Анализ формирования и распределения прибыли (на примере ЗАО ИнфоЛинк97)

Фондоемкость 2002 года повысилась по сравнению с 2001 годом на 0,305. Это

свидетельствует о понижении эффективности использования основных средств и

ведет к перерасходу капитальных вложений. Оборачиваемость оборотных активов

2002 года увеличилась по сравнению с 2001 годом на 0.166 раз. Ускорение

оборачиваемости оборотных активов способствует понижению потребности в

запасах сырья, материалов, и ускоряет высвобождение денежных средств, ранее

вложенных в эти запасы.

Таким образом, прирост рентабельности за 2002 год в сравнении с

рентабельностью 2001 года составляет 3,1 %. Влияние на это изменение

оказали следующие факторы: прибыльность продукции на 19,8 %, фондоемкость

на -12,3 % и оборачиваемость оборотных активов на -4,4 %.

За 2003 год из данных таблицы 2.13 следует, что прибыльность продукции

относительно 2002 года увеличилась на 0,477, фондоемкость 2003 года

повысилась по сравнению с 2002 годом на 0,112. Оборачиваемость оборотных

активов 2003 года увеличилась по сравнению с 2002 годом на 0,185 раз. В

итоге, прирост рентабельности за 2003 год в сравнении с рентабельностью

2002 года составил 21,9 %. Влияние на это изменение оказали следующие

факторы: прибыльность продукции на 33,5 %, фондоемкость на - 36,0 % и

оборачиваемость оборотных активов на 24,4 %.

3 Практические рекомендации по совершенствованию формирования и

распределения прибыли ЗАО «ИнфоЛинк97»

3.1 Предлагаемый механизм совершенствования формирования прибыли ЗАО

«ИнфоЛинк97»

В аналитической части дипломной работы выяснено, что основными

причинами сокращения балансовой прибыли ЗАО «ИнфоЛинк97» в 2003 году

является уменьшение выручки от реализации продукции, товаров, услуг. Как

показал анализ результатов маркетингового исследования, проведенного в

марте 2004 года методом опросных листов, уменьшение выручки от реализации

прежде всего связано с моральным устареванием предлагаемых видов услуг. В

первую очередь это касается услуг радиосвязи. Было выяснено, что

потенциальный клиент предпочитает приобрести мобильный телефон, а не

радиостанцию, которая, хоть и предоставляет намного большие возможности как

по качеству связи так и по дальности, обладает намного большими размерами,

соответственно, большим весом и большей стоимостью. Отсюда следует, что

оборудование связи простаивает, а затраты на его обслуживание остаются

прежними.

Из анализа ситуации на рынке г. Энск2004а и возможностей организации

на рассмотрения представлено несколько новых бизнес-планов. В основе

предлагаемых проектов внедрения новых услуг ЗАО «ИнфоЛинк97» лежит система

наблюдения за движимыми объектами. Принцип данной системы заключается в

том, что на движимый объект, за которым необходимо установить постоянное

наблюдение, например на автомобиль, устанавливается автомобильная

радиостанция типа M-130 фирмы «Motorola», дополнительно устанавливается

радио модем IM-131G от фирмы «Ижевские радиостанции», который оборудован

GPS-приемником. Оборудуется центр контроля за движимыми объектами. Там

также ставится радиостанция того же типа, устанавливается принимающий

радиомодем, радиомодем подключен к компьютеру через порт RS-232. На

компьютер инсталлируется навигационная программа типа «TranMaster» фирмы

«Навигатор» для наблюдения за множеством движимых объектов или программа

типа «Navigator» фирмы «Borland» для наблюдения за одним движимым объектом.

Модем на движимом объекте получает информацию со встроенного GPS-

приемника о текущем местоположении, затем инициализирует соединение через

радиостанцию с модемом, расположенным в центре и передает свое

местоположение в центр. Программа в центре при получении сообщения

идентифицирует передавший объект и отображает его местоположение на

векторной карте, расположенной на экране компьютера. Частота, с который

модем движимого объекта передает данные о своем местоположении, полностью

настраивается. В центре количество принимающих модемов зависит от

количества наблюдаемых объектов и от частоты передачи информации. Например,

для наблюдения за 50 объектами и передачей данных не чаще одного раза в

минуту с каждого объекта достаточно одного принимающего модема. При

увеличении количества наблюдаемых объектов центре наблюдения возможно

подключение дополнительных комплектов оборудования. Т.е. к компьютеру, на

который установлена программа «TranMaster», нужно подключить еще один

радиомодем, одну радиостанцию и одну усиливающую антенну.

