рефераты бесплатно
 

МЕНЮ


Дипломная работа: Активы коммерческих банков

Банк использует производные финансовые инструменты для управления валютным риском и риском ликвидности. Производные финансовые инструменты используются банком в основном в торговых целях и включают в себя форвардные контракты по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и ценными бумагами. Банк не использует производные финансовые инструменты для целей хеджирования.

Наиболее подробно данную структуру можно рассмотреть ниже, в таблице 9.

Таблица 9 – Финансовые активы по справедливой стоимости через прибыли и убытки В тысячах тенге

Показатели На 31.12.2005 года На 31.12.2006 года Отклонение (+,-) на 2005-2006 года
Долговые ценные бумаги 9 224 079 12 702 115 3 478 036
Акции 167 748 1 427 531 1 259 783
Производные финансовые инструменты 888 - - 888
Итого финансовые активы по справедливой стоимости через прибыли и убытки 9 392 715 14 129 646 4 736 931

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 годов в стоимость активов, предназначенных для торговли, включен наращенный процентный доход по долговым ценным бумагам на общую сумму 244 285 тысяч тенге и 60 024 тысяч тенге соответственно.

Более подробно рассмотреть структуру портфеля долговых ценных бумаг можно в таблице 10.

Таблица 10 – Долговые ценные бумаги по справкдливой стоимости через прибыли и убытки В тысячакх тенге

Долговые ценные бумаги Процентная ставка к номиналу, % На 31.12.2005 года Процентная ставка к номиналу, % На 31.12.2006 года
Корпоративные облигации 8,0 – 9,5 7 843 557 8,0 – 12,0 11 105 043
Облигации Министерства финансов РК 4,0 – 8,35 610 717 4,05 – 6,68 1 597 072
Еврооблтгации Министерства финансов РК 11,13 652 732 - -
Ноты Национального Банка РК - 117 073 - -
Итого - 9 224 079 - 12 702 115

Как видно из таблицы, в 2006 году еврооблигации МФРК и ноты НБРК вообще не использовались, основной упор делался на корпоративные облигации (11 105 043 тысяч тенге) и облигации МФРК (1 597 072 тысяч тенге). Если сравнить процентные стаки по ним за 2005 и 2006 года, мы увидим, что ставки по корпоративным облигациям в 2006 году(8 – 12 %) были выше чем в 2005 году (8 – 9,5 %), а величина облигаций напротив – в 2006 году на 3 261 486 тысяч тенге превосходила тот же показатель 2005 года. Однако ставки по облигациям Министерства финансов РК в 2006 году (4,05 – 6,68 %) были ниже чем в 2005 году (4 – 8,35 %), но величина облигаций МФРК преобладала все же в 2006 году – 1 597 072 тысячи тенге, по сравнению с 2005 годои – 610 717 тысяч тенге.

Что же касается акций, то их структура представлена в таблице 11.

Таблица 11 – Акции по справедливой стоимости В тысячах тенге

Акции На 31.12.2005 года На 31.12.2006 года Отклонение (+,-) на 2005-2006 года
АО «АТФ Банк» - 521 882 521 882
АО «Казкоммерцбанк» 101 456 317 882 216 425
АО «Разведка, добыча КазМунайГаз» - 244 213 244 213
АО «Казцинк» - 178 559 178 559
АО «Банк Центр Кредит» - 101 366 101 366
АО «Казахтелеком» - 61 740 61 740
Акции АО «ВалютТранзит Банк» 66 292 - - 66 292
Прочее - 2 200 2 200
Итого акций 167 748 1 427 531 1 259 783

Как видно из таблицы, число акционеров увеличивается, например в 2006 году держателями акций АО «Темiрбанк» становятся все новые и новые банки: «АТФ Банк», «Банк Центр Кредит»; организации АО «Разведка, добыча КазМунайГаз», АО «Казцинк», АО «Казахтелеком», а также статья прочее. В 2005 году значение данного показателя по АО «Казкоммерцбанк» составляло 101 456 тысяч тенге, в 2006 году данный показатель составил 317 882 тысяч тенге, изменение составляло 216 213 тысяч тенге, темп прироста составлял 213, 32 %. Однако стоит отметить, что АО «ВалютТранзит Банк», имевший 66 292 тысяч акций в 2005 году, в 2006 году акций уже не имеет.

Информацию о производных финансовых инструментах можно увидеть в таблице 12.

Таблица 12 – Производные финансовые инструменты В тысячах тенге

Контракты на покупку/продажу иностранной валюты На 31.12.2005 года На 31.12.2006 года
Номинальная стоимость Справедливая стоимость нетто Номинальная стоимость Справедливая стоимость нетто
Актив Обязательство Актив Обязательство
Форварды 4 020 900 - - 8 301 700 - 33 368
Свопы 991 502 168 - 1 919 750 - 262
Споты 1 271 160 720 - - - -
Итого 6 283 562 888 - 10 221 450 - 33 630

Как видно из таблицы, в 2006 году номинальная стоимость производных финансовых инструментов составила 10 221 450 тысяч тенге, а в 2005 году этот показатель составлял 6 283 562 тысячи тенге, изменение составило 3 937 888 тысяч тенге (162,67 %).

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.