Операции коммерческих банков на примере банка Украина

на беспроцентный счет в Национальном банке Украины по его требованию. Это

ограничивает возможности кредитования и депозитной эмиссии, обусловленной

перечислением средств по счетам коммерческих банков. Обязательные резервы

выполняют также функцию страхования депозитов и вкладов. Вместе с тем они,

по сути, во многом представляют собой организационный метод регулирования

ресурсов банка.

Указанные и другие инструменты Национального банка Украины в сфере

регулирования ресурсов коммерческих банков могут быть эффективным только в

условиях тесной увязки их с налоговой политикой, действующим

законодательством. Например, высокие ставки налогообложения прибыли

уменьшают денежные средства, остающиеся в распоряжении коммерческого банка

для выплаты дивидендов и собственного развития, а следовательно, негативно

влияют на формирование не только собственного капитала, но и на операции по

привлечению вкладов и депозитов.[15,28,36]

Изъятие ресурсов Национальным банком Украины для покрытия бюджетного

дефицита влечет за собой уменьшение ресурсов у коммерческих банков, снижает

их заинтересованность в совершенствовании работы по мобилизации временно

свободных средств предприятий, организаций и населения.

Важная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит самим

банкам. При этом им необходимо выполнять требования НБУ о соблюдении

коммерческим банком установленных экономических нормативов, а также

проводить сбалансированную пассивную и активную политику.

В развитии операций по привлечению свободных денежных средств важное

значение имеет качество обслуживания клиентов – наличие информации об

условиях привлечения средств во вклады, быстрота обслуживания,

доброжелательное отношение ко всем клиентам и т.п. Качество обслуживания

клиентов во многом зависит от квалификации аппарата банка, который должен

учитывать не только свои собственные интересы, но и интересы клиентов, в

частности выплачиваемый вкладчикам размер дохода.

Стимулирующий эффект процента по вкладам зависит главным образом от

уровня и дифференциации процентных ставок в зависимости от вида, срока

вклада, периода уведомления об изъятии и т.п. Если при определении

процентной ставки будут учтены также темпы инфляции, то повышаются ценность

самих денег, а увеличение вкладов поможет сбить ажиотажный спрос на

потребительском рынке.

Одним из направлений работы банков в области привлечения ресурсов

является использование различных видов ценных бумаг, в частности

сертификатов. Следует также развивать спектр банковских услуг для

вкладчиков, что будет стимулировать внесение средств на счета в банках.

Управление ресурсами банков означает не только размещение и

привлечение денежных средств, но и определение оптимальной структуры

источников образования для конкретного банка. Коммерческий банк должен

поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными

средствами.

Чрезмерное наличие привлеченных средств увеличивает риск и повышает

потенциальную угрозу неплатежеспособности банка, а также попадания его под

«контроль» других коммерческих банков и кредиторов, что может позволить

последним воздействовать как на текущую деятельность, так и на проведение

кредитной политики в целом.

Преимущественное формирование банковских ресурсов за счет

собственного капитала – также не лучшая политика для коммерческого банка.

Это связано, в частности, с возможной потерей определенной группой

акционеров контроля над банком, снижением уровня выплачиваемых дивидендов и

рыночной стоимости акций. Как следствие, несбалансированность может

привести к ухудшению показателей, характеризующих деятельность банка, к

снижению его имиджа на рынке и денежных ресурсов.

Следовательно, основная цель коммерческого банка – выбрать такую

структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на

формирование банковских ресурсов будет способствовать поддерживанию

стабильности уровня дивидендов и доходов, а также репутации банка на

уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на

выгодных условиях.

Активные операции.

Активные операции банка составляют существенную и определенную часть

его операций.[26,28]

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству

статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов

определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией

активных операций, объемом рисковых активов, объемов критических и

неполноценных активов и признаками изменения активов.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории:

- кассовые наличность и приравненные к ней средства

- инвестиции в ценные бумаги

- ссуды

- здания и оборудования.

