Финансовое планирование и прогнозирование лизинговых платежей

|(включая ФЗ РФ “Об акционерных обществах” и ФЗ РФ “Об обществах с |

|ограниченной ответственностью”), где четко урегулировано, кто имеет |

|право принимать участие в работе собрания акционеров (участников) и |

|органов управления, а также, кто имеет право назначать аудитора и |

|аудиторские проверки. |

| Права лизингополучателя при переходе права собственности на предмет |

|лизинга третьей стороне |

|Одним из важнейших принципов российского законодательства является |

|принцип, согласно которому право следует за объектом этого права. К |

|примеру, при смене собственника имущества все обременения, |

|существующие на момент перехода права собственности на это имущество,|

|включая залог и договор аренды (в том числе финансовой), остаются в |

|силе и новый собственник должен выполнять обязательства прежнего |

|собственника по таким правоотношениям. Данный принцип обеспечивает |

|устойчивость гражданского оборота и защиту прав лизингополучателя, в |

|том числе закрепленных в договоре лизинга. |

| Залог прав лизингополучателя по договору лизинга |

|Пункт 2 статьи 615 ГК разрешает с согласия лизингодателя передачу в |

|залог права владения и пользования предметом лизинга в течение срока |

|договора лизинга, а также внесение этих прав в качестве вклада в |

|уставный капитал хозяйственных товариществ и обществ, если иное не |

|установлено другим законом или иными правовыми актами. Закон не |

|конкретизирует применительно к лизингу данные положения ГК. Вместо |

|этого Закон пытается установить новое право лизингополучателя - право|

|с разрешения лизингодателя осуществлять залог предмета лизинга (пункт|

|1 статьи 14). Перед нами очевидное заблуждение законодателя, |

|допустившего подмену понятий “права в отношении предмета лизинга” и |

|“предмет лизинга”. Согласно пункту 1 статьи 335 ГК только собственник|

|(или лицо, имеющее право хозяйственного ведения) может передавать |

|имущество в залог. Поскольку лизингополучатель такими правами не |

|обладает, передача лизингополучателем в залог предмета лизинга даже |

|при наличии согласия лизингодателя будет считаться ничтожной. |

| Сублизинг и переуступка прав по договору лизинга |

|Статья 8 Закона предусматривает, что лизингополучатель может с |

|письменного согласия лизингодателя передать предмет лизинга в |

|сублизинг. Однако при этом лизингополучатель остается ответственным |

|перед лизингодателем за своевременную и полную уплату лизинговых |

|платежей. В соответствии с ГК (пункт 2 статьи 615) срок договора |

|сублизинга не может быть более продолжительным, нежели срок основного|

|договора лизинга. |

|Если иное не предусмотрено договором лизинга, его прекращение, влечет|

|за собой прекращение договора сублизинга. При этом, |

|сублизингополучатель вправе, в соответствии с пунктом 1 статьи 618 |

|ГК, заключить с лизингодателем договор лизинга имущества, |

|находящегося в его пользовании, на условиях, предусмотренных |

|первоначальным договором лизинга, но только в пределах срока действия|

|прекращенного договора сублизинга. |

|Согласно пункту 2 статьи 618 ГК ничтожность договора лизинга влечет |

|за собой ничтожность договора сублизинга. |

|От сублизинга, который является разновидностью договора поднайма, |

|следует отличать уступку третьему лицу прав и обязанностей |

|лизингополучателя по договору лизинга, что пунктом 2 статьи 615 ГК |

|квалифицируется как перенаем. Согласно ГК сублизинг - это поднаем, |

|вид отношений лизингополучателя и сублизингополучателя, по которому |

|последний не приобретает самостоятельных прав и обязанностей перед |

|лизингодателем по основному договору лизинга. В то время как при |

|перенайме, лизингополучатель переуступает с согласия лизингодателя |

|свои права и обязанности по договору лизинга другому лицу, которое и |

|становится обязанным перед лизингодателем (новый лизингополучатель) |

|Согласно пункту 2 статьи 615 ГК закон может изменять положения данной|

|статьи в отношении поднайма и перенайма. Однако основные изменения, |

|предлагаемые Законом, не будут применяться в силу противоречий с |

|принципами, установленными ГК, и внутренними противоречиями самого |

|Закона. |

| Право бесспорного взыскания денежных сумм |

|Пункт 2 статьи 854 ГК предоставляет лизингодателю возможность |

|бесспорного списания денежных средств с расчетного счета |

