Дипломная работа: Производство по делам о налоговых правонарушениях

15. Приказ ФНС от 07.05.2007г. № ММ-3-06/281@ «Об утверждении рекомендуемых форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах» // Система ГАРАНТ.

16. Приказ ФНС от 31.05.2007г. № ММ-3-06/338@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах» // Система ГАРАНТ.

17. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 21.09.2004г. № 03-02-07/39 // Система ГАРАНТ.

18. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 25.07.2007г. № 03-02-07/1-346 // Система ГАРАНТ.

19. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27.07.2007г. № 03-02-07/1-350 // Система ГАРАНТ.

20. Письмо Управления ФНС по г. Москве от 11.07.2007г. № 09-10/065649@ // Система ГАРАНТ.

21. Определение Конституционного Суда РФ от 05.07.2001 г. № 130-О http://law.edu.ru/magazine/article.asp?magID=5&magNum=4&magYear=2005&articleID=1211980 - _ftn5«По запросу Омского областного суда о проверке конституционности положения пункта 12 статьи 7 Закона Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» // Система ГАРАНТ.

22. Постановление Конституционного Суда РФ от 14.07.2005г. № 9-П «По делу о проверке конституционных положений статьи 113 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой граждански Г.А. Поляковой и запросом Федерального арбитражного суда Московского округа» // Система ГАРАНТ.

23. Определение Конституционного Суда РФ от 12.07.2006г. № 267-О «По жалобе открытого акционерного общества «Востоксибэлектросетьстрой» на нарушение конституционных прав и свобод положениями частей третьей и четвёртой статьи 88, пункта 1 статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации и части 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации» // Система ГАРАНТ.

24. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28.02.2001г. № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // Система ГАРАНТ.

25. Письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 31.05.1994г. № С1-7/ОП-370 «Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, касающихся общих условий применения ответственности за нарушения налогового законодательства» // Система ГАРАНТ.

26. Постановления Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 05.06.2000г. № А29-3305/99 // Система ГАРАНТ.

27. Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 17.09.2002г. № Ф03-А51/02-1/1846 // Система ГАРАНТ.

28. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 23.06.2004г. № Ф08-2724/2004-1056А // Система ГАРАНТ.

29. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 27.10.2005г. № А42-9863/04-23 // Система ГАРАНТ.

30. Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 08.06.2005г. № Ф04-3467/2005 // Система ГАРАНТ.

31. Постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 22.11.2005г. № А64-1427/05-8 // Система ГАРАНТ.

32. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 31.01.2006г. № А56-15868/2005 // Система ГАРАНТ.

33. Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 04.05.2006г. № А57-6726/05-33 // Система ГАРАНТ.

34. Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 05.07.2006г. № Ф03-А51/06-2/1766 // Система ГАРАНТ.

35. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 31.10.2006г. № Ф09-9577/06-С1 // Система ГАРАНТ.

36. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 02.06.2008г. № КА-А40/4615-08 // Система ГАРАНТ.

37. Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 18.09.2008г. № А57-4045/08 // Система ГАРАНТ.

38. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 28.11.2008г. № А56-5521/2008 // Система ГАРАНТ.

39. Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 11.12.2008г. № А55-6009/2008 // Система ГАРАНТ.

40. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 21.01.2009г. № КА-А40/12679-08 // Система ГАРАНТ.

41. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 04.02.2009г. № А33-7452/2008-Ф02-125/2009 // Система ГАРАНТ.

42. Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок: практические рекомендации. – М: Юстицинформ, 2008.

43. Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения. / Под ред. Брызгалина А.В. Екатеринбург, 2004.

44. Практическая налоговая энциклопедия. Том 18. Налоговые проверки / Под ред. Брызгалина А.В. – 2007-2009. // Система ГАРАНТ.

45. Налоговое право России: Учебник / Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. - ЗАО Юстицинформ. 2005. // Система ГАРАНТ.

46. Караханян С.Г., Баталова И.С. Налоговые проверки: проблемы анализ, решения. – Издательство «Бератор-Паблишинг», 2008. // Система ГАРАНТ.

47. Клирикова Т. В. и др. Налоговые споры глазами судьи. СПб., 2002.

48. Налоговый процесс: учебное пособие / Под ред. А.Н. Козырина – ЦППИ, 2007.

49. Кустова М.В. Производство по делам о нарушениях налогового законодательства. Налоговое право России. Общая часть. Учебник / Ответственный редактор Шевелева Н.А. М., 2001. // Система ГАРАНТ.

50. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

51. Панова И.В. Административно-процессуальное право России. М., 2003.

52. Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части первой. / Под ред. Петровой Г. В. М., 1999.

53. Финансовое право. Учебник / Под ред. Химичевой Н. И. М., 2002.