Однако, каждый банк испытывает проблему при установлении в

соблюдении рациональной структуры активов. Кроме того, структура активов во

многом определяется сложившимися национальными особенностями

Анализ структуры базы банка дает общее представление о пассивах банка

с точки зрения их количественных и качественных характеристик. В то же

время для оценки экономического состояния банка, анализа его ликвидности

необходимо:

- увязать анализ ресурсной базы с оценкой основных направлений

размещения ресурсов

- определить важнейшие источники средств во взаимосвязи с

направлением их размещение

- провести анализ активных операций банка

- дать оценку их эффективности (с точки зрения доходности).

Свои функции банк «Украина» в целом реализуют через выполнение

определенного набора операций.

Схема 2. Основные виды операций и услуг банка «Украина».

В свою очередь валютные операции классифицируются следующим образом:

Схема 3. Классификация валютных операций

Валютными операциями считаются:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на

валютные ценности, в том числе операции, когда в качестве средства

платежа используется иностранная валюта и платежные документы в

иностранной валюте;

- ввоз и пересылка в Украину (и обратно) валютных ценностей;

- осуществление международных денежных переводов.

Кредитные операции

Банковские кредиты можно классифицировать по разному. Наиболее

удобной формой можно выделить классификацию, в соответствии с которой

банковские кредиты отличаются по таким критериям и признакам:[9]

- срокам использования;

- обеспечением;

- степенем риска;

- методом предоставления;

- способом возрата;

- характером определения процента;

- способом уплаты процента;

- количеством кредиторов;

- назначением.

Существуют банковские услуги кредитного характера. За сроком

использования они делятся на:

- краткосрочные;

- среднесрочные;

- долгосрочные.

По способу возврата:

- в рассрочку;

- одноразово;

- в соответствии с условиями, предусмотренным в кредитном договоре;

- по требованию кредитора;

- с регрессией платежей.

По сроку возврата банковские ссуды делятся на:

- срочные;

- до востребования;

- просроченные;

- пролангированны.

По характеру определения продукта:

- с фиксированной процентной ставкой;

- с плавающей процентной ставкой.

К кредитам субъективного назначения относятся ссуды:

- торгово-промышленным предприятиям;

- сельхозпроизводителям;

- межбанковские.

Различают кредиты:

- ипотечный;

- потребительский;

- контокорентный;

- под ценные бумаги

и другие.

Прочие операции коммерческих банков

Успех деятельности любого банка во многом определяется кругом

операций, которые он совершает. Одним из таких стимулирующих факторов

является относительная свобода, предоставленная законами, регулирующими

банковскую сферу. Другим фактором – возрастание конкуренции и, стремление

банков зарабатывать прибыль.[17,30,28]

Развитие прочих операций способствует универсализации банковского

дела, расширению услуг небанковского характера в структуре их операций,

превращению банков в “финансовые универмаги”.

Многие банки стремятся стать “финасовыми универмагами” справедливо

предполагая, что большинство клиентов предпочитают преобретать банковские

продукты в одном кредитном учреждении. Однако исследования проведенные на

Западе, показывают, что существует также значительный круг клиентов,

которые обычно имеют дело с несколькими банковскими учреждениями, поскольку

считают слишком рискованным проводить операции в одном банке, либо желают

приобретать услуги по более низким ценам и лучшего качества. Поэтому,

банковская система всегда будет представлена различными типами банков, в

том числе специализированными.

Немаловажное значение для расширения круга операций имеет размер

банка. Как правило, при увеличении размера активов банка возрастает число

предоставленных им услуг. Крупный банк обладает бесспорными преимуществами:

более опытным управленческим персоналом, он лучше капитализирован, может

использовать преимущества географической диверсификации, а следовательно

лучше противостоять риску, связанному с предложением и развитием новых

видов услуг.

Однако наряду с преимуществами, которые возникают в результате

расширения круга операций, возрастает риск обслуживания. Расширение

деятельности за счет диапазона предоставленных услуг снижает эффективность

контроля за затратами и может привести к росту статистики услуг по этой

причине.