|лизингополучателя в случаях, предусмотренных законом. В частности |

|пункт 1 статьи 13 Закона предусматривает право лизингодателя на |

|бесспорное списание (без соответствующего распоряжения |

|лизингополучателя) денежных средств с расчетного счета |

|лизингополучателя в следующих случаях: |

|если условия пользования предметом лизинга лизингополучателем не |

|соответствуют условиям договора лизинга или назначению предмета |

|лизинга; |

|если лизингополучатель осуществляет сублизинг без согласия |

|лизингодателя; |

|если лизингополучатель не поддерживает предмет лизинга в исправном |

|состоянии, что ухудшает его потребительские качества; |

|если лизингополучатель более двух раз подряд по истечении |

|установленного договором лизинга срока платежа не вносит плату за |

|пользование предметом лизинга. |

|К сожалению, из-за ограничений, установленных ГК, у лизингодателя нет|

|возможности в соответствующих случаях взыскать с лизингополучателя в |

|бесспорном порядке суммы, превышающие размер платежей за 2 срока. |

|Между тем, предоставление лизингодателю права требования досрочной |

|выплаты сумм будущих периодических платежей было бы справедливым, |

|поскольку лизинговая компания не приобрела бы оборудование, если бы |

|не просьба лизингополучателя. В связи с тем, что вторичный рынок |

|оборудования слабо развит, возвращение оборудования и двух лизинговых|

|платежей является неадекватным средством правовой защиты интересов |

|лизингодателя. Лизинговая компания в этом случае может понести |

|крупные потери. |

|Поскольку комментируемая норма ГК является императивной, стороны не |

|могут предусмотреть в договоре лизинга обязанность лизингополучателя |

|выплатить лизинговые платежи более чем за 2 срока. Причем |

|лизингодатель в этом случае будет иметь право бесспорного списания |

|средств в соответствии с упомянутой статьей Закона. |

|Вместе с тем не стоит преувеличивать значения правовой возможности |

|бесспорного списания средств. На практике данное право лизингодателя |

|не всегда реализуется. Так, банк лизингополучателя, в который |

|обратится лизингодатель с требованием списать причитающиеся суммы, |

|может под тем или иным предлогом затягивать исполнение данного |

|требования, а то и вовсе отказать в списании средств. В таком случае |

|лизинговая компания вынуждена будет прибегнуть к длительной и |

|обременительной судебной процедуре. При этом лизингодатель сможет |

|предъявить иск не только к лизингополучателю, но и к банку за |

|невыполнение требований Закона о бесспорном списании денежных |

|средств. |

| Право изъятия предмета лизинга |

|Право лизингодателя на изъятие предмета лизинга в случаях неплатежей |

|и других нарушений со стороны лизингополучателя - важнейшее право |

|лизингодателя, обеспеченное его правом собственности на предмет |

|лизинга. Качественное отличие этого права лизинговой компании от, |

|скажем, прав залогодержателя на предмет залога в том, что |

|лизингодателю принадлежит право собственности на предмет лизинга, и |

|он может требовать возврата индивидуально-определенной вещи, |

|переданной в лизинг. Представляется, что именно в силу этой |

|особенности изъятие предмета лизинга могло бы осуществляться в |

|досудебном порядке, как реализация требования не владеющего |

|собственника к владеющему несобственнику, нарушающему условия |

|договора. |

|К сожалению, такой возможности у лизингодателя нет, даже несмотря на |

|то, что право бесспорного изъятия предмета лизинга предусмотрено в |

|комментируемой выше статье 13 Закона. |

|Поскольку изъятие предмета лизинга неизбежно предполагает досрочное |

|расторжение договора, то в силу рассмотренной выше статьи 619 ГК, |

|устанавливающей судебный порядок досрочного расторжения договора и |

|изъятия предмета лизинга, при возражении лизингополучателя для |

|изъятия лизингового имущества все равно потребуется судебная |

|процедура. |

|Существующий судебный порядок возврата имущества в соответствии с |

|арбитражной процедурой занимает по меньшей мере три месяца. В силу |

|того, что российские арбитражные суды рассматривают иски о возврате |

|лизингового имущества в течение продолжительного времени, |

|отечественные лизинговые компании компенсируют это попытками свести к|

|минимуму риск нарушения условий контракта, сужая, таким образом, круг|