54. Винницкий Д. Проблемы разграничения налоговой и административной ответственности. // Хозяйство и право. - 2003. - № 5.

55. Демин А.В. Налоговая ответственность: проблема отраслевой идентификации. // Хозяйство и право. – 2000. - № 6.

56. Евтеева М.Ю. Практика рассмотрения дел, связанных с применением санкций по части первой Налогового кодекса Российской Федерации. // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. – 2001. - № 4.

57. Исакина Е.Н. Участие свидетелей, экспертов, специалистов, переводчиков, понятых в действиях по осуществлению налогового контроля. // Налоговый вестник. – 2006. - № 3. // Система ГАРАНТ.

58. Липинский Д. А. Функции налоговой ответственности. // Финансовое право. - 2003. - № 4.

59. Лобанов А.В. О содержании и формах налогового контроля. // Финансы. – 2008. - № 3.

60. Пантюшов О.В. Процедура привлечения к налоговой ответственности (с учётом изменений, вступивших в силу с 01.01.2007). // Налоговая политика и практика. – 2007. - № 2. // Система ГАРАНТ.

61. Разгильдиева М. Б. Правовое регулирование ответственности за совершение налоговых правонарушений: итоги и перспективы развития. // Юрист. - 2002. - № 9. // Система ГАРАНТ.

62. Сайпуллаев У.А. Выездные налоговые проверки: процессуальные аспекты проведения. // Правосудие в Поволжье, - 2009. - № 1. // Система ГАРАНТ.

63. Тараканов С.А.Правила оформления и рассмотрения дел о налоговых нарушениях. // Российский налоговый курьер. – 2007. - № 17. // Система ГАРАНТ.

64. Тараканов С.А. Камеральный контроль при уточнении налоговых обязательств. // Российский налоговый курьер. – 2008. - №№13-14. // Система ГАРАНТ.

65. Тараканов С.А. Рассмотрение дел о налоговых правонарушениях. // Российский налоговый курьер. – 2008. - № 17. // Система ГАРАНТ.

66. Тараканов С.А. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за налоговое правонарушение. // Российский налоговый курьер. – 2008г. - № 20. // Система ГАРАНТ.

67. Черник И.Д. Об обжаловании актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц во внесудебном порядке. // Налоговый вестник. – 2008. - №4. // Система ГАРАНТ.

68. Черник И.Д. Защита прав налогоплательщиков при рассмотрении дел о налоговых правонарушениях. // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2008. - № 8. // Система ГАРАНТ.

69. Ерёмин О.В. Понятие производства по материалам о нарушениях законодательства о налогах и сборах. // www.lawmix.ru.

70. Козырев А.А. Некоторые особенности производства по делам о налоговых правонарушениях. // www.lawmix.ru.

[1] Система ГАРАНТ.

[2] Система ГАРАНТ.

[3] Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения. /Под ред. Брызгалина А.В. Екатеринбург, 2004.; Клирикова Т. В. и др. Налоговые споры глазами судьи. СПб., 2002.; Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части первой. /Под ред. Петровой Г. В. М., 1999.

[4] Винницкий Д. Проблемы разграничения налоговой и административной ответственности.//  Хозяйство и право.-2003.-№ 5; Липинский Д. А. Функции налоговой ответственности. //Финансовое право.- 2003.-№ 4; Разгильдиева М. Б. Правовое регулирование ответственности за совершение налоговых правонарушений: итоги и перспективы развития.//Юрист.-2002.-№ 9; Финансовое право. Учебник. /Под ред. Химичевой Н. И. М., 2002.

[5] Письмо ВАС РФ от 31.05.1994 г. № С1-7/ОП-370//Система ГАРАНТ.

[6] Федеральным законом от 29.07.2004 г. № 95-ФЗ названный закон признан утратившим силу с 01.01.2005г.

[7] Система ГАРАНТ.

[8] Постановление КС РФ от 14.07.2005г. № 9-П «По делу о проверке конституционных положений статьи 113 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой граждански Г.А. Поляковой и запросом Федерального арбитражного суда Московского округа»//Система ГАРАНТ.

[9] Практическая налоговая энциклопедия. Том 18. Налоговые проверки/Под ред. Брызгалина А.В. – 2007-2009; Караханян С.Г., Баталова И.С. Налоговые проверки: проблемы анализ, решения. – Издательство «Бератор-Паблишинг», 2008.  Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России::Учебник. - ЗАО Юстицинформ. 2005. Налоговый процесс: учебное пособие/Под ред. Козырина А.Н.). – ЦППИ, 2007. Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок: практические рекомендации. – М: «Юстицинформ», 2008.// Система ГАРАНТ.

[10] Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

[11] Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. – ЗАО Юстицинформ. 2005.// Система ГАРАНТ.

[12] Ерёмин О.В. Понятие производства по материалам о нарушениях законодательства о налогах и сборах. // www.lawmix.ru.