Развитие банковских операций способствует диверсификации рисков,

получению прибыли из новых источников, улучшает структуру баланса банка,

его ликвидность, но при чрезмерном расширении может привести к ослаблению

менеджмента, росту с/с операций, снижение прибыльности банка.

Правовой основой совершения операций коммерческими банками является

закон Украины «О банках и банковской деятельности».

Правовые основы совершения банками прочих операций определяются также

гражданским законодательством.

В таблице 1 приведена классификация прочих операций банков с позиции

содержания и вида обязательства (договора), возникающая при их совершении.

Перечень операций совершаемых кредитными учреждениями зависит от

многих причин: стратегии и величины банка, развитости филиальной сети,

наличия соответствующих разрешений, стремление получать дополнительный

доход и др.

Классификация прочих операций банков.

Таблица №.1

|Прочие операции коммерческого |Вид обязательства (договора) |

|банка | |

|Выдача поручительств за третьих | |

|лиц, предусматривающих исполнение |Договор – поручительства |

|в денежной форме. | |

|Приобретение права требования от |Договор о переуступке права |

|третьих лиц исполнения |требования |

|обязательства в денежной форме. | |

|Доверительное управление денежными|Договор доверительного |

|средствами и иным имуществом по |управления имуществом |

|договору с физическим и | |

|юридическим лицом. |Договор комиссии, |

|Осуществление операций с |купли-продажи, хранения |

|драгоценными металлами и | |

|драгоценными камнями. |Договор аренды, хранения, |

|Предоставление в аренду сейфов или|комиссии |

|специальных помещений. |Договор финансовой аренды |

|Лизинговые операции. |Договор подряда |

|Консультационные, информационные |Договор о совместной |

|услуги. |деятельности |

|Совместная деятельность. | |

II. Анализ банковских операций коммерческого банка.

2.1. Характеристика и структура банка “Украина”.

Банки - это особенные учреждения, которые аккумулируют денежные

средства и накопления, перераспределяют их путем кредитования, осуществляют

денежные расчеты и операции с ценными бумагами, выпускают деньги в оборот и

др.

Коммерческие банки на Украине создаются на акционерных и паевых взносах

с разрешения Национального банка Украины. Они должны быть зарегистрированы

в Республиканской книге регистрации банков, валютных биржах, и других

финансово-кредитных учреждениях. В соответствии со ст.2 закона Украины "О

банках и банковской деятельности" субъекты предпринимательской деятельности

без их регистрации в НБУ не имеют права использовать в своих названиях

термин "банк" и исходящие от него словосочетания.

Акционерно коммерческий агропромышленный банк “Украина”,

зарегистрирован НБУ 27 сентября 1991 года, он является не только ровесником

молодого украинского государства, имеет давнюю историю, которая была всегда

тесно связана с финансированием аграрного сектора экономики.

Современный банк “Украина” сохраняет свою аграрную направленность, и

одновременно, является одним из наибольших универсальных банков страны.

Главным приоритетом деятельности банка “Украина” является

предоставление широкого ассортимента банковских услг в соответствии с

международными стандартами, строительство стабильных, долгосрочных, деловых

отношений с клиентами. Политика банка нацелена на поднятие экономики,

социальное и культурное развитие нашего государства, привлечения инвестиций

в развитие экономики, в первую очередь промышленного сектора.

Органами управления являются Общее собрание акционеров, Совет банка,

Правление банка.

Банк «Украина» осуществляет свою деятельность в соответствии с

Уставом, законодательных документов, имеет все необходимые разрешения для

проведения банковских операций на внутреннем и международном рынках:

- лицензию №3 НБУ на право осуществления банковских операций;

- Генеральную валютную лицензию №2 НБУ;

- Разрешение Министерства финансов Украины №20 на осуществление

деятельности по выпуску в обращение ценных бумаг.

