Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заемщика

отработанная в законодательном отношении. В качестве заклада могут

выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве

обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на

объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные

образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др.

Получение предмета залога в заклад, помимо необходимости обеспечить его

надлежащее хранение, налагает на залогодержателя (банк) и другие

дополнительные обязанности. Так залогодержатель обязан, например,

направлять отчет об использовании предмета залога в интересах залогодателя,

если это предусмотрено договором; незамедлительно возвратить заклад

залогодателю после исполнения им обеспеченного закладом обязательства.

В зависимости от того, у кого остается предмет залога, залогодатель или

залогодержатель обязан застраховать его на полную стоимость на случай

гибели от пожара, наводнения и других стихийных бедствий, а также на случай

хищения и совершения государственными органами действий, принятия решений,

актов, прекращающих хозяйственную деятельность залогодателя. При

наступлении страховых случаев банк (залогодержатель) имеет право

преимущественного удовлетворения своих требований из суммы страхового

возмещения. Страхование предмета залога в любом случае (независимо от вида

залога) производится за счет залогодателя.

Закон РФ «О залоге» предусматривает, что должник может заложить одно и

то же имущество одновременно нескольким кредиторам. При этом законодатели

исходят из того, что, во-первых, стоимость закладываемого имущества может

быть значительно выше суммы обязательства, обеспечиваемого залогом; во-

вторых, сроки исполнения обязательств перед разными кредиторами

неодинаковы, и, следовательно, можно последовательно выполнять

обязательства. Банк, как кредитор, принимая имущество в залог, должен

выяснить, не находится ли оно уже в залоге. Это позволит установить

очередность удовлетворения требования данного банка и, следовательно,

решить вопрос о возможности кредитования клиента. Залогодержатель с целью

информации потенциальных кредиторов о наличии своего имущества в залоге

должен в обязательном порядке вести книгу записи залогов. В ней помещаются

сведения о виде и форме залога, предмета залога, его стоимости, а также об

объеме обеспеченных залогом обязательств.

Договор о залоге является юридическим документом, который составляется

отдельно от того обязательства, которое обеспечивается залогом.

Договор о залоге должен быть совершен в письменной форме. В нем

необходимо отразить условия, предусматривающие вид и форму залога, существо

обеспеченного залогом требования, его размер и срок исполнения, состав и

стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодателя и

залогодержателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае

неисполнения им обеспеченного залогом обязательства, прекращение права

залога, порядок разрешения споров.

В договоре о залоге должны быть также указаны наименование и

местонахождение обеих сторон, опись и местонахождение закладываемого

имущества.

Договор о залоге (ст.12 закона) считается недействительным, если не

соблюдены вышеперечисленные условия.

Для некоторых видов договоров установлено обязательное нотариальное

удостоверение. В этом случае и договор о залоге также подлежит

нотариальному удостоверению. Однако по соглашению сторон нотариально может

быть удостоверен любой заключаемый ими договор, а соответственно и договор

о залоге, обеспечивающий выполнение основного договора.

Для некоторых видов имущества, передаваемых в залог, установлена

обязательная государственная регистрация залога. Это означает, что после

того, как договор о залоге подписан, а в необходимых случаях нотариально

удостоверен, необходимо в соответствующем государственном органе залог

зарегистрировать. Если залог имущества подлежит государственной

регистрации, то договор о залоге считается заключенным с момента его

регистрации. Орган, осуществляющий регистрацию залога, обязан выдать

залогодателю и залогодержателю свидетельства о регистрации.

К видам имущества, по которым при передаче в залог требуется

регистрация, относятся: земля, предприятия, автомобильный транспорт,

маломерные речные суда, жилые дома, квартиры и др.

Ипотека регистрируется в поземельной книге по месту нахождения

предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта. Переход права

собственности или полного хозяйственного ведения на предмет ипотеки от

залогодателя к другому лицу подлежит регистрации в той же поземельной

книге, в которой зарегистрирована ипотека.

За счет заложенного имущества залогодержатель вправе удовлетворить

свои требования в полном объеме, определяемом к моменту фактического

удовлетворения (включая проценты, убытки, причиненные просрочкой

исполнения, неустойку, а также издержки по содержанию заложенного имущества

и расходы судебные, связанные с осуществлением обеспеченного залогом

требования). Право обращения взыскания на предмет залога кредитор-

залогодержатель приобретает, если в момент наступления срока исполнения

обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено. Основанием

для обращения взыскания на заложенное имущество является решение суда,

арбитража или третейского суда. Залогодержатель (кредитор) должен доказать,

что обязательство не исполнено или исполнено ненадлежащим образом. В том

случае, если решение суда состоялось в пользу банка (залогодержателя), ему

выдается исполнительный документ, на основании которого заложенное

имущество реализуется, и из выручки удовлетворяются требования кредитора.

