебетуемый счет, субсчет|Ds |DebStch|5 |C | |Код аналитического учета|Da |DebAnt |2 |C | |по дебету | | | | | |Кредитуемый счет, |Ks |KrdStch|5 |C | |субсчет | | | | | |Код аналитического учета|Ka |KrdAnt |2 |C | |по кредиту | | | | | |Первоначальная |Bi |BOS |12 |N | |(балансовая) стоимость | | | | | |Сумма начисленной |Ai |AOS |12 |N | |амортизации | | | | | |Сумма амортизации %, или|аi |ARate |4 |N | |сметная ставка | | | | | |Код нормы | |ARateID|6 |C | |амортизационных | | | | | |отчислений | | | | | |Код счета объекта | |ARateSt|2 |C | |аналитического учета | |chID | | | |(для отнесения нормы | | | | | |амортизации ОС) | | | | | |Инвентарный номер |i |InvNum |6 |C | |Сумма износа |Ii |IOS |12 |N | |Код подразделения (в | |PodrDis|2 |C | |котором находился объект| |l | | | |на момент составления | | | | | |акта) | | | | | |Код вида объекта | |ObjVid |2 |C | |(оборудования) | | | | | |Код объекта | |ObjID |4 |C | |(оборудования) | | | | | |Код основания | |VReason|2 |C | |перемещения объекта | | | | | |Код приспособлений | |PrID |4 |C | |Количество | |PrKol |6 |N | |приспособлений и | | | | | |принадлежностей | | | | | |Код драгоценных | |DragMat|2 |C | |материалов | |ID | | | |Количество (масса) | |DrMetKo|6 |N | |драгоценных материалов | |l | | | 3.2 Акт на списание основных средств Данный документ формируется по факту ликвидации объекта основных средств в силу их физической изношенности. Данным документом также оформляется факт безвозмездной передачи объекта основных средств другому юридическому лицу. Для подтверждения непригодности к дальнейшему использованию объекта основных средств на предприятии формируется комиссия, которая и должна подтвердить необходимость ликвидации основного средства. На основании акта утвержденного руководителем предприятия, в инвентарной карточке и инвентарном списке работниками бухгалтерии проставляется дата выбытия основного средства и номер акта. Инвентарная карточка при этом изымается из картотеки и прилагается к акту. Акт также является основанием на сдачу на склад оставшихся после ликвидации запасных частей, материалов и т.д. В нем также отражаются затраты, связанные с организацией работ по ликвидации объекта основных средств. |Наименование |Бухгалтер|Комиссия |Строительн|Главный |Директор | |операции |ия |по |о-монтажно|бухгалтер| | | | |ликвидаци|е | | | | | |и объекта|подразделе| | | | | |ОС |ние | | | |1. Проставление | | | | | | |паспортных данных, | | | | | | |списываемого | | | | | | |объекта основных | | | | | | |средств | | | | | | |2. Указание причины| | | | | | |списания и | | | | | | |технического | | | | | | |состояния объекта | | | | | | |ОС на момент | | | | | | |списания | | | | | | |3. Проставления | | | | | | |результатов осмотра| | | | | | |членами комиссии по| | | | | | |ликвидации ОС | | | | | | |4. Визирование | | | | | | |документа членами | | | | | | |комиссии | | | | | | |5. Передача | | | | | | |документа в | | | | | | |подразделение, | | | | | | |ответственное за | | | | | | |демонтаж объекта | | | | | | |6. Проставление | | | | | | |данных о затратах | | | | | | |связанных с | | | | | | |демонтажем ОС, и | | | | | | |поступлении | | | | | | |материальных | | | | | | |ценностей от его | | | | | | |списания | | | | | | |7. Визирование | | | | | | |документа главным | | | | | | |бухгалтером | | | | | | |8. Утверждение | | | | | | |документа | | | | | | |директором | | | | | | |предприятия | | | | | | |9. Передача | | | | | | |документа в | | | | | | |бухгалтерию на | | | | | | |хранение | | | | | | Схема 3 Структура документооборота «Акта на списание основных средств» по факту ликвидации объекта основных средств Форма данного документа является регламентированной и имеет наименование «Типовая междуведомственная форма №ОС-4». Представим структуру данного документа, а также структуру его массива в виде таблиц: Таблица 15 Структура документа «Акт на списание основных средств» |Наименование реквизита |Идентификатор |Значность |Тип | | | | |представления | |1 |2 |3 |4 | |Номер документа |Р21 |4 |С | |Название организации |Р22 |25 |С | |Дата составления |P23 |6 |D | |Код вида операции |P24 |2 |C | |Код лица, ответственного|P25 |4 |C | |за сохранность | | | | |Структурное |P26 |25 |C | |подразделение | | | | |Вид деятельности |P27 |25 |C | |Дебет |C28 | | | |Счет, субсчет |P31 |5 |C | |Код аналитического учета|P32 |2 |C | |Кредит |C29 | | | |Счет, субсчет |P33 |5 |C | |Код аналитического учета|P34 |2 |C | |Первоначальная |Q210 |12 |N | |(балансовая) стоимость | | | | |Сумма начисленной |Q211 |12 |N | |амортизации | | | | |Номер |C212 | | | |Инвентарный |P35 |6 |C | |Заводской |P36 |12 |C | |Сумма износа |Q213 |12 |N | |Дата формирования |P214 |6 |D | |комиссии | | | | |Наименование |P215 |25 |C | |оборудования к списанию | | | | |Заключение комиссии |P216 |150 |C | |Дата поступления |P217 |6 |D | |ликвидируемого объекта | | | | |ОС | | | | |Масса по паспорту |P218 |8 |C | |Сведения о наличии |C219 | | | |драгоценных материалов | | | | |(металлов, камней) | | | | |Приспособления и |C37 | | | |принадлежности | | | | |Наименование |P41 |15 |C | |Код |P42 |4 |C | |Количество |Q43 |6 |C | |Содержание драгоценных |C38 | | | |материалов (металлов, | | | | |камней и т.п.) | | | | |Наименование драгоценных|P44 |15 |C | |материалов | | | | |Номенклатурный номер |P45 |2 |C | |Единица измерения |C46 | | | |Наименование |P51 |15 |C | |Код |P52 |2 |C | |Количество (масса) |Q47 |6 |N | |Причина списания |C220 | | | |Описание |P39 |25 |C | |Код |P310 |2 |C | |Техническое состояние |P221 |25 |C | |Объект (оборудование) |C222 | | | |Вид |P311 |25 |C | |Код |P312 |2 |C | |Год выпуска (постройки) |P223 |4 |C | |Дата ввода в |P224 |6 |D | |эксплуатацию | | | | |Заключение комиссии |P225 |150 |C | |Приложение. Перечень |P226 |150 |C | |прилагаемых документов | | | | |Затраты на списание |C227 | | | |Вид работ |P313 |15 |C | |Номер документа |P314 |4 |C | |Статья затрат |P315 |2 |C | |Сумма |Q318 |8 |N | |Поступило от списания |C228 | | | |Номер документа |P319 |4 |C | |Ценности |C320 | | | |Наименование |P48 |15 |C | |Код (номенклатурный |P49 |2 |C | |номер) | | | | |Количество |Q321 |6 |N | |Сумма |Q322 |8 |N | |Итого |C229 | | | |Затраты на списание, |Q323 |10 |N | |сумма | | | | |Поступило от списания, |Q324 |10 |N | |сумма | | | | |Результаты списания |P230 |25 |C | |Выручка от реализации |P231 |25 |C | Таблица 16 Массив документа «Акт на списание основных средств» |Наименование реквизита |Идентификатор |Значность |Тип | | | | |представления | | |в |в | | | | |алгорит|програм| | | | |ме |ме | | | |1 |2 |3 |4 |5 | |Номер документа | |NumDoc |4 |С | |Инвентарный номер |i |InvNum |6 |C | |Код организации | |OrgID |4 |С | |Дата составления | |DateDCo|6 |D | | | |nst | | | |Код вида операции | |OperID |2 |C | |Дебетуемый счет, субсчет|Ds |DebStch|5 |C | |Код аналитического учета|Da |DebAnt |2 |C | |по дебету | | | | | |Кредитуемый счет, |Ks |KrdStch|5 |C | |субсчет | | | | | |Код аналитического учета|Ka |KrdAnt |2 |C | |по кредиту | | | | | |Первоначальная |Bi |BOS |12 |N | |(балансовая) стоимость | | | | | |Сумма начисленной |Ai |AOS |12 |N | |амортизации | | | | | |Дата формирования | |KomDate|6 |D | |комиссии | |Form | | | |Дата поступления | |PDateOS|6 |D | |ликвидируемого объекта | | | | | |ОС | | | | | |Код причины списания | |DReason|2 |C | | | |ID | | | |Код вида работ по | |DWorkVi|4 |C | |ликвидации объекта | |dID | | | |Номер документа, | |DNumDoc|4 |C | |оформляющий работы | |R | | | |Статья затрат | |DStchR |2 |C | |Сумма на проведение | |DSumR |8 |N | |работ | | | | | |Номер документа, | |DNumDoc|4 |C | |оформляющий поступление | |P | | | |от ликвидации объекта | | | | | |Код (номенклатурный | |DWeathI|2 |C | |номер) ценностей | |D | | | |поступивших от | | | | | |ликвидации | | | | | |Количество ценностей | |DWeathK|6 |N | | | |ol | | | |Сумма оценки ценностей | |DSumP |8 |N | |Затраты на списание, | |SDSumR |10 |N | |сумма | | | | | |
ИНТЕРЕСНОЕ | |||
|