- Лицензию Министерства финансов №9 на осуществление деятельности как

депозитария инвестиционного фонда и инвестиционной компании;

- Разрешение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондового

рынка №111-р на проведение реестра собственников именных ценных

бумаг;

- Разрешение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондового

рынка №26-Д на право депозитарной деятельности;

Банк «Украина» является членом:

- Украинской меж валютной биржи и ее фондовой секции;

- Украинской фондовой биржи;

- ПФТС;

- Межрегионального фондового союза;

- Ассоциации ПАРД;

- Международных финансовых компания Tomas Cook, American Express,

Visa International, Europay International.

Является официальным агентом компании Tomas Cook в отношении осуществления

возмещения по потерянным дорожным чекам.

С 1999 года является одним из наибольших представителей международной

компании по осуществлению мгновенных переводов Money Gram. Банк «Украина»

работает в системах Reuter deating и S.W.I.F.T. В 1999 году в банке

установлено новую информационную систему Reuters-3000. Банк поддерживает

отношения более чем с 300 банками мира.

Филиал Николаевская дирекция Акционерного агропромышленного банка

«Украина» (дальше – «дирекция») является банковским учреждением, субъектом

хозяйствования, имеет собственный баланс, внутренний субкорреспондентский

счет в главном расчетном центре банка «Украина», МФО и совершает свою

деятельность на основе хозяйственного расчета в целом по дирекции банка

«Украина» в соответствии с нормативными документами банка «Украина».

Дирекция действует на основании Положения о филиале Николаевская

дирекция Акционерного агропромышленного банка «Украина», утвержденного

общим собранием акционеров Акционерного коммерческого агропромышленного

банка «Украина» 21 мая 1999 года. В своей деятельности руководствуется

законами Украины, Указами Президента Украины, нормативными актами

Национального банка, постановлением Общего собрания акционеров банка,

Уставом банка «Украина» и этим Положением.

Дирекция обеспечивает, с учетом подведомственных учреждений банка,

прибыльную и рентабельную деятельность, выполнение утвержденного Правлением

банка «Украина» бюджета, производственных заданий и плана прибыли.

Основным показателем деятельности дирекции является прибыль, которая

формируется и распределяется по итогам года в соответствии с утвержденными

нормативами.

Дирекция является плательщиком отдельных налогов, сборов и

обязательных платежей, предусмотренных законодательством Украины,

Так как налог на прибыль уплачивает банк « Украина « в целом по системе.

С целью улучшения обслуживания своих клиентов и расширения их круга

дирекция на условиях единого баланса создает территориально отдаленные

безбалансовые отделения согласно с действующим в банке «Украина» порядком.

Дирекция не является юридическим лицом и совершает свою деятельность

от имени банка в пределах полномочий, предоставленных ей банком.

С целью повышения финансовой дисциплины, обеспечение стабильной

работы банков в соответствии к требованиям НБУ и финансовой политики банка

«Украина» дирекция определяет и формирует под все активы:[10,12]

- резерв на покрытие возможных убытков по ссудам в национальной и

иностранной валютах;

- резерв для возмещения возможных убытков от дебиторской

задолженности;

- резерв обесценивания ценных бумаг и других.

Использование дирекцией указанных резервов производится в

порядке, определенном НБУ и банком «Украина».

Формирование и использование дирекцией фонда гарантирования вкладов

физических лиц совершается в соответствии с положением о порядке создания

фонда гарантирования вкладов физических лиц, формировании и использовании

его средств, утвержденные в порядке, установленным действующим

законодательство, и в соответствии с нормативными документами НБУ и банка

«Украина».

В соответствии с положением об акциях банка «Украина» дирекция

совершает выплату дивидендов акционерам банка в порядке и размерах,

утвержденных общими сборами акционеров банка по предоставлению (письменному

заявлению) Совета банка.

Дирекция совершает следующие банковские операции в соответствии с

Положением при условии наличия и в пределах разрешения, предоставленного

банком «Украина» и согласованного с Николаевским областным управлением НБУ:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11