Если сумма, вырученная от реализации заложенного имущества, превышает сумму

требований кредитора, то разница возвращается залогодателю, а если

вырученной от продажи предмета залога суммы недостаточно для полного

удовлетворения требований кредитора, то он вправе получить недостающую

сумму от другого имущества должника, на которое может быть обращено

взыскание.

В случае удовлетворения требования залогодержателя третьим лицом к

последнему вместе с правом требования переходит обеспечивающее его право

залога в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации

для уступки требования.

Договором о залоге, залогодержателю может быть предоставлено право

самостоятельно, без судебного решения реализовывать переданное ему в залог

имущество при просрочке исполнения обязательства. В этих случаях в договоре

заранее определяется минимальная продажная цена или устанавливается порядок

оценки либо реализации этого имущества при соблюдении интересов обеих

сторон.

Законодательные органы оставляют за собой право устанавливать отдельные

случаи, при которых взыскание может производиться в пользу кредитора в

бесспорном порядке на основании исполнительной надписи нотариуса. Вместе с

тем существует правило, что до тех пор, пока предмет залога не реализован,

залогодатель вправе предотвратить его продажу, исполнив обязательство по

основному договору. Право залога прекращается: с прекращением обеспеченного

залогом обязательства; в случае гибели заложенного имущества;

в случае приобретения залогодержателем права собственности на заложенное

имущество; в случае истечения права, составляющего предмет займа.

Нормальным (естественным) случаем прекращения залога является

исполнение обязательства, которое обеспечивается залогом. Выполнение

основного долга должно быть подтверждено соответствующими документами

(распиской кредитора о получении долга, актом приема-передачи предмета

залога' и др.).

В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до

тех пор, пока обязательство не будет исполнено в полном объеме.

3.2. Договор поручительства - гарантия возврата кредита.

По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица

(заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства.

Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального

удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством

обязательству в случае его неисполнения, так как при поручительстве

ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с

должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед

кредитором как солидарные должники. Договор поручительства совершается в

письменной форме и должен быть заверен нотариально. В договоре

поручительства, заключенном между банком—кредитором должника и его

поручителем, указываются наименование и адрес должника, поручителя и банка-

кредитора, сумма платежа, сроки и условия ее выплаты, порядок расчетов

между поручителем и банком и др. Поручительство заканчивается с

прекращением обеспеченного им обязательства, а также если кредитор в

течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не предъявит

иска к поручителю. В случае предъявления такого иска по исполнении

поручителем обязательства кредитор (банк) обязан вручить ему документы,

удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это

требование.

Гарантия — это особый вид договора поручительства, применяемый для

обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором

ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по

ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация

(министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель,

учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие

в данном случае — устойчивость финансового положения самого гаранта.

Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в

кредитующее учреждение банка. В письме указываются наименование гаранта и

организации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их учреждений

банков, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гарантии и предельный ее срок.

В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для

погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту.

Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.

3. Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита.

В условиях формирования рыночных отношений и активного создания новых

предприятий различных формах собственности, которые не располагают

достаточным капиталом, чтобы всегда гарантировать выполнение своих

обязательств перед банком в части погашения ссуд, в 1990 г. в практику

введена новая для России форма обеспечения возвратности ссуд — страхование

ответственности заемщиков за непогашение кредита. В соответствии с

установленным органами государственного страхования порядком, заемщик

заключает со страховщиком договор страхования, в котором

предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки

страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50

до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за

пользование кредитом. Конкретный размер ответственности оговаривается в

договоре страхования, а ответственность страховщика наступает, если заемщик

не возвратил банку ссуду в течение 20 дней после наступления срока платежа,

предусмотренного кредитным договором. При этом страховщик обязан выплатить

банку, выдавшему кредит, страховое возмещение в течение 15 дней после

наступления искового случая.

После выплаты банку страхового возмещения к страховщику переходят в

пределах выплаченной суммы все права банка-кредитора к заемщику по

кредитному договору.

Он заключается на срок действия кредитного договора на основании

экспертной оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности заемщика и

степени риска по реализации кредитуемого мероприятия.

Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если

страхователь: сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих

существенное значение для суждения о страховом риске; не выполнил

обязанностей, возложенных на него условиями страхования.

Для страхователей (предприятий-заемщиков) операции по страхованию

ответственности непогашения кредита являются платными: они должны в

определенные сроки, установленные договором страхования, единовременно

внести страховые платежи'. Размер страхового платежа определяется на

основании суммы подлежащего погашению кредита, оговоренного в пределах

ответственности страховщика и тарифной ставки страховых платежей по данному

виду страхования. Ставки устанавливаются в процентах к страховой сумме

дифференцирование в зависимости от срока, в течение которого заемщик

пользуется банковским кредитом. Исходя из степени риска в каждом конкретном

случае при установлении ставки страховых платежей возможно применение

понижающих (от 0,2 до 1,0) и повышающих (от 1,0 до 5,0) коэффициентов.