|клиентов путем исключения из их числа малых и средних предприятий, |

|нуждающихся в инвестициях. |

|Отчасти облегчить данную процедуру стороны по сделке могли бы путем |

|включения в договор оговорки о рассмотрении своих споров третейским |

|судом. Однако на стадии исполнения решения данного суда лизингодателю|

|едва ли приходится рассчитывать на быстрый и эффективный возврат |

|имущества, так как исполнение решений третейских судов осуществляется|

|в общем порядке, установленном исполнительным законодательством. |

|Право выкупа |

|Согласно Гражданскому кодексу и Конвенции о международном финансовом |

|лизинге выкуп арендованного имущества не является обязательным |

|признаком лизинга. По общему правилу ГК, регулирующему арендные |

|отношения, законом или договором аренды может быть предусмотрено, что|

|арендованное имущество переходит в собственность арендатора по |

|истечении срока аренды или до его истечения при условии внесения |

|арендатором всей выкупной цены (пункт 1 статьи 624 ГК). |

|Отсылка ГК к закону здесь чрезвычайно важна: именно благодаря ей |

|должен был бы применяться порядок, установленный Законом. Закон |

|устанавливает, что при условии выплаты лизинговых платежей (в том |

|числе до истечения срока действия договора) имущество переходит в |

|собственность к лизингополучателю, если иное не предусмотрено |

|договором (пункт 3 статьи 7 и пункт 1 статьи 19 Закона). Из указанных|

|статей можно было бы сделать вывод о том, что по умолчанию в договоре|

|право собственности на имущество при выполнении указанного выше |

|условия должно автоматически перейти к лизингополучателю. Данное |

|утверждение может быть оспорено на основании пункта 6 статьи 15 и |

|пункт 6 статьи 17 Закона, из которых следует, что при прекращении |

|договора лизинга лизингополучатель обязан вернуть лизингодателю |

|предмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетом |

|нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга. |

|Чтобы избежать данной коллизии Закона желательно предусмотреть в |

|договоре условия, касающиеся опциона покупки. |

| Расторжение и прекращение договора лизинга |

|Действие договора прекращается по истечении срока договора. Однако |

|договор может быть досрочно расторгнут судом. Основания для |

|досрочного расторжения предусмотрены ГК и включают в себя случаи |

|расторжения договора как по требованию лизингодателя, так и по |

|требованию лизингополучателя. |

|По требованию лизингодателя договор может быть досрочно расторгнут |

|судом в случаях, когда лизингополучатель: |

|пользуется имуществом с существенными нарушениями условий договора |

|или назначения имущества, либо с неоднократными нарушениями; |

|существенно ухудшает имущество; |

|более двух раз подряд по истечении установленного договором срока |

|платежа не вносит арендную плату; |

|не производит капитального ремонта имущества в установленные сроки, а|

|при отсутствии их в договоре в разумные сроки в тех случаях, когда в |

|соответствии с договором производство капитального ремонта является |

|обязанностью лизингополучателя. |

|Договором могут быть установлены и другие основания досрочного |

|расторжения договора судом. Например, если договор купли-продажи |

|лизингового имущества не вступил в силу или был досрочно расторгнут |

|по любой причине, либо, если в период действия договора, юридическое |

|лицо - лизингополучатель ликвидируется (в случае прекращения |

|деятельности юридического лица и лизингополучателя, и лизингодателя |

|договор будет прекращаться на основании норм ГК). |

|Лизингодатель вправе требовать досрочного расторжения договора только|

|после направления лизингополучателю письменного предупреждения о |

|необходимости исполнения им обязательства в разумный срок. |

|По требованию же лизингополучателя договор может быть досрочно |

|расторгнут судом, если: |

|лизингодатель не предоставляет имущество в пользование |

|лизингополучателю, либо создает препятствия пользованию имуществом в |

|соответствии с условиями договора или назначением имущества; |

|имущество в силу обстоятельств, за которые лизингополучатель не |

|отвечает, окажется в состоянии, не пригодном для использования; |

|лизингодатель не производит являющийся его обязанностью капитальный |

|ремонт; |

|имущество должно было быть передано продавцом лизингополучателю, но |

|не поставлено в установленный срок, по обстоятельствам, за которые |

