Финансы предприятия

этой таблицы является дополнительные сборы. Их величина планируется по

количеству погруженных и выгруженных тонн и средней ставке на одну тонну,

определяемой по отчетным данным. Размер ставки- один рубль на одну тонну.

Планирование поступления денежных средств за выполненную работу по

ТРТО локомотивов и моторовагонного подвижного состава проводится исходя из

плановых объемов работы и установленной плановой себестоимости

«Расчет плановых доходов НОДа по перевозкам».

Таблица№ 7.

| |ия | |мерен|а | |

| | | |ия | | |

|1.Перевозка грузов |млн |12000 |руб/1|38 |4560000 |

| |тонно-км | |0т-км| | |

|2.Погрузка грузов |Тыс тонн |25000 |Руб/1|4 |100000 |

| | | |т | | |

|3. Выгрузка грузов |Тыс тонн |30000 |Руб/1|4 |120000 |

| | | |т | | |

|4.Дополнительные сборы|Тыс тонн |55000 |Руб/1|0.5 |27500 |

| | | |т | | |

|пере возки грузов (без|( |( |руб/1|( | |

|НДС) | | |т | | |

| | | | | |4807500 |

|6.НДС (20%) |( |( |( |( |140700 |

|7Перевозка пассажиров | | |руб/1| | |

|в прямом и местном |млн пас-км|600 | |280 |1680000 |

| | | |м | | |

|8. НДС (20%) |( |( |( |( |33600 |

|9.Стоимость перевозок | | |руб/1| | |

|в плацкарте |млн пас-км| | |30% |50400 |

| | | |м | | |

|10.НДС на плацкарту |( |( |( |( |10080 |

|11.Пригородные |млн пас-км|1200 |руб/1|0.5 |600000 |

| | | |м | | |

|пассажирским |( |( |( |( |2549400 |

|13.Доходы по ТРТО |( |( |( |( |450000 |

|14. Итого доходов |( |( |( |( |7806900 |

|полученный (20%) |( |( |( |( |1561380 |

Таблица№ 8.

«Планирование финансовых результатов»

|Показатели |код строки |Величины |

| | |показателей |

|1.Выручка от перевозок (без .НДСи др. |010 |7806900 |

|налогов) | | |

|2. Расходы по перевозкам |020 |2671117,2 |

|3. Коммерческие расходы |030 |26711,172 |

|4. Управленческие расходы |040 |25706,323 |

|5. Прибыль от перевозок |050 |5083365,4 |

2.9.2 Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности.

К подсобно-вспомогательной деятельности НОДа относят ремонт

подвижного состава для сторонних предприятий и организаций и

деповской ремонт грузовых вагонов МПС.

По условию курсовой работы принимается, что доходы от подсобно-

вспомогательной деятельности на 10% больше доходов от перевозок грузов, а

расходы равны 80% от доходов по этому виду деятельности ,НДС полученный

равен 20% от доходов , НДС уплаченный равен 16,67% от 60% расходов

подсобно- вспомогательной деятельности.

Таблица№ 9.

«Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности»

|Показатели |код |Величины |

| |строки|показателей |

|1. Выручка (доходы) от ПВД |010 |780690 |

|2. Расходы по ПВД |020 |624552 |

|3 . НДСпол |030 |1561390 |

| |UUU | |

|4 . НДСупл |040 |1301410,2 |

| | | |

|5. Прибыль от ПВД |050 |156138 |

2.9.3.0пределение финансового результата от финансово-хозяйственной

деятельности

Таблица № 10

«Планирование прибыли от финансово-хозяйственной деятельности»

|п/п | | |Показателя |

|1 |Проценты к получению |060 |( |

|2 |Проценты к уплате |070 |( |

|3 |Доходы от участия в |080 |19992 |

|4 |Прочие операционные |090 |1711,69 |

| |а) доход от продажи | |900 |

| |имущества | |811,69 |

|5 |Прочие операционные |100 |255650 |

| |расходы | |2150 |

| |б) налог на содержание | |253500 |

|6 |Прибыль от |110 | 11496917,9 |

Таблица№ 11.

