Концепции формирования бухгалтерской отчетности. Курсовая работа.

| | (в том числе НДС) | 91.2 | 01 | 1035000-00 |

| | | | | |

| | * первоначальная стоимость | | | 13800000-00 |

| | | | | |

| | * износ | | | |

| | | | | |

| | * убыток | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Выписка из расчетного счета от 25 | | | |

| | декабря. Зачислена поступившая от | | | |

| 32 | покупателя оплата за реализованные | 51 | 62.1 | 17305200-00 |

| | пишущие машинки и силовые машины | | | |

| | (вместе с НДС) | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Расчет бухгалтерии. Начислен НДС за | | | |

| 33 | реализованные пишущие машинки и | 91.2 | 68 | 2639776-27 |

| | силовые машины | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Счет-фактура № 17, платежное | | | |

| | требование поручение завода | | | |

| | изготовителя ЗАО «Электрон» № 50 от | | | |

| | 3 декабря. Принят к оплате счет за | | | 161000-00 |

| | вычислительную технику: | 08 | 60 | |

| 34 | | | | 28980-00 |

| | * стоимость вычислительной машины | 19 | 60 | |

| | | | | 189980-00 |

| | * НДС | | | |

| | | | | |

| | Всего: | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Выписка из расчетного счета от 26 | | | |

| 35 | декабря. Оплачена приобретенная | 60 | 51 | 189980-00 |

| | вычислительная машина (вместе с НДС) | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Акт приемки-передачи № 12 от 4 | 01 | 08 | 161000-00 |

| 36 | декабря. Оприходована вычислительная | | | |

| | машина | 68 | 19 | 28980-00 |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Акт приемки-передачи № 13 от 10 | | | |

| 37 | декабря. Принят в аренду склад от | 001 | | 115000-00 |

| | ЗАО «Электрон» для хранения | | | |

| | материалов (текущая аренда) | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Расчет бухгалтерии. Начислена | | | |

| | арендная плата за 3 месяца вперед: | | | 13800-00 |

| | | 97 | 76 | |

| 38 | * сумма арендной платы | | | 2484-00 |

| | | 19 | 76 | |

| | НДС | | | 16284-00 |

| | | | | |

| | Всего: | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Ведомость начисления амортизации за | | | |

| | декабрь. Начислен износ основных | | | |

| | средств: | | | 719406-00 |

| | | 20.1 | 02 | |

| | основного цеха: - диван-кровать | | | 479604-00 |

| | | 20.2 | 02 | |

| 39 | - кресло | | | 125734-00 |

| | | 23 | 02 | |

| | транспортного цеха | | | 200024-00 |

| | | 26 | 02 | |

| | управления фабрики | | | 1524768-00 |

| | | | | |

| | Итого: | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Платежное поручение № 30 от 26 | | | |

| | декабря. Перечислена арендодателю | | | |

| | ЗАО «Электрон» арендная плата: | | | 16284-00 |

| | | | | |

| 40 | сумма арендной платы | 76 | 51 | 2484-00 |

| | | | | |

| | НДС | | | 16284-00 |

| | | | | |

| | Всего: | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Расчет бухгалтерии. Включена в | | | |

| 41 | затраты текущего месяца 1/3 | 25 | 97 | 4600-00 |

| | квартальной суммы арендной платы | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Акт о ликвидации основных средств № | | | |

| | 3 от 15 декабря. Демонтирована | | | |

| | швейная машина универсальная старого | 02 | 01 | 155250-00 |

| 42 | образца: | | | |

| | | 91.2 | 01 | 115000-00 |

| | первоначальная стоимость | | | |

| | | | | |

| | износ | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Накладная на внутреннее перемещение | | | |

| 43 | № 12 от 15 декабря. Оприходован | 10.1 | 91.1 | 230-00 |

| | металлолом от демонтажа швейной | | | |

| | машины универсальной | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Ведомость начисления амортизации по | | | |

| 44 | нематериальным активам за декабрь | 26 | 05 | 2300-00 |

| | Начислена амортизация программного | | | |

| | продукта | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Ведомость распределения заработной | | | |