|отвечает лизингодатель. |

|Так же как и для лизингодателя, для лизингополучателя договором могут|

|быть установлены и другие основания досрочного расторжения договора |

|лизинга. |

|В отличие от лизингодателя, лизингополучатель не обязан |

|предварительно направлять контрагенту письменное предупреждение с |

|предложением исполнить обязательство или устранить нарушение в |

|разумный срок. Однако до обращения в суд он должен в соответствии с |

|пунктом 2 статьи 452 ГК направить лизингодателю предложение |

|расторгнуть договор и может предъявить соответствующий иск лишь в |

|случае отказа от этого предложения, либо неполучения ответа на него в|

|установленный срок. Такой срок обычно указывается в предложении, а |

|при его отсутствии определяется пунктом 2 статьи 452 ГК и составляет |

|тридцать дней. |

|В договоре могут быть также предусмотрены и случаи, когда стороны |

|имеют право в одностороннем порядке отказаться от исполнения |

|договора, но эти случаи не могут быть теми же, что и те, за которые |

|ГК предусматривает расторжение договора в судебном порядке.( |

|2.3. Федеральный закон "О внесении изменений и дополнений в |

|Федеральный закон "О лизинге" |

| |

|2 февраля 2002 года вступил в силу Федеральный закон от 29.01.2002 |

|№10 «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О |

|лизинге». |

|Вносимые данным законом поправки столь многочисленны, что могут |

|рассматриваться как новая редакция Федерального закона от 29.10.1998 |

|№164-ФЗ «О лизинге» (далее - Закон). |

|В основном преобразования направлены на преодоление внутренней |

|несогласованности предписаний Закона, коллизий с иными нормативными |

|правовыми актами и унификацию терминов. В то же время Закон по-новому|

|регламентирует отдельные вопросы, касающиеся предмета лизинговой |

|деятельности, прав, особенностей и ответственности ее участников. |

|Доработанный закон «О лизинге» создает более четкие правовые рамки |

|лизинговой деятельности в России, что в свою очередь будет |

|способствовать активизации развития лизинга как вида инвестиционной |

|деятельности и приведет к широкому использованию лизинга для |

|технического переоснащения российских предприятий. В настоящее время |

|российский бизнес продолжает испытывать острый дефицит финансирования|

|для приобретения и модернизации основных средств. |

|В условиях недостаточности собственных средств и труднодоступности |

|банковского кредитования российские предприятия считают лизинг одним |

|из немногих доступных для них и эффективных способов привлечения |

|средств для приобретения оборудования. |

|Несмотря на огромный спрос на лизинговые услуги, их доля в общем |

|объеме внутренних валовых инвестиций ничтожна (в России она |

|составляет не более 1,5 %, в то время как, например, в Чехии |

|достигает 28%). Одним из основных сдерживающих факторов активного |

|развития лизинга в России до сегодняшнего дня был закон «О лизинге», |

|принятый в 1998 года. По словам автора поправок к закону «О лизинге»,|

|депутата Госдумы Анатолия Аксакова «старый закон изобиловал |

|внутренними противоречиями и не стыковался с другими |

|нормативно-правовым актам, и, в первую очередь, с Гражданским |

|Кодексом РФ и конвенцией УНИДРУА «О международном финансовом |

|лизинге», к которой Россия присоединилась в 1998 году». Поправки к |

|закону «О лизинге», подписанные сегодня Президентом, устраняют |

|перечисленные недостатки закона «О лизинге» 1998 года, а также |

|добавляют в него новые гражданско-правовые нормы, призванные |

|способствовать развитию лизинга. «Принятые поправки позволяют решить |

|90% юридических проблем, с которыми мы сталкивались в нашей |

|деятельности. |

|Снижение юридических рисков лизинговой деятельности позволит нам |

|увеличить предложение лизинговых услуг, а у российских предприятий |

|расширится доступ к финансированию», сказал Николай Зиновьев, |

|генеральный директор лизинговой компании «ДельтаЛизинг». В целом, |

|внесение поправок в закон «О лизинге» - это важный шаг на пути к |

|созданию стабильной и однозначно понимаемой всеми законодательной |

|базы по лизингу. По мнению Грега Алтона, руководителя Группы по |

|развитию лизинга МФК, специалисты которой участвовали в рабочей |

|группе по совершенствованию лизингового законодательства, созданной |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8