«Расчёт балансовой прибыли»

|п/п | | |показателя |

|1 |Балансовая прибыль |140 |11496917,9 |

|2 |Налог на прибыль |150 |4023921,3 |

|3 |Отвлеченные ср-ва |160 |7472996,6 |

РАЗДЕЛ 3. Планирование фондов денежных средств.

К числу фондов денежных средств мы отнесем те, которые создаются не

без участия прибыли : фонд накопления и фонд потребления

3.1.Планирование фонда накопления.

Таблица№ 12

«Расчет фонда накопления»

|Источники образования |Значение |

|1. Прибыль от перевозок , | |

|подсобно-вспомогательной и |7472996,6 |

|финансово-хозяйственной деятельности | |

|2. Амортизация основных фондов и | |

|нематериальных активов |135044 |

|3. Фонд накопления |4483797,9 |

|4.Фонд потребления | |

| |2989198,6 |

3.2. Планирование фонда потребления

Фонд потребления рассчитывается по следующей формуле:

ФП = 7472996,6(0,6=4483797,9

3.3. Планирование платежей в бюджет

Таблица №13

«Планирование платежей в бюджет»

|Показатели |Федеральный |Территориальны|

| |бюджет |й бюджет |

|1.Налог на имущество(1,5% от |( |80640 |

|среднегодовой стоимости ОФ и НМА | | |

|) | | |

|2.Налог на прибыль( 35% от стр |10483,2(13%)|17740,8(22%) |

|150 ) | | |

|3.Экологический налог |( |( |

|4.3емельный налог |( |( |

|5.НДС |60152(75%) |20251(25%) |

|6. Налог на пользование автодорогами |( |( |

|7.Налог на образовательные нужды |( |2150 |

|8.Налог на жилье |( |381598,0 |

|9.Подоходный налог с физических лиц :| | |

| |( | |

|(фонд З/Ппер-12min оплат труда- | | |

|0,01 (фонд З/Пплан пер) ( 12%/100% | | |

РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности

К основным направлениям финансирования текущей деятельности

относятся:

1) Финансирование плановых эксплуатационных расходов;

2) Вложение денежных средств в оборот;

3) Осуществление расчетов по налогам;

4) Финансирование ремонтов;

4.1. Расчет потребности в денежных средствах

Потребности в денежных средствах на финансирование текущих затрат

обеспечиваются тем, что расчет доходов производился по расчетным ценам,

основой которых являлась себестоимость. Вложение денежных средств в

оборотные средства, потребность в оборотных средствах, рассчитывается по

следующей формуле:

Нс- совокупный норматив оборотных средств на плановый период

Н1- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по

группе статей НОБС, не зависящих от объёма перевозок(20000)

Н2- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по

второй группе статей НОБС зависящих от объема перевозок(70000)

0,84 - коэффициент, учитывающий снижение объема перевозок

I- коэффициент, учитывающий план ускоряемости вложенных оборотных

средств (4%)

Нс=85674

|п/п | |Год |год |Снижение(-)|

|1 |Норматив оборотных |90000 |79136 |-10864 |

|2 |Оборотный капитал | 10000 | 10000 | ( |

|3 | Устойчивые пассивы : | 80000 |69136 |-10864 |

| |а) min задолжность по | |7494 | |

| |з/п | | | |

| |б) резерв предстоящих | |24394 | |

| |расходов и платежей | |37248 | |

|4 |Итого источников | 90000 |79136 | -10864 |

|5 |Превышение источников | ( |( |( |

4.2 Финансирование ремонтов.

Таблица 15.

«Финансирование ремонтов основных фондов»

|Показатели |Всего |в том числе |

|1. Затраты на ремонтные |220000|132000 |66000 |22000 |

|А) Ремонтный фонд |162926|94497,3 |48877,9 |20096,5 |

| |,4 |(58%) |(30%) |(12%) |

|Б) Экономия от снижения |7050 |3225 |1621,5 |1903,5 |

|стоимости капитального | |(50%) |(23%) |(27%) |

|В) Средства вышестоящей |50023,|34277,7 |15500,6 | |

|организации |6 | | | |

|3.Итого источников |220000| 132000 | 66000 | 22000 |

Раздел 5. Инвестиционная деятельность.

|п/п| | |Капитальных вложений |

|1 |Кап вложения |3800000 |2280000 |950000 |570000 |

| | | |(60%) |(25%) |(15%) |

|2 |Источники | | | | |

| | |228000 |228000 |( |( |

| | | | | | |

| |б)централизова| | | |( |

| | | | | | |

| | |114000 |68400 |28500 |17100 |

| |СМР | | | | |

| | |4483797,|2690278,7 |1120949,4 |672569,6 |

| |г) фонд |9 | | | |

Раздел 6 . Составление шахматной таблицы.