| | платы и других видов оплат. | | | |

| | Начислены и распределены заработная | | | |

| | плата, премии и пособия по временной | | | |

| | нетрудоспособности: | | | |

| | | | | |

| | а) производственным рабочим швейного | | | |

| | участка за выполнение работ по | | | |

| | изготовлению: | | | |

| | | | | |

| | * диванов-кроватей | | | |

| | | | | |

| | * кресел | | | |

| | | | | 276000-00 |

| | * по исправлению брака | 20.1 | 70 | |

| | диванов-кроватей | | | 138000-00 |

| | | 20.2 | 70 | |

| | б) производственным рабочим | | | 3220-00 |

| | сборочного участка за изготовление: | 28 | 70 | |

| | | | | 230000-00 |

| | * диванов-кроватей | 20.1 | 70 | |

| | | | | 115000-00 |

| | * кресел | 20.2 | 70 | |

| | | | | 92000-00 |

| | в) рабочим за техобслуживание и | 25 | 70 | |

| 45 | мелкий ремонт оборудования на | | | 103500-00 |

| | участках основного цеха | 25 | 70 | |

| | | | | 172500-00 |

| | г) руководителям, специалистам, | 23 | 70 | |

| | служащим, младшему обслуживающему | | | 80500-00 |

| | персоналу основного цеха | 26 | 70 | |

| | | | | 34500-00 |

| | д) шоферам, служащим, младшему | 25 | 70 | |

| | обслуживающему персоналу | | | 16100-00 |

| | транспортного цеха | 26 | 70 | |

| | | | | 16100-00 |

| | е) руководителям, специалистам, | 69 | 70 | |

| | служащим, младшему обслуживающему | | | 1277420-00 |

| | персоналу управления фабрики | | | |

| | | | | |

| | ж) рабочим, обслуживающим | | | |

| | оборудование, за отпуск | | | |

| | | | | |

| | з) специалистам управления фабрики | | | |

| | за отпуск | | | |

| | | | | |

| | и) начислены пособия по временной | | | |

| | нетрудоспособности работникам за | | | |

| | время болезни | | | |

| | | | | |

| | Итого: | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | | | | 140668-00 |

| | | 20.1 | 69 | |

| | Ведомость распределения зарплаты, | | | 70334 |

| | отчислений на социальные нужды. | 20.2 | 69 | |

| | Произведены отчисления от | | | 895-16 |

| | начисленной заработной платы единого | 28 | 69 | |

| 46 | социального налога и в фонд | | | 63940 |

| | социального страхования от | 25 | 69 | |

| | несчастных случаев | | | 47955 |

| | | 23 | 69 | |

| | Всего: | | | 26854-8 |

| | | 26 | 69 | |

| | | | | 350646-96 |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Расчет бухгалтерии. Удержано из | | | |

| | начисленной заработной платы: | | | 149912-00 |

| | | 70 | 68 | |

| 47 | * налог на доходы физических лиц | | | 2875-00 |

| | | 70 | 28 | |

| | * в возмещение потерь от брака | | | 152787-00 |

| | | | | |

| | Итого: | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Приказ директора фабрики № 15 от 15 | | | |

| | декабря. Расчетная ведомость. | | | |

| 48 | Начислено единовременное пособие | 84 | 70 | 5750-00 |

| | Семенову Т. В. в связи с выходом на | | | |

| | пенсию из нераспределенной прибыли | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Расчет бухгалтерии. Удержан налог на | | | |

| 49 | доходы физических лиц с | 70 | 68 | 745-00 |

| | единовременного пособия, | | | |

| | начисленного Семенову Т. В. | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Расчет бухгалтерии. Распределены и | | | |

| | списаны затраты транспортного цеха. | | | |

| | Объем оказанных услуг: | | | 165843-65 |

| | | 20.1 | 23 | |

| | Основному цеху: - диван-кровать 7 | | | 189535-60 |

| 50 | тыс. т/км | 20.2 | 23 | |

| | | | | 118459-75 |

| | - кресел 8 тыс. т/км | 26 | 23 | |

| | | | | 473839-00 |

| | управлению фабрики 5 тыс. т/км | | | |

| | | | | |

| | Всего - 20 тыс. т/км | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Расчет бухгалтерии. Распределены и | | | |

| | списаны по назначению | | | |

| | общепроизводственные расходы: | | | 198424-21 |

| | | 20.1 | 25 | |

| | * диваны-кровати | | | 99212-11 |

| 51 | | 20.2 | 25 | |

| | * кресла | | | 1262-70 |

| | | 28 | 25 | |

| | * исправление брака | | | 298899-02 |

| | | | | |

| | Итого: | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Расчет бухгалтерии. Распределены и | | | |

| | списаны по назначению | | | |

| | общехозяйственные расходы: | | | |

| | | | | 296757-03 |

| | * диваны-кровати | 20.1 | 26 | |

| 52 | | | | 148378-52 |

| | * кресла | 20.2 | 26 | |

| | | | | 445135-55 |

| | * исправление брака | | | |

| | | | | |

| | Итого: | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Ведомость учета затрат. Списаны по | | | |

| 53 | назначению затраты по исправлению | 20.1 | 28 | 13994-26 |

| | брака диванов-кроватей | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Ведомость выпуска из производства | | | |

| | готовой продукции за декабрь. | | | |

| | Выпущено из производства и принято | | | |

| | на склад по фактической | | | 2257129-19 |

| | производственной себестоимости: | 43 | 20.1 | |

| 54 | | | | 1473585-89 |

| | * 1000 диванов-кроватей | 43 | 20.2 | |

| | | | | 3730715-08 |

| | - 3000 кресел | | | |

| | | | | |

| | Итого: | | | |

|----+--------------------------------------+------+------+--------------|

| | Платежное требование-поручение № | | | |

| | 25-28. Предъявлены счета покупателям | | | |

| | за отпущенную им продукцию по | | | |

| | свободным ценам: | | | |

| | | | | 138000-00 |

| | а) ЗАО «Прогресс» | | | |

| | | | | 46000-00 |

| | * диваны-кровати (50 шт.) | | | |

| | | | | 184000-00 |

| | - кресел (100 шт.) | | | |

| | | 90.3 | 68 | 33120-00 |

| | Итого: | | | |

| | | 62.1 | 90.1 | 217120-00 |

| 55 | НДС | | | |

| | | 90.3 | 68 | 276000-00 |

| | Всего: | | | |

| | | 62.1 | 90.1 | 1334000-00 |

| | б) Магазин «Рондо»: | | | |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11