При поступлении к означенному в договоре сроку страховых платежей в

сумме, меньшей, чем причитается со страхователя, договор страхования

считается несостоявшимся, а поступившая сумма в 10-дневный срок

возвращается страхователю.

Страхование кредитного риска как форма обеспечения возвратности ссуд

является взаимовыгодной сделкой для всех участников. Так, в частности,

предприятие-заемщик (страхователь) гарантируется от потери деловой

репутации из-за несвоевременного погашения кредита. Банк получает высокие

гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником

страховой сделки. Страховая организация получает вознаграждение за свои

услуги в виде страхового тарифа.

Примерная форма расчета суммы страховых платежей по договору страхования

ответственности заемщика за непогашение кредита

Таблица 3.1.

1)Залог государственных ценных бумаг

10%

2) Реальное материальное обеспечение 25%

3) Гарантии и поручительства третьих лиц с

Известной платежеспособностью

30%

4) Залог простых векселей покупателей, по которым

имеется гарантия банка получателя

40%

4) Залог акций предприятий и банков, зарегистрированных

На фондовой бирже

40%

5) Купленные у заемщиков-векселедержателей

товарные векселя

40%

6) Залог переводных векселей, акцептованных,

плательщикам, по которым имеется аваль, т.е.

гарантия банка

50%

7) Страхование ответственности за непогашение кредита 30-80%

Для поддержания ликвидности банка на должном уровне размер его риска на

одного заемщика не может превышать 10% суммы активов баланса.

Характер обеспечения кредита играет роль и при определении уровня

процентной ставки, подлежащей взысканию с предприятия за пользование

банковским кредитом. Чем выше степень риска предоставления кредита (в

зависимости от качества обеспечения), тем он дороже. Все эти факторы банки

должны учитывать в своей практической работе.

Наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность, имеют:

ипотека и залог депозитных вкладов. В этих случаях имеет место сравнительно

высокий размер максимальной суммы кредита относительно представленного

обеспечения кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает

максимальный уровень кредита.

Более низкую оценку в баллах получили поручительство (гарантии) и залог

ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при

высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100%, если же

кредитоспособность поручителя сомнительна — степень риска возрастает и

потому банк может снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с

суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме.

Самый низкий балл в связи с увеличением риска возврата кредита имеют

уступка требований и передача права собственности.

3.5. Порядок рассмотрения вопроса о предоставлении кредитов и оформление

договоров.

Кредитная заявка клиента регистрируется в канцелярии банка или в

журнале регистрации входящей корреспонденции управления кредитования банка.

После регистрации заявка в соответствии с резолюцией руководства

банка передается кредитному работнику.

Кредитный работник запрашивает у клиента необходимые документы. Пакет

документов, представленный для рассмотрения возможности выдачи кредита,

должен содержать их опись.

Кредитная заявка клиента рассматривается кредитной службой совместно

с юридической службой и службой безопасности в течении 10 рабочих дней, а

по кредитам на строительство - до 20 рабочих дней, после получения полного

пакета документов.

При рассмотрении заявок должны быть учтены ограничения полномочий

руководителей акционерных обществ на совершение крупных сделок,

предусмотренные Законом «Об акционерных обществах» от 24.11.95 №208-ФЗ, а

также учредительными документами Заемщика.

Юридической службе передаются на рассмотрение копия заявления

Заемщика и документы, подтверждающие его правоспособность. Юридическая

служба должна в течении трех рабочих дней после получения документов

проверить полномочия должностных лиц Заемщика и в соответствии с ними дать

кредитующему подразделению письменное заключение о правоспособности

Заемщика и при необходимости рекомендации по оформлению кредитных

документов.

Службе безопасности на рассмотрение копия заявления Заемщика,

документы, подтверждающие его правоспособность, контракты по сделке, и,

если имеются, ксерокопии паспортов должностных лиц и учредителей Заемщика.

Служба безопасности в течение пяти рабочих дней после получения документов

должна представить кредитующей службе заключение о благонадежности и

деловой репутации Заемщика и его руководителей, а также партнеров по

контрактам.

Кредитный работник анализирует и обобщает представленные материалы и

дает заключение о возможности выдачи кредита.

Заключение кредитного работника, завизированное руководителем

кредитующего подразделения, заключения других служб банка и, при

необходимости, дочернего предприятия прилагаются к пакету документов

Заемщика.

При прекращении работы с заявкой без ее рассмотрения кредитным

комитетом кредитный работник направляет клиенту мотивированный отказ за

подписью руководителя банка или управления кредитования. Письмо-отказ

регистрируется соответственно в канцелярии Банка или в журнале исходящей

корреспонденции управления кредитования.

По просьбе клиента кредитный работник возвращает ему предоставленные

им документы, за исключением заявления. Материалы, собранные кредитным

работником, клиенту не передаются.

Кредитная заявка, копия письма клиенту и другие материалы помещаются

в дело отказов в выдаче кредитов.

Если решение об отказе в выдаче кредита принято на основании

заключения службы безопасности или вследствие предоставления клиентом

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7