Каждый вид финансовых ресурсов имеет строго целевое

назначение . Многообразие ресурсов формирует сложные внутренние

связи, которые наиболее полно проявляются путём составления

проверочной шахматной таблицы к финансовому плану

| | | 5 | | |Но|4 |П|По|С|3 |Ф|Ф| |1 |Источники |

|ВС|6|Фин|С|Т|во|Пл|р|дв|о|Пла|о|о|2|Нал|средств и |

|ЕГ|Н|анс|т|е|е |ан|о|иж|о|нир|н|н|О|ог |направление |

|О |а|овы|р|х|ст|ир|ч|но|р|ова|д|д|т|на |средств |

| |л|й |-|н|р-|ов|и|й |у|ние|п|н|ч|при| |

| |о|рез|в|п|во|ан|е|со|ж|КР |о|а|и|был| |

| |г|ерв|о|е|пр|ие| |ст|е| |т|к|с|ь | |

| |и| |ж|р|из|КВ| |ав|н| |р|о|л| | |

| | | |и|е|об| | | |и| |е|п|е| | |

| | | |л|в|ъе| | | |е| |б|л|н| | |

| | | |ь|о|кт| | | |п| |л|е|и| | |

| | | |я|о|ов| | | |у| |е|н|я| | |

| | | | |р| | | | |т| |н|и|в| | |

| | | | |у| | | | |и| |и|я| | | |

| | | | |ж| | | | | | |я| | | | |

|11| | | | | | | | | | |2|4| |402|Балансовая |

|49| | | | | | | | | | |9|4| |392|прибыль |

|69| | | | | | | | | | |8|8| |1 | |

|17| | | | | | | | | | |9|3| | | |

|,9| | | | | | | | | | |1|7| | | |

| | | | | | | | | | | |9|9| | | |

| | | | | | | | | | | |8|7| | | |

|84| | | | | | | | | | | |8| | |Амортизационные|

|37| | | | | | | | | | | |4| | |отчисления |

|5,| | | | | | | | | | | |3| | | |

|2 | | | | | | | | | | | |7| | | |

| | | | | | | | | | | | |5| | | |

|16| | | | | | |2|47|1| | | | | |Ремонтный фонд|

|85| | | | | | |0|18|0| | | | | | |

|32| | | | | | |2|8 |1| | | | | | |

|,4| | | | | | |2| |1| | | | | | |

| | | | | | | |3| |2| | | | | | |

| | | | | | | | | |0| | | | | | |

|74| |749| | | | | | | | | | | | |Снижение |

|98| |8 | | | | | | | | | | | | |норматива ОС |

|44| | |6|1|26| | | | | | | | | |Фонд |

|83| | |7|1|90| | | | | | | | | |накопления |

|79| | |2|2|27| | | | | | | | | | |

|7,| | |5|0|8 | | | | | | | | | | |

|9 | | |9|9| | | | | | | | | | | |

| | | |6|4| | | | | | | | | | | |

| | | | |9| | | | | | | | | | | |

|70| | | | | | |1|98|4| | | | | |Экономия от |

|50| | | | | | |8|7 |2| | | | | |снижения ст-ти|

| | | | | | | |3| |3| | | | | |кап рем |

| | | | | | | |3| |0| | | | | | |

|44| | | | | | | |17|2| | | | | |Средства |

|47| | | | | | | |82|6| | | | | |вышестоящих |

|5 | | | | | | | |5 |6| | | | | |организаций |

| | | | | | | | | |5| | | | | | |

| | | | | | | | | |0| | | | | | |

|22| | | | |22| | | | | | | | | |Бюджетные |

|80| | | | |80| | | | | | | | | |ассигнования |

|00| | | | |00| | | | | | | | | | |

|11| | |1|2|68| | | | | | | | | |Экономия от |

|40| | |7|8|40| | | | | | | | | |СМР |

|00| | |1|3|0 | | | | | | | | | | |

| | | |0|0| | | | | | | | | | | |

| |2| | | | | | | | | | | | | |Взносы в |

|25|5| | | | | | | | | | | | | |бюджет |

|56|5| | | | | | | | | | | | | | |

|50|6| | | | | | | | | | | | | | |

| |5| | | | | | | | | | | | | | |

| |0| | | | | | | | | | | | | | |

|30| | | | | | | | | | | |3| | |Выручка от |

|00| | | | | | | | | | | |0| | |реализации |

| | | | | | | | | | | | |0| | |имущества |

| | | | | | | | | | | | |0| | | |

|81| |812| | | | | | | | | | | | |Арендная плата|

|2 | | | | | | | | | | | | | | | |

|16|2|831|6|1|29| | |66|1| |2|4| |402|ВСЕГО |

|89|5|0 |8|1|86| |2|00|3| |9|5| |392| |

|38|5| |9|4|67| |2|0 |2| |8|7| |1 | |

|47|6| |6|9|8 | |0| |0| |9|1| | | |

| |5| |6|2| | |0| |0| |1|1| | | |

| |0| |9|4| | |0| |0| |9|7| | | |

| | | | |9| | | | | | |8|2| | | |

Раздел 7. Баланс расходов и доходов НОДа.

|п/п | |тыс . |п/п | |тыс . |

| | |руб. | | |руб. |

|Доходы и поступления средств |Расходы и отчисления средств |

|РАЗДЕЛ 1 |

|Балансовая прибыль , денежные поступления и направления их |

|использования |

|1 |Балансовая |11496917|1 |Фонд накопления |4483797 |

|1.1 |Доход от продажи |3000 |2 |Фонд поребления |2989198 |

|1.2 |Арендная плата |812 |3 |Резервный фонд |( |

|ИТОГО по разделу 1 |11500729|ИТОГО по разделу 1 |7472995 |

|РАЗДЕЛ 2 |

|Амортизационный фонд , фонд ремонта и использование средств |

|этих фондов |

|1 |Амортизационные |84375 |1 |Фонд накопления |84375 |

|2 |Средства |168532 |2 |Финансирование | |

|3 |Другие источники| |2 .1|Ремонтного фонда|168532 |

|3 .1|Экономия от |7050 |2. 2|Экономия от |7050 |

|3 .2|Средства |44475 |2 .3|Средства |44475 |

|ИТОГО по разделу 2 |304432 |ИТОГО по разделу 2 |304432 |

|РАЗДЕЛ 3 Источники финансирования капитальных вложений |

|1 |Бюджетные |228000 |1 |Капитальные |4825797 |

|2 |Централизованные | |2 |Благоустройство |( |

|3 |Прибыль и |114000 |3 |Расходы по |( |

|4 |Фонд накопления |4483797 |4 |Финансирование |( |

|ИТОГО по разделу 3 |4825797 |ИТОГО по разделу 3 |4825797 |

|РАЗДЕЛ 4 Собственный оборотный капитал |

|1 |Снижение |7498 |1 |Прирост |( |

|2 |Прирост |( |2 |Направление |8310 |

|ИТОГО по разделу 4 |7498 |ИТОГО по разделу 4 |8310 |

|РАЗДЕЛ 5 Взаимоотношения с управлением дороги |

|1 |Получение |( |1 |Налог на |4023921 |

|ИТОГО по разделу 5 |( |ИТОГО по разделу 5 |4023921 |

|РАЗДЕЛ 6 Взаимоотношения с бюджетом |

|1 |Задолженность |( |1 |Налоги ( на |255650 |

|2 |Взносы в бюджет|255650 | | | |

|ИТОГО по разделу 6 |255650 |ИТОГО по разделу 6 |255650 |

|БАЛАНС |16893847 |БАЛАНС |16893847 |

-----------------------

[pic]

Страницы: 1, 2

МЕНЮ

Финансы предприятия

ИНТЕРЕСНОЕ