[13] Козырев А.А. Некоторые особенности производства по делам о налоговых правонарушениях. // www.lawmix.ru.

[14] Пантюшов О.В. Процедура привлечения к налоговой ответственности (с учётом изменений, вступивших в силу с 01.01.2007). Налоговая политика и практика.-2007.-№ 2.// Система ГАРАНТ.

[15] Система ГАРАНТ.

[16] Утв. постановлением Правительства РФ от 30.09.2004г. № 506.// Система ГАРАНТ.

[17] Ерёмин О.В. Понятие производства по материалам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.// www.lawmix.ru

[18] Постановление КС РФ от 14.07.2005г. № 9-П «По делу о проверке положений статьи 113 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданки Г.А. Поляковой и запросом Федерального арбитражного суда Московского округа». // Система ГАРАНТ.

[19] Исакина Е.Н. Участие свидетелей, экспертов, специалистов, переводчиков, понятых в действиях по осуществлению налогового контроля. //Налоговый вестник.-2006.-№3.// Система ГАРАНТ.

[20] Система ГАРАНТ.

[21] Система ГАРАНТ.

[22] Постановления ФАС Северо-Западного округа от 28.11.2008г. № А56-5521/2008, ФАС Поволжского округа от 11.12.2008г. № А55-6009/2008, ФАС Московского округа от 21.01.2009г.  № КА-А40/12679-08.// Система ГАРАНТ.

[23] Постановление ФАС Поволжского округа от 18.09.2008г. № А57-4045/08. //Система ГАРАНТ.

[24] Постановление ФАС Поволжского округа от 18.09.2008г. № А57-4045/08. //Система ГАРАНТ.

[25] Исакина Е.Н. Участие свидетелей, экспертов, специалистов, переводчиков, понятых в действиях по осуществлению налогового контроля. Налоговый вестник.-2006.-№3 //Система ГАРАНТ.

[26] Налоговый процесс: учебное пособие / Под ред. Козырина А.Н. – ЦППИ, 2007.// Система ГАРАНТ.

[27] Система Консультант Плюс.

[28] Налоговый процесс: учебное пособие/Под ред. Козырина А.Н. – ЦППИ, 2007.// Система ГАРАНТ.

[29] Исакина Е.Н. Участие свидетелей, экспертов, специалистов, переводчиков, понятых в действиях по осуществлению налогового контроля. Налоговый вестник.-2006.-№ 3.// Система ГАРАНТ.

[30] Ст.19 Федерального закона от 08.05.1994г. № 3-ФЗ «О статусе члена Совета Федерации и статусе депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации». //Система ГАРАНТ.

[31] Налоговый процесс: учебное пособие/Под ред. Козырина А.Н. – ЦППИ, 2007.// Система ГАРАНТ.

[32] Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. – ЗАО Юстицинформ, 2005.// Система ГАРАНТ.

[33] Постановление КС РФ от 14.07.2005г. № 9-П «По делу о проверке конституционности положений статьи 113 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданки Г.А. Поляковой и запросом Федерального арбитражного суда Московского округа». //Система ГАРАНТ.

[34] Постановления КС РФ от 14.07.2005г. № 9-п «По делу о проверке конституционности положений статьи 113 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой граждански Г.А. Поляковой и Федерального арбитражного суда Московского округа»,  ФАС Северо-Западного округа от 31.01.2006г. № А56-15868/2005, ФАС Московского округа от 06.08.2007г. № КА-А40/6329-07.  //Система ГАРАНТ.

[35] Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. – ЗАО «Юстицинформ», 2005.// Система ГАРАНТ.

[36] Пантюшов О.В. Процедура привлечения к налоговой ответственности (с учётом изменений, вступивших в силу с 01.01.2007). //Налоговая политика и практика.-2007.-№2.// Система ГАРАНТ.

[37] Налоговый процесс: учебное пособие/Под редакцией Козырина А.Н.–ЦППИ, 2007.// Система ГАРАНТ.

[38] Постановление КС РФ от 14.07.2005г. № 9-П «По делу о проверке конституционности положений статьи 113 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданки Г.А. Поляковой и запросом Федерального арбитражного суда Московского округа». //Система ГАРАНТ.

[39]  Определение КС РФ от 12.07.2006г. №  267-О «По жалобе открытого акционерного общества «Востоксибэлектросетьстрой» на нарушение конституционных прав и свобод положениями частей третьей и четвёртой статьи 88, пункта 1 статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации и части 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации». //Система ГАРАНТ

[40] Система ГАРАНТ.

[41] Система ГАРАНТ.

[42] Система ГАРАНТ.

[43] Система ГАРАНТ.

[44] Тараканов С.А. Рассмотрение дел о налоговых правонарушениях. //Российский налоговый курьер.-2008.-№17.// Система ГАРАНТ.