Возможно подключение к компьютеру стольких комплектов (антенна-

радиостанция-радиомодем), сколько позволяет наличие портов компьютера RS-

232, которые, в свою очередь также могут быть установлены дополнительно.

Это реализуется с помощью специальных адаптеров, 1PCI-4COM, которые

устанавливаются на в разъемы PCI компьютера. Необходимый адаптер возможно

приобрести за 1200 рублей. В среднем, на каждом компьютеры расположены 3

разъема PCI и, минимум один RS-232. Теоретически возможно наблюдение с

одного обычного компьютера за 650 движимыми объектами. Один принимающий

модем постоянно занимает один радиоканал связи. Установленное оборудование

ЗАО «ИнфоЛинк97» уже сейчас рассчитано на поддержание 64 каналов связи.

Так как в среднем используется не больше двадцати каналов, ЗАО «ИнфоЛинк97»

может для обеспечения системы наблюдения за движимыми объектами выделить 32

канала связи. 12 каналов рекомендуется зарезервировать на случай сбоев и

критической загруженности.

3.1.1 Проект системы наблюдения за движимыми объектами для

корпоративных клиентов ЗАО «ИнфоЛинк97»

На рассмотрение предлагается первый вариант внедрения системы

наблюдения за движимыми объектами, а именно- «1 центр – 50 движимых

объектов». Данный вариант предусматривает установку оборудования для 50

движимых объектов и одного центра наблюдения. Оборудование центра

устанавливается в предоставленное покупателем помещение.

Для удобства наблюдения за множеством объектов в центре рекомендуется

использовать проектор, который отображает изображение экрана компьютера с

увеличением в 10-50 раз на специальной белой поверхности.

Таблица 3.1 - Затраты на оборудование по внедрению проекта для

корпоративных клиентов ЗАО «ИнфоЛинк97»

| | |(руб.) | |

|Центр наблюдения: |

| |Компьютер |1 |17000 |17000 |

| |Радиостанция M-140n |1 |21000 |21000 |

| |Модем IM-131G |1 |6000 |6000 |

| |Усиливающая антенна |1 |5500 |5500 |

| |Программа «TranMaster» |1 |100000 |100000 |

| |Проектор |1 |12000 |12000 |

|Итого на центр наблюдения: |161500 |

|1 наблюдаемый объект: |

| |Радиостанция M-130 |1 |15000 |15000 |

| |Модем IM-131G |1 |6000 |6000 |

| |Усиливающая антенна |1 |800 |800 |

|Итого на 1 наблюдаемый объект |21800 |

|50 наблюдаемых объектов |50 |21800 |109000 |

|Сумма затрат на оборудование |270500 |

|(1 центр наблюдения +50 наблюдаемых объектов) | |

Из таблицы 3.1 видно, что единовременные затраты на оборудование для

наблюдения за 50 движимыми объектами составят 270,5 тысяч рублей. Установка

оборудования для увеличения количества наблюдаемых движимых объектов еще на

50 составит дополнительно 32,5 тысячи рублей. Сюда входит стоимость

антенны, радиостанции и радиомодема. При использование адаптера 1PCI-4COM

сумма увеличится до 33,7 тысячи рублей.

Предполагается, что все единовременные затраты возьмет на себя

покупатель системы наблюдения, т.е. эти затраты полностью погасятся сразу

после настройки системы или за период, предусмотренный договором об оплате.

При данном варианте реализации предусмотрена абонентская плата в

пользу ЗАО «ИнфоЛинк97» за услугу предоставления бесперебойной связи в

размере 1000 рублей за 1 наблюдаемый объект. Также планируется предоставить

возможность постепенной оплаты стоимости установленного оборудования,

каждый месяц равными суммами за один год.

Таблица 3.2 - Движение денежных потоков от проекта для корпоративных

клиентов ЗАО «ИнфоЛинк97», в рублях, нарастающим итогом

|1 |50000 |22541 |247959 |72541 |-197959 |

|2 |100000 |45082 |225418 |145082 |-125418 |

|3 |150000 |67623 |202877 |217623 |-52877 |

|4 |200000 |90164 |180336 |290164 |19664 |

|5 |250000 |112705 |157795 |362705 |92205 |

|6 |300000 |135246 |135254 |435246 |164746 |

|7 |350000 |157787 |112713 |507787 |237287 |

|8 |400000 |180328 |90172 |580328 |309828 |

|9 |450000 |202869 |67631 |652869 |382369 |

|10 |500000 |225410 |45090 |725410 |454910 |

|11 |550000 |247959 |22549 |797951 |527451 |

|12 |600000 |270500 |0 |870500 |600000 |

Из таблицы 3.2 видно, что 1 внедренный проект уже по окончании

четвертого месяца принесет прибыли на сумму 19664 рубля, а за год

полученная прибыль составит 600 тысяч рублей.

За год от начала реализации проекта планируется подключить до 200

наблюдаемых объектов или 4 проекта.

Таблица 3.3 - Планируемая выручка от реализации проектов для

корпоративных клиентов ЗАО «ИнфоЛинк97», руб.

|I |50 |150000 |67625 |217625 |

|II |100 |300000 |135250 |435250 |

|III |150 |450000 |202875 |652875 |

|IV |200 |600000 |270500 |870500 |

|Итого выручки за год: |2176250 |

Из таблицы 3.3 видно, что при выполнении плана по внедрению четырех

проектов за год по одному проекту в три месяца выручка от реализации

продукции, товаров, услуг ЗАО «ИнфоЛинк97» составит 2176250 рублей.

При реализации данного проекта дополнительные затраты на технический

персонал, а также на тестирующую аппаратуру и инструменты не требуются. Так

как все необходимое уже имеется в наличии. Так же не требуется и

дополнительный бухгалтер, так как при данном варианте реализации системы

наблюдения за движимыми объектами расчеты будут производиться всего лишь с

шестью дополнительными организациями, включая четырех покупателей,

поставщика радиомодемов и разработчика программного комплекса. ЗАО

«ИнфоЛинк97» является официальным представителем фирмы «Motorola» в

Энск2004ской области, поэтому дополнительных договоров на поставку

радиостанций и усиливающих антенн не требуется.

Таблица 3.4 - Планируемая балансовая прибыль от реализации проекта для

корпоративных клиентов ЗАО «ИнфоЛинк97»

|(кв.) |наблюдаемых |внедренных |(руб.) |(руб.) |я прибыль|

| |(шт.) |(шт.) | | | |

|I |50 |1 |270500 |217625 |-52875 |

|II |100 |2 |270500 |435250 |164750 |

|III |150 |3 |270500 |652875 |382375 |

|IV |200 |4 |270500 |870500 |600000 |

|Итого балансовая прибыль за год |1094250 |

Из таблицы 3.4 видно, что при выполнении плана по внедрению четырех

проектов за год, по одному в три месяца, уже по итогам второго квартала с

начала внедрения ЗАО «ИнфоЛинк97» получит 164750 рублей балансовой прибыли

дополнительно. А всего за год балансовая прибыль предприятия увеличится на

1094250 рублей. Здесь предполагается, что покупатели будут оплачивать

абонентскую плату, на предоставление услуг связи полностью каждый месяц.

Также они будут рассчитываться и за предоставленное оборудования с оплатой

равными долями каждый месяц в течение всего года.

При внедрении большего количества проектов ЗАО «ИнфоЛинк97» будет

необходимо расширение сервисного центра по обслуживанию, ремонту и

настройке оборудования, что повлечет за собой дополнительные затраты. При

планировании количества внедренных проектов было выявлено, что рынок сбыта

данного проекта ограничен несколькими потенциальными покупателями.

3.1.2 Проект системы наблюдения за движимыми объектами для отдельных

клиентов ЗАО «ИнфоЛинк97»

На рассмотрение также предлагается второй вариант внедрения системы

наблюдения за движимыми объектами для отдельных клиентов. Данный вариант

предусматривает установку двух комплектов оборудования, состоящих из

усиливающей антенны, радиостанции M-130 и радиомодема IM-131G. Один

комплект устанавливается на движимый объект покупателя, второй подключается

к компьютеру в пункте наблюдения, расположенного также у покупателя. На

компьютер пункта наблюдения инсталлируется распространяемая бесплатно

программа «Navigator» фирмы «Borland» для наблюдения за одним движимым

объектом.

При реализации данного варианта от ЗАО «ИнфоЛинк97» требуются

дополнительные единовременные затраты. Во-первых, это подключение растровых

карт г. Энск2004а и прилегающей территории, на которой обеспечивается

надежная радиосвязь к программе «Navigator», и привязка этих карт к системе

координат GPS. Во-вторых, необходимо разработать программное обеспечение,

которое будет преобразовывать полученную от модема через COM-порт

информацию к принятому в программе «Navigator». Это необходимо, так как

программа «Navigator» разработана для отправившихся в путешествие

пользователей мобильных телефонов. Для ориентации на местности телефон

должен быть подключен к Noutbook’ у. Формат передаваемых в этом случае

данных отличается от формата, который передает радиомодем IM-131G.

В случае с использованием программы «TranMaster» данное преобразование

не требуется, как и настройка карт Энск2004а и области. Фирма «Навигатор»

распространяет программу «TranMaster» уже с подробными картами не только

Энск2004а, но и всех городов и областей России, а также с менее точными

картами всего мира.

Таблица 3.5 - Затраты на реализацию одного проекта для отдельных

клиентов ЗАО «ИнфоЛинк97»

| | |(руб.) | |

|Единовременные затраты: |

| |подключение и привязка карт |30000 |

| |разработка программы |16000 |

|Итого по единовременным затратам |46000 |

|Пункт наблюдения: |

| |Компьютер (P-166) |1 |6000 |6000 |

| |Радиостанция M-130 |1 |15000 |15000 |

| |Модем IM-131G |1 |6000 |6000 |

| |Усиливающая антенна |1 |800 |800 |

| |Программа «Navigator» |1 |0 |0 |

|Итого на пункт наблюдения: | 27800 |

Продолжение таблицы 3.5

| | |(руб.) | |

|1 наблюдаемый объект: |

| |Радиостанция M-130 |1 |15000 |15000 |

| |Модем IM-131G |1 |6000 |6000 |

| |Усиливающая антенна |1 |800 |800 |

|Итого на 1 наблюдаемый объект |21800 |

|Сумма затрат (1пункт наблюдения + 1 наблюдаемый объект) |49600 |

|Итоговая сумма затрат |95600 |

Из таблицы 3.5 видно, что ЗАО «ИнфоЛинк97» до начала продажи данного

проекта клиентам необходимо затратить 46 тысяч рублей на подключение и

привязку растровых карт к программе «Navigator» и разработку программы,

форматирующей исходные данные. Затем, при отсутствии у клиента необходимого

оборудования, хотя вполне возможно, что компьютер уже есть, нужно затратить

еще 49 тысяч 600 рублей. Здесь предполагается, что покупатель будет

оплачивать оборудование полностью и сразу при подключении. Абонентская

плата за предоставление услуг связи для одного наблюдаемого объекта

составит 1000 рублей в месяц.

Предполагается, что ЗАО «ИнфоЛинк97» будет реализовывать не менее трех

проектов в месяц.

Таблица 3.6 - Планируемая выручка от реализации проектов для отдельных

клиентов ЗАО «ИнфоЛинк97»

|Месяц |Количество наблюдаемых объектов|Выручка за услуги |

| |(шт.) |связи (руб.) |

|1 |3 |3000 |

|2 |6 |6000 |

|3 |9 |9000 |

|4 |12 |12000 |

|5 |15 |15000 |

|6 |18 |18000 |

|7 |21 |21000 |

|8 |24 |24000 |

|9 |27 |27000 |

|10 |30 |30000 |

|11 |33 |33000 |

|12 |36 |36000 |

|Итого выручки |234000 |

Из таблицы 3.6 видно, что при выполнении плана по подключению 10

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9

МЕНЮ

Анализ формирования и распределения прибыли (на примере ЗАО ИнфоЛинк97)

ИНТЕРЕСНОЕ