рефераты бесплатно
 

МЕНЮ


Курсовая работа: Финансовая политика в условиях инфляции ООО "Лада"

Таблица 9 - Группировка пассивов по срочности погашения

Вид пассива 01.01.04 01.01.05. 01.01.06. 01.01.07. Отклонение тыс. руб.
Кредиторская задолженность 544 876 2276 2995 2451
Задолженность участникам 0 0 0 0 0
Прочие КО 0 0 0 0 0
Итого П1 наиболее срочные обязательства 544 876 2276 2995 2451
Краткосрочные займы и кредиты 0 0 0 0 0
Займы и кредиты в течение 12 мес. 0 0 1000 210 210
Итого П2 краткосрочные 0 0 1000 210 210
Долгосрочные кредиты и займы 0 0 0
Итого П3 долгосрочные 0 0 0 0 0
Капитал и резервы 106 933 505 656 550
Доходы - расходы будущих периодов 0 0 0 0 0
Итого П4 постоянные пассивы 106 933 505 656 550
Всего пассивов 650 1809 3781 3861 3211

В случае ООО «Лада-Сервис-Брянск» соотношения следующие:

- на 01.01.04.: А1П1; А2П2; А3П3; А4П4;

- на 01.01.05.: А1П1; А2П2; А3П3; А4П4;

- на 01.01.06.: А1П1; А2П2; А3П3; А4П4;

- на 01.01.07.: А1П1; А2П2; А3П3; А4П4;

На исследуемом предприятии в течение всех периодов наблюдается несоответствие первого условия абсолютной ликвидности – у ООО «Лада-Сервис-Брянск» недостаточно высоколиквидных активов для погашения наиболее срочных обязательств, т.е. присутствует возможность риска недостаточной ликвидности. В целом же предприятие может быть признано достаточно ликвидным.

Расчет относительных показателей ликвидности.

Таблица 9 - Расчет коэффициентов ликвидности за 2004-2006 гг.

Показатель 01.01.04 01.01.05 01.01.06 01.01.07 Динамика
Абсолютная ликвидность, % 0,2904 0,0023 0,0075 0,0224 -0,2681
Срочная ликвидность, % 0,5368 0,2237 0,1569 0,2043 -0,3324
Текущая ликвидность, % 1,1599 2,0514 1,5079 1,1072 -0,0527
Чистый оборотный капитал, тыс. руб. 87 921 1156 321 234

Абсолютная ликвидность предприятия показывает какая часть обязательств может быть погашена за счет имеющейся денежной наличности ((ДС+КФВ)/КЗ). В случае ООО «Лада-Сервис-Брянск» она составила 29 и 2% от суммы краткосрочных обязательств в 2004 и 2006 гг. соответственно. Общих нормативов по данному показателю не существует, но поскольку, динамика – отрицательная, хотя просроченных обязательств у предприятия нет, то можно считать значение показателя абсолютной ликвидности неудовлетворительным, особенно если его уменьшение связано с уменьшением стоимости имущества к концу периода для уменьшения налогооблагаемой базы по налогам, рассчитываемым от стоимости имущества организации.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.