| |||||
МЕНЮ
| Банковский контроль в дополнительном офисе №5265 банка Сибирсое ОВКтерритории Российской Федерации» ЦБ РФ от 05.01.98 №14-П рабочей группе в составе: Руководитель: __________________________________________________________________ Члены: __________________________________________________________________ поручается произвести проверку соблюдения Предприятием порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью за _________________________________________ (период) В ходе проверки члены рабочей группы имеют право беспрепятственно (по первому требованию) получать все необходимые документы Предприятия, снимать ксерокопии, получать устные и письменные объяснения от сотрудников Предприятия. Поручение действительно до «____» _______________________ 200 г. Управляющий филиалом Дата Печать Банка ПРИЛОЖЕНИЕ 4 Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью ____________________________________________________________________________ _ (наименование предприятия) ____________________________________________________________________________ _ (номер расчетного счета) ____________________________________________________________________________ _ тыс.руб. |Наименование показателей |Проверяемый период (месяцы) | | |Январь Февраль | | |Март | |А |1 |2 |3 | |Полнота оприходования денежной | |наличности, полученной в банке: | |1.1 По данным предприятия | | | | |1.2 По данным банка | | | | | II. Полнота сдачи денег в кассу предприятия | |1. Остаток денежных средств в | | | | |кассе на начало месяца | | | | |2. Поступило денежных средств | | | | |3. Выдано предприятием | | | | |4. Сдано в банк: | | | | |4.1. по данным предприятия | | | | |4.2. по данным банка | | | | |5. Остаток денежных средств в | | | | |кассе на конец месяца | | | | |6. Соблюдение порядка и сроков сдачи | |выручки в банк | |6.1 Согласовано с банком | | | |6.2 Фактически (факты выявленных | |нарушений соглашения с банком) | | | Соблюдение согласованных с банком условий расходования наличных денег из выручки, поступающей в кассу предприятия Разрешено расходование выручки ____________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________ __________________________________________________________________ |А |1 |2 |3 | |2.Поступило в кассу | | | | |предприятия | | | | |выручки и прочих поступлений | | | | |3.Направлено (выдано | | | | |предприятием | | | | |из собственных поступлений) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами |Сумма произведенного платежа |Наименование предприятия – | |(превышение предельной суммы |получателя наличных денег | |налично-денежных расчетов) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | V. Соблюдение установленного банком лимита остатка наличных денег в кассе предприятия 1. Лимит остатка кассы ________________________________________________ 2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит ____________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________ _ 3. Превышение лимита остатка кассы (2-1) _ ___________________________________________________________________________ 4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы в проверяемом периоде ______________________________________________ 5. Количество дней превышения лимита __________________________________ 6. Сверхлимитная кассовая наличность в проверяемом периоде (средняя величина) (4:5) _____________________________________________ VI. Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов ____________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________ ______________________________________________ VII. Выводы и предложения ____________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________ __________________________ Представитель банка_______________________________________ (Кусова А.В.) Руководитель предприятия ______________________________________(Ф.И.О.) Главный бухгалтер____________________________________________ (Ф.И.О.) VIII. Распоряжения руководителя банка по результатам проверки ____________________________________________________________________________ ________________________________________________________ Руководитель учреждения банка ПРИЛОЖЕНИЕ 5 Форма 212 Квартальная Информация о проверках соблюдения предприятиями правил работы с наличными деньгами по состоянию на 01 апреля 2002 года Филиал «Омский» ОАО «АЛЬФА-БАНК» 644001, г. Омск, ул. Куйбышева, д.79. |№ |Показатели |Итого |Проверки, произведенные | |п/п | |гр.4+гр.5 |кредитной совместно| | | | |с | | | | |организац. другими | | | | |орг. | |1 |2 |3 |4 |5 | | |Проверки соблюдения | | | | | |предприятиями порядка | | | | | |работы с наличными | | | | | |деньгами | | | | |1. |Количество |327 |327 |Х | | |обслуживаемых | | | | | |предприятий | | | | |2. |Количество |300 |300 |Х | | |контролируемых | | | | | |предприятий | | | | |3. |Установлены лимиты |61 |61 |Х | | |остатка касс | | | | | |(количество | | | | | |предприятий) | | | | |4. |Сумма установленных |1548-76 |1548-76 |Х | | |лимитов остатка касс | | | | | |(тыс. руб.) | | | | |5. |Фактически проверено |40 |40 |Х | | |(количество | | | | | |предприятий) | | | | |6. |Допущено нарушений | | | | | |включая установленные | | | | | |совместными проверками| | | | | |(количество | | | | | |предприятий), в том | | | | | |числе: | | | | |6.1. |Нарушения, | | | | | |установленные |- |- |- | | |совместными проверками| | | | | |(количество | | | | | |предприятий) | | | | |7. |Сумма нарушений (тыс. | | | | | |руб.). в том числе: | | | | |7.1. |Превышение лимита |- |- |- | | |остатка кассы | | | | |7.2. |Несоблюдение |- |- |- | | |предельных сумм | | | | | |расчетов наличными | | | | | |деньгами | | | | |7.3. |Неоприходование | | | | | |(неполное |- |- |- | | |оприходование) денег, | | | | | |полученных в банке | | | | |8. |Другие нарушения: | | | | | |(количество |х |х |Х | | |предприятий) | | | | |8.1. |Расходование выручки | | | | | |без согласования с |- |- |- | | |банком | | | | |8.2. |Несоблюдение | | | | | |согласованных с банком|3 |3 |- | | |условий расходования | | | | | |выручки | | | | |8.3. |Ненадлежащее | | | | | |оформление кассовых |2 |2 |- | | |документов | | | | |2 |Меры, принятые по | | | | | |результатам проверок | | | | |9. |Направлено сведений | | | | | |налоговым органам |- |- |- | | |(количество | | | | | |предприятий) | | | | |10. |Количество взысканных | | | | | |штрафов, в том числе |- |- |- | |10.1.|С предприятий |- |- |- | |10.2.|С руководителей |- |- |- | | |предприятий | | | | |11. |Сумма взысканных | | | | | |штрафов (тыс.руб.) в | | | | | |том числе: | | | | |11.1.|С предприятий |- |- |- | |11.2.|С руководителей |- |- |- | | |предприятий | | | | Управляющий филиалом «Омский» ОАО «Альфа-Банк» Главный бухгалтер Информация по форме № 212 представляется нарастающим итогом. По строкам 1и 2 показываются предприятия, которым в филиале открыты соответствующие счета. Если одному предприятию открыть несколько счетов, то это предприятие показывается как одна единица. В строку 1 граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица не включаются. По строке 2 не отражаются предприятия, которые не контролируются банками по соблюдению правил работы с наличными деньгами (предприятия, лицевые счета которых открыты в органах федерального казначейства; представительства иностранных государств в Российской Федерации, религиозные организации, а также граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица). Положением №14-П предусмотрено, что банки обязаны ежегодно устанавливать всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим наличные денежные расчеты, лимит остатка наличных денег в кассе. В связи с этим, по строкам 3 и 4 показываются сведения по предприятиям, которым лимиты остатка кассы установлены данным банком, с учетом уведомлений предприятий об установленных им лимитах остатка касс одним из обслуживающих банков (если предприятие имеет счета в других банках). По строкам 5,6,6.1,8.1,8.2,8.3,9 – предприятия, проверенные в отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица. По строке 7 проставляется сумма нарушений по видам на основании сведений соответствующих разделов Справки №0408026. По строке 9 отражается количество предприятий, о результатах проверок которых (включая повторные, совместные проверки) направлены сведения налоговым органам. В строках 10 и 11 отражаются данные о фактически взысканных штрафах на основании сведений, направленных кредитными организациями в налоговые органы. ПРИЛОЖЕНИЕ 6 РАСЧЕТ на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 2002 год ____________________________________________________________________________ ____ (наименование предприятия) ____________________________________________________________________________ ____ (номер расчетного счета) филиал «Омский» ОАО «Альфа –Банк» ____________________________________________________________________________ ____ (наименование учреждения банка) 1. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца _________________тыс.руб. 2. Среднедневная выручка __________________тыс.руб. 3. Среднечасовая выручка __________________тыс.руб. 4. Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера) ____________тыс.руб. 5. Среднедневной расход __________________тыс.руб. 6. Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в ____дней, при образовании сверхлимитного остатка(нужное подчеркнуть) 7. Часы работы предприятия с ______час.________мин. до_________час._________мин. 8. Время сдачи выручки инкассаторам, в кассу банка (нужное подчеркнуть) __________час._________мин. 9. Испрашиваемая сумма лимита __________________тыс.руб. Просим разрешить расходование выручки на ____________________________________________________________________________ _ ____________________________________________________________________________ _ (указать цели расхода) Руководитель предприятия _______________________________ Главный бухгалтер _______________________________ М.П. Дата _________________ РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА Установить лимит остатка кассы в сумме __________________тыс.руб. Разрешено расходование выручки ____________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________ __ При условии отсутствия задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды всех уровней Управляющий филиалом «Омский» ОАО «Альфа-Банк» ПРИЛОЖЕНИЕ 7 Административный и финансовый контроль Внутренний контроль за рисками рекомендуется вести административный и финансовый. Административный контроль состоит в обеспечении проведения операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с определенными банком полномочиями и процедурами принятия решений в отношении ведения операций, а финансовый — в обеспечении проведения операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами политикой банка в отношении разных видов услуг и их адекватного отражения в учете и отчетности. Как административный, так и финансовый контроль следует вести, с одной стороны, в предварительном, текущем и последующем порядке, а с другой — на 3 основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микро- и макроуровне. В зависимости от сочетания этих случаев содержание работы внутренних контролеров будет разным. 1-й уровень: Риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников: хищение ценностей; проведение сделок, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов таких операций; вовлечение банка в отношения с теневой или криминальной экономикой. В данном случае основной объект контроля – отдельный работник, его мотивация и компетентность при принятии решений. Контрольные действия: ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ КОНТРОЛЬ Контроль должен начинаться с подбора и расстановки кадров. СВК контролирует соблюдение установленных на этот счет критериев, а в отношении работников, которые в силу служебного положения принимают решения от имени банка, согласовывает назначение на должность. Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 |
ИНТЕРЕСНОЕ | |||
|