| |||||
МЕНЮ
| Амортизация основных средств и их восстановление в современных условиях| |б) для собственных нужд | | | | | | |ИТОГО |3 467 | | | | | | |3 533 | | | | | |Расчёт бухгалтерии: |13000 |20 |96 | | |33 |Произведено резервирование сумм на| | | | | | |создание ремонтного фонда: | | | | | | | |20 000 |50 |51 | | | |а) в цехе№1 | | | | | | |изделие А | | | | | | |изделие Б |12 600 | | | | |34 |б) в цехе № 2 |4 000 | | | | | |- изделие С |2 550 | | | | |35 |изделие Д |19 150 |71 |50 | | | |ИТОГО | | | | | | | | | | | | | |ПКО и Выписка с расчётного счёта |8 400 |26 |68 | | |36 |Получены средства на текущие | | | | | | |расходы | | | | | |37 | | | | | | | |РКО : Выдано подотчёт: | | | | | | |Вороковой З.М. |20 000 |58 |51 | | | |Николаеву А. С. | | | | | | |Мельниковой О.П. |300 |58 |91 | | | |ИТОГО | | | | | | | | | | | | | |Справка – расчет | | | | | |38 |Начислен налог на пользователей | | | | | | |дорог |30 000 |51 |66 | | | | |4 000 |91 |66 | | |39 |Договор купли – продажи | | | | | | |Приобретены акции ОАО «Импульс», | | | | | |40 |сроком более одного года ниже | | | | | | |номинала: |15 000 |58 |51 | | | |покупная стоимость | | | | | | |разница межу номинальной и | | | | | | |покупной стоимостью | | | | | |41 | | | | | | | |Договор займа |12 600 |97 | | | | |Фирма получила заём сроком на 6 | | | | | | |меся –цев: |5 800 |26 | | | |42 |сумма займа |2 500 |26 | | | | |сумма процента | | | | | | | |20 900 | |71 | | | |Выписка с расчётного счёта | | | | | | |Фирма приобрела облигации со | | | | | |43 |сроком погашения более 12 месяцев| | | | | | | | | | | | | | |600 |26 |97 | | | |Утверждены Авансовые отчёты о | | | | | | |расходах подотчётных сумм: | | | | | | |а) Вороковой – на подписку газет | | | | | | |и журналов | | | | | |44 |б) Николаева -на командировку | | | | | | |( в том числе 1800 руб. сверх | | | | | | |норматива) | | | | | |45 |в) Мельниковой – на канцелярские |20560 |20/А | | | | |товары |13707 |20/Б | | | | |ИТОГО | | | | | |46 | |13971 |20/С | | | | | |14235 |20/Д | | | | |Справка-расчёт |62473 | |25 | | | |Списаны расходы на подписку газет | | | | | | |и журналов в доле, относящейся к | | | | | | |отчётному периоду | | | | | | | |7 000 |28 |20/Д | | |47 | | | | | | | |Справка-расчёт |500 |10 |28 | | | |Распределены общепроизводственные |70 |73/2 |28 | | | |расходы основных цехов : |6430 |20/Д |28 | | | |а) по цеху №1 | | | | | | |на продукцию А | | | | | | |на продукцию Б | | | | | | |б) по цеху №2 | | | | | | |- на продукцию С | | | | | | |на продукцию Д |340 000 | | | | | |ИТОГО |269 000 | | | | | | |295 000 | | | | | |Акт о браке |285 000 | | | | | |В цехе №2 выявлен окончательный |2280 900 |43 |40 | | | |брак по продукции Д | | | | | | |Сумма полезных отходов | | | | | | |оприходована на склад | | | | | | |Отнесено на виновника |855473 | | | | | |Списаны на производство потери от |376592 | | | | | |брака |292349 | | | | | | |184503 | | | | | |Ведомость выпуска готовой |1708917 |40 |20 | | | |продукции | | | | | | |Сдана на склад готовая продукция |7 000 | | | | | |по плановой себестоимости: |600 | | | | | |изделие А | | | | | | |изделие Б | | | | | | |изделие С | | | | | | |изделие Д | | | | | | |ИТОГО |515473 | | | | | | |107592 | | | | | |Определена фактическая | | | | | | |себестоимость готовой продукции: | | | | | | |изделие А |519917 |90/2 |40 | | | |изделие Б | | | | | | |изделие С | | | | | | |изделие Д |45365 |90/2 |26 | | | |ИТОГО | | | | | | |( остатки НЗП на конец месяца : | | | | | | |продукция А | | | | | | |продукция Б ) | | | | | | | | | | | | | |Списываются отклонения фактической|950 000 |90/2 |43 | | | |себестоимости готовой продукции |1800 000 |62 |90/1 | | | |на счёт 90/2 : | | | | | | |изделие А | | | | | | |изделие Б |300060 |90/3 |68 | | | |изделие С | | | | | | |изделие Д | | | | | | |ИТОГО | | | | | | | | | | | | | | |400 |44 | | | | |Закрывается счёт 26 |8 500 |76 | | | | | |8 900 | |51 | | | | | | | | | | |Ведомость № 16 | | | | | | |Отгружена покупателям готовая |1800 000 |51 |62 | | | |продукция: |8 500 |51 |76 | | | |по плановой себестоимости | | | | | | |по рыночной цене (в том числе НДС)| | | | | | | | | | | | | | |400 |90/2 |44 | | | |Справка-расчёт | | | | | | |Начислен НДС по реализации | | | | | | | |15742 |99 |90 | | | |Выписка с расчётного счёта | | | | | | |а) Оплачены расходы по отгрузке | | | | | | |продук – ции франко-станция | | | | | | |отправления: |7 000 | | | | | |до станции отправления | | | | | | |железнодорожный тариф |15 000 | | | | | |ИТОГО | | | | | | | |22 000 |51 |76 | | | |б) поступила выручка от | | | | | | |покупателей | | | | | | |за проданную продукцию | | | | | | |возмещение ж/д тарифа |10000 |91 | | | | | |22 785 |99 | | | | |Справка-расчёт |32785 | |68 | | | |Списываются расходы по продаже | | | | | | |продукции | | | | | | | |1800 |71 |50 | | | |Определён и списан на | | | | | | |соответствующий счