Амортизация основных средств и их восстановление в современных условиях

| |б) для собственных нужд | | | | |

| |ИТОГО |3 467 | | | |

| | |3 533 | | | |

| |Расчёт бухгалтерии: |13000 |20 |96 | |

|33 |Произведено резервирование сумм на| | | | |

| |создание ремонтного фонда: | | | | |

| | |20 000 |50 |51 | |

| |а) в цехе№1 | | | | |

| |изделие А | | | | |

| |изделие Б |12 600 | | | |

|34 |б) в цехе № 2 |4 000 | | | |

| |- изделие С |2 550 | | | |

|35 |изделие Д |19 150 |71 |50 | |

| |ИТОГО | | | | |

| | | | | | |

| |ПКО и Выписка с расчётного счёта |8 400 |26 |68 | |

|36 |Получены средства на текущие | | | | |

| |расходы | | | | |

|37 | | | | | |

| |РКО : Выдано подотчёт: | | | | |

| |Вороковой З.М. |20 000 |58 |51 | |

| |Николаеву А. С. | | | | |

| |Мельниковой О.П. |300 |58 |91 | |

| |ИТОГО | | | | |

| | | | | | |

| |Справка – расчет | | | | |

|38 |Начислен налог на пользователей | | | | |

| |дорог |30 000 |51 |66 | |

| | |4 000 |91 |66 | |

|39 |Договор купли – продажи | | | | |

| |Приобретены акции ОАО «Импульс», | | | | |

|40 |сроком более одного года ниже | | | | |

| |номинала: |15 000 |58 |51 | |

| |покупная стоимость | | | | |

| |разница межу номинальной и | | | | |

| |покупной стоимостью | | | | |

|41 | | | | | |

| |Договор займа |12 600 |97 | | |

| |Фирма получила заём сроком на 6 | | | | |

| |меся –цев: |5 800 |26 | | |

|42 |сумма займа |2 500 |26 | | |

| |сумма процента | | | | |

| | |20 900 | |71 | |

| |Выписка с расчётного счёта | | | | |

| |Фирма приобрела облигации со | | | | |

|43 |сроком погашения более 12 месяцев| | | | |

| | | | | | |

| | |600 |26 |97 | |

| |Утверждены Авансовые отчёты о | | | | |

| |расходах подотчётных сумм: | | | | |

| |а) Вороковой – на подписку газет | | | | |

| |и журналов | | | | |

|44 |б) Николаева -на командировку | | | | |

| |( в том числе 1800 руб. сверх | | | | |

| |норматива) | | | | |

|45 |в) Мельниковой – на канцелярские |20560 |20/А | | |

| |товары |13707 |20/Б | | |

| |ИТОГО | | | | |

|46 | |13971 |20/С | | |

| | |14235 |20/Д | | |

| |Справка-расчёт |62473 | |25 | |

| |Списаны расходы на подписку газет | | | | |

| |и журналов в доле, относящейся к | | | | |

| |отчётному периоду | | | | |

| | |7 000 |28 |20/Д | |

|47 | | | | | |

| |Справка-расчёт |500 |10 |28 | |

| |Распределены общепроизводственные |70 |73/2 |28 | |

| |расходы основных цехов : |6430 |20/Д |28 | |

| |а) по цеху №1 | | | | |

| |на продукцию А | | | | |

| |на продукцию Б | | | | |

| |б) по цеху №2 | | | | |

| |- на продукцию С | | | | |

| |на продукцию Д |340 000 | | | |

| |ИТОГО |269 000 | | | |

| | |295 000 | | | |

| |Акт о браке |285 000 | | | |

| |В цехе №2 выявлен окончательный |2280 900 |43 |40 | |

| |брак по продукции Д | | | | |

| |Сумма полезных отходов | | | | |

| |оприходована на склад | | | | |

| |Отнесено на виновника |855473 | | | |

| |Списаны на производство потери от |376592 | | | |

| |брака |292349 | | | |

| | |184503 | | | |

| |Ведомость выпуска готовой |1708917 |40 |20 | |

| |продукции | | | | |

| |Сдана на склад готовая продукция |7 000 | | | |

| |по плановой себестоимости: |600 | | | |

| |изделие А | | | | |

| |изделие Б | | | | |

| |изделие С | | | | |

| |изделие Д | | | | |

| |ИТОГО |515473 | | | |

| | |107592 | | | |

| |Определена фактическая | | | | |

| |себестоимость готовой продукции: | | | | |

| |изделие А |519917 |90/2 |40 | |

| |изделие Б | | | | |

| |изделие С | | | | |

| |изделие Д |45365 |90/2 |26 | |

| |ИТОГО | | | | |

| |( остатки НЗП на конец месяца : | | | | |

| |продукция А | | | | |

| |продукция Б ) | | | | |

| | | | | | |

| |Списываются отклонения фактической|950 000 |90/2 |43 | |

| |себестоимости готовой продукции |1800 000 |62 |90/1 | |

| |на счёт 90/2 : | | | | |

| |изделие А | | | | |

| |изделие Б |300060 |90/3 |68 | |

| |изделие С | | | | |

| |изделие Д | | | | |

| |ИТОГО | | | | |

| | | | | | |

| | |400 |44 | | |

| |Закрывается счёт 26 |8 500 |76 | | |

| | |8 900 | |51 | |

| | | | | | |

| |Ведомость № 16 | | | | |

| |Отгружена покупателям готовая |1800 000 |51 |62 | |

| |продукция: |8 500 |51 |76 | |

| |по плановой себестоимости | | | | |

| |по рыночной цене (в том числе НДС)| | | | |

| | | | | | |

| | |400 |90/2 |44 | |

| |Справка-расчёт | | | | |

| |Начислен НДС по реализации | | | | |

| | |15742 |99 |90 | |

| |Выписка с расчётного счёта | | | | |

| |а) Оплачены расходы по отгрузке | | | | |

| |продук – ции франко-станция | | | | |

| |отправления: |7 000 | | | |

| |до станции отправления | | | | |

| |железнодорожный тариф |15 000 | | | |

| |ИТОГО | | | | |

| | |22 000 |51 |76 | |

| |б) поступила выручка от | | | | |

| |покупателей | | | | |

| |за проданную продукцию | | | | |

| |возмещение ж/д тарифа |10000 |91 | | |

| | |22 785 |99 | | |

| |Справка-расчёт |32785 | |68 | |

| |Списываются расходы по продаже | | | | |

| |продукции | | | | |

| | |1800 |71 |50 | |

| |Определён и списан на | | | | |

| |соответствующий счёт результат от |50 |50 |71 | |

| |продажи | | | | |

| | |1850 | | | |

| |Выписка с расчётного счёта | | | | |

| |Поступило: | | | | |

| |от дебиторов в погашение | | | | |

| |задолженности |233 940 |69 | | |

| |штраф от завода «Искра» за |474 460 |68 | | |

| |поставку некачественных |750 |76 | | |

| |материалов | | | | |

| |ИТОГО |30 000 |86 | | |

| | | | | | |

| |Справка-расчёт |739150 | |51 | |

| |Начислен налог: | | | | |

| |на имущество | | | | |

| |на прибыль ( авансовый платёж) | | | | |

| |ИТОГО |100 000 |82 |80 | |

| | | | | | |

| |Отчёт кассира | | | | |

| |выдано в возмещение перерасхода по| | | | |

| |командировке Николаеву А.С. | | | | |

| |Внесён в кассу остаток подотчётных|10 000 |91 |58 | |

| |сумм Мельниковой О.П. | | | | |

| |ИТОГО | | | | |

| | | | | | |

| |Выписка с расчётного счёта | | | | |

| |Перечислено в погашение | | | | |

| |задолженности: |9 000 |01/в |01 | |

| |органам социального страхования |1 800 |02 |01/в | |

| |в ГНС налоги |7200 |91 |01/в | |

| |Алименты по исполнительным листам |7200 |99 |91 | |

| |Расходы по приобретению | | | | |

| |спортивного инвентаря за счёт | | | | |

| |средств финансирования | | | | |

| |ИТОГО | | | | |

| | |23700 |99 |91 | |

| | | | | | |

| |Выписка из протокола общего |63097 |99 |68 | |

| |собрания |198009 |99 |84 | |

| |Часть резервного капитала | | | | |

| |направлена на увеличение Уставного| | | | |

| |капитала | | | | |

| | | | | | |

| |Справка-расчёт | | | | |

| |Списывается курсовая разница | | | | |

| |(потери) в стоимости проданных и | | | | |

| |выкупленных акций | | | | |

| | | | | | |

| |Акт приёмки - передач основных | | | | |

| |средств | | | | |

| |Передан безвозмездно компьютер | | | | |

| |школе-интернату: | | | | |

| |первоначальная стоимость | | | | |

| |износ на день передачи | | | | |

| |остаточная стоимость | | | | |

| |результат отнесён на | | | | |

| |соответствующий счёт | | | | |

| | | | | | |

| |По реформации баланса закрываются | | | | |

| |счета: | | | | |

| |а) 91 «Прочие доходы и расходы» | | | | |

| |б) 99 « Прибыли и убытки» | | | | |

| |налог на прибыль | | | | |

| |чистая прибыль фирмы | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

| |ВСЕГО ПО ЖУРНАЛУ | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

|Сн = 650000 | |

| |46) 9000 |

| |46) 1800 |

| |46) 7200 |

|1) 890000 | |

|2) 100000 | |

|46) 9000 | |

|Об = 999000 |Об = 18000 |

|Ск = 1631000 | |

|Сн = 130000 | |

| |5) 3500 |

| | |

| | |

| | |

|Об = 0 |Об = 3500 |

|Ск = 126500 | |

Д № 01 К Д

№ 04 К

| |Сн = 99500 |

|46) 1800 | |

| | |

| | |

| |3а) 10100 |

| |3б) 6200 |

| | |

|Об = 1800 |Об = 16300 |

| |Ск = 114000 |

| |Сн = 6000 |

|5) 700 | |

| | |

| | |

| |4) 400 |

|Об = 700 |Об = 400 |

| |Ск = 5700 |

Д № 02 К Д

№ 05 К

|Сн = 890000 | |

| |1) 890000 |

| |2) 100000 |

|2) 100000 | |

| | |

| | |

|Об = 100000 |Об = 990000 |

|Ск = 0 | |

|Сн = 526838 | |

| |9) 141010 |

|7в) 9000 | |

|19) 102055 | |

|30) 500 | |

|Об = 111555 |Об = 141010 |

|Ск = 497383 | |

Д № 08 К Д

№ 10 К

|7а) 10000 |7б) 800 |

| |7в) 9200 |

|Об = 10000 |Об = 10000 |

| | |

|Сн = 40000 | |

| |10) 10576 |

|7в) 200 | |

| | |

| | |

|Об = 200 |Об = 10576 |

|Ск = 29624 | |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6