рефераты бесплатно
 

МЕНЮ


Курсовая работа: Налогообложение прибыли предприятия

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование За что Сальдо на 01.12.04
Дебет Кредит
1 ЗАО "Тулаводоканал" Вода 60000
2 ЗАО "Тулаэлектросеть" Электричество 100000
3 ЗАО №База №1" Брус 20000
Итого 0 180000

 


Счет 68/4 «Расчеты с бюджетом по ЕСН»

Наименование Сумма
1 Фонд социального страхования 555
2 В Пенсионный фонд:
- федеральный бюджет 2058
- страховая часть  1764
- накопительная часть  294
3 Фонд обязательного медицинского страхования:
- федеральный бюджет 29
- территориальный бюджет 500

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

ФИО

Дебет

Кредит

1

Березин П.П.

3800

2

Демьянов И.И.

5300

 Счет 76/3 «Расчеты по аренде»

Аренда офиса оплачивается с расчетного счета ежемесячно до 5 числа согласно договора аренды №18 от 10.01.2005 г. в сумме 4000 руб., в том числе НДС.  ЗАО «Промстрой».


Хозяйственные операции по предприятию

за декабрь отчетного года

Содержание операции Сумма Дебет Кредит
1 Акцептован счет-фактура №129 от 02.12.06 поставщика "База №1" за материалы по фактической себестоимости 199152,54 15 60
2 Отражена сумма НДС, включенная в стоимость материалов 35847,46 19/3 60
3 Оплачено "Базе №1" за материалы 220000 60 51
4 Акцептовано и оплачено платежное требование "Транспортной организации" за доставку материалов по счету-фактуре №54 от 05.12.06 7203,39 15 76
8500 76 51
5 Отражена сумма НДС за доставку 1296,61 19/3 76
6 Оприходованы на склад материалы 177000 10 15
7

Оплачен и акцептован счет-фактура №745 от 18.12.06 за электроэнергию "Тулэнерго":

- стоимость электроэнергии

- НДС

670

567,80

102,20

76

26

19/3

51

76

76

8

Израсходованы материалы:

- на Р-45

- на Б-16

- на общехозяйственные расходы

146000

34000

3500

20/1

20/2

26

10

10

10

9 Акцептовано платежное поручение за сверлильный станок (СПИ – 10 лет)   11864,41 08/4 60 
10 Отражен НДС, включенный в стоимость станка   2135,59 19/1 60 
11 Принят станок к учету (10.12.06)  11864,41  01 08/4 
12

Начислена амортизация за месяц:

- основные средства производственного назначения

- основные средства общехозяйственного назначения

5220

334

25

26

02

02

13

Начислена и оплачена сумма за аренду офиса, включая НДС ООО «Лигур» счет-фактура

№ 45 от 05.12.06

3389,83

4000

26

73/3

73/3

51

14 Отражен НДС с аренды  610,17  19/3 76/3 
15 Списана сумма НДС в зачет в бюджет   41288,64  68/1 19/3 
16 Согласно актам выверки расчетов списана безнадежная дебиторская задолженность 5100  91/2 76 
17

На расчетный счет зачислена дебиторская задолженность, ранее списанная в убыток

- начислен НДС с задолженности

8135,89

1464,41

51

91/2

91/1

68/1

18

Выдан перерасход по авансовому отчету

Демьянову И.И.

5300 71 50
19

Начислена заработная плата за месяц:

- на Р – 45

- на Б – 16

- на общепроизводственные расходы

- на общехозяйственные расходы

4000

4000

2000

4700

20/1

20/2

25

26

70

70

70

70

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.