Курсовая работа: Налогообложение прибыли предприятия
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ |
Наименование |
За что |
Сальдо на 01.12.04 |
Дебет |
Кредит |
1 |
ЗАО "Тулаводоканал" |
Вода |
|
60000 |
2 |
ЗАО "Тулаэлектросеть" |
Электричество |
|
100000 |
3 |
ЗАО №База №1" |
Брус |
|
20000 |
Итого |
0 |
180000 |
Счет 68/4 «Расчеты с бюджетом по ЕСН»
№ |
Наименование |
Сумма |
1 |
Фонд социального страхования |
555 |
2 |
В Пенсионный фонд: |
|
- федеральный бюджет |
2058 |
- страховая часть |
1764 |
- накопительная часть |
294 |
3 |
Фонд обязательного медицинского страхования: |
|
- федеральный бюджет |
29 |
- территориальный бюджет |
500 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Счет 76/3 «Расчеты по аренде»
Аренда офиса оплачивается с
расчетного счета ежемесячно до 5 числа согласно договора аренды №18 от
10.01.2005 г. в сумме 4000 руб., в том числе НДС. ЗАО «Промстрой».
Хозяйственные операции по предприятию
за декабрь отчетного года
№ |
Содержание операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
1 |
Акцептован счет-фактура №129 от 02.12.06 поставщика
"База №1" за материалы по фактической себестоимости |
199152,54 |
15 |
60 |
2 |
Отражена сумма НДС, включенная в стоимость материалов |
35847,46 |
19/3 |
60 |
3 |
Оплачено "Базе №1" за материалы |
220000 |
60 |
51 |
4 |
Акцептовано и оплачено платежное требование
"Транспортной организации" за доставку материалов по счету-фактуре
№54 от 05.12.06 |
7203,39 |
15 |
76 |
8500 |
76 |
51 |
5 |
Отражена сумма НДС за доставку |
1296,61 |
19/3 |
76 |
6 |
Оприходованы на склад материалы |
177000 |
10 |
15 |
7 |
Оплачен и акцептован счет-фактура №745 от 18.12.06 за
электроэнергию "Тулэнерго":
- стоимость электроэнергии
- НДС
|
670
567,80
102,20
|
76
26
19/3
|
51
76
76
|
8 |
Израсходованы материалы:
- на Р-45
- на Б-16
- на общехозяйственные расходы
|
146000
34000
3500
|
20/1
20/2
26
|
10
10
10
|
9 |
Акцептовано платежное поручение за сверлильный станок (СПИ
– 10 лет) |
11864,41 |
08/4 |
60 |
10 |
Отражен НДС, включенный в стоимость станка |
2135,59 |
19/1 |
60 |
11 |
Принят станок к учету (10.12.06) |
11864,41 |
01 |
08/4 |
12 |
Начислена амортизация за месяц:
- основные средства производственного назначения
- основные средства общехозяйственного назначения
|
5220
334
|
25
26
|
02
02
|
13 |
Начислена и оплачена сумма за аренду офиса, включая НДС
ООО «Лигур» счет-фактура
№ 45 от 05.12.06
|
3389,83
4000
|
26
73/3
|
73/3
51
|
14 |
Отражен НДС с аренды |
610,17 |
19/3 |
76/3 |
15 |
Списана сумма НДС в зачет в бюджет |
41288,64 |
68/1 |
19/3 |
16 |
Согласно актам выверки расчетов списана безнадежная дебиторская
задолженность |
5100 |
91/2 |
76 |
17 |
На расчетный счет зачислена дебиторская задолженность,
ранее списанная в убыток
- начислен НДС с задолженности
|
8135,89
1464,41
|
51
91/2
|
91/1
68/1
|
18 |
Выдан перерасход по авансовому отчету
Демьянову И.И.
|
5300 |
71 |
50 |
19 |
Начислена заработная плата за месяц:
- на Р – 45
- на Б – 16
- на общепроизводственные расходы
- на общехозяйственные расходы
|
4000
4000
2000
4700
|
20/1
20/2
25
26
|
70
70
70
70
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10