[45] Кустова М.В. Производство по делам о нарушениях налогового законодательства. Налоговое право России. Общая часть. Учебник /ответственный редактор Шевелева Н.А. М., 2001.

[46] Евтеева М.Ю. Практика рассмотрения дел, связанных с применением санкций по части первой Налогового кодекса Российской Федерации.//Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.- 2001.- № 4.

[47] Форма справки о проведённой выездной налоговой проверке утверждена приказом ФНС от 31.05.2007г. № ММ-3-06/338@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах». //Система ГАРАНТ.

[48] Постановления ФАС Волго-Вятского округа от 05.06.2000г. № А29-3305/99, ФАС  Западно-Сибирского округа от 08.06.2005г. № Ф04-3467/2005, ФАС Уральского округа от 31.10.2006г. № Ф09-9577/06-С1, ФАС Московского округа от 02.06.2008г. № КА-А40/4615-08, ФАС Восточно-Сибирского округа от 04.02.2009г. № А33-7452/2008-Ф02-125/2009. //Система ГАРАНТ.

[49] Приказ ФНС от 25.12.2006г. № САЭ-3-06/892@ «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки» //Система ГАРАНТ.

[50] Система ГАРАНТ.

[51] Тараканов С.А.Правила оформления и рассмотрения дел о налоговых нарушениях. //Российский налоговый курьер. -2007.-№ 17.//Система ГАРАНТ.

[52] Тараканов С.А. Рассмотрение дел о налоговых правонарушениях. //Российский налоговый курьер.-2008.-№ 17.// Система ГАРАНТ.

[53] Тараканов С.А. Рассмотрение дел о налоговых правонарушениях. //Российский налоговый курьер.-2008.- № 17.// Система ГАРАНТ.

[54] Определение КС РФ от 12.07.2006г. № 267-О «По жалобе открытого акционерного общества «Востоксибэлектросетьстрой» на нарушение конституционных прав и свобод положениями частей третьей и четвёртой статьи 88, пункта 1 статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации и части 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации». //Система ГАРАНТ.

[55] Тараканов С.А. Камеральный контроль при уточнении налоговых обязательств. //Российский налоговый курьер.-2008.-№№13-14.// Система ГАРАНТ.

[56] Форма данного акта утверждена приказом ФНС от 13.12.2006г. № САЭ-3-06/860@ «Об утверждении формы акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122, 123), и требований к его составлению». //Система ГАРАНТ.

[57] Сайпуллаев У.А. Выездные налоговые проверки: процессуальные аспекты проведения. //Правосудие в Поволжье.-2009.-№ 1.// Система ГАРАНТ.

[58] Тараканов С.А. Правила оформления и рассмотрения дел о налоговых правонарушениях. //Российский налоговый курьер.-2007.-№17.// Система ГАРАНТ.

[59] Тараканов С.А. Правила оформления и рассмотрения дел о налоговых нарушениях. //Российский налоговый курьер.-2007.-№17.// Система ГАРАНТ.

[60] Тараканов С.А. Рассмотрение дел о налоговых правонарушениях. //Российский налоговый курьер.-2008.-№17.// Система ГАРАНТ.

[61] Приказ ФНС от 07.05.2007г. № ММ-3-06/281@ «Об утверждении рекомендуемых форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах» //Система ГАРАНТ.

[62] Система ГАРАНТ.

[63] Система ГАРАНТ.

[64] См. также: п.35 постановления Пленума ВАС Суда РФ от 28.02.2001г. № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации»; письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 21.09.2004г. №03-02-07/39 //Система ГАРАНТ.

[65] Тараканов С.А. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за налоговое правонарушение. //Российский налоговый курьер.-2008.-№20.// Система ГАРАНТ.

[66] Формы решений утверждены приказом ФНС от 31.05.2007г. № ММ-3-06/338@.//Система ГАРАНТ.

[67] Формы решений утверждены приказом ФНС от 31.05.2007г. № ММ-3-06/338@ //Система ГАРАНТ.

[68] Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. – ЗАО Юстициинформ, 2005г. Система ГАРАНТ.

[69] Утверждён приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 17.08.2001г. № БГ-3-14/290. // Система ГАРАНТ.

[70] Система ГАРАНТ.

[71] Черник И.Д. Об обжаловании актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц во внесудебном порядке.//Налоговый вестник.-2008.-№4//Система ГАРАНТ.

[72] Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27.07.2007г. № 03-02-07/1-350. //Система ГАРАНТ.

[73] Черник И.Д. Об обжаловании актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц во внесудебном порядке.//Налоговый вестник.-2008.-№ 4.//Система ГАРАНТ.

[74] Панова И.В. Административно-процессуальное право России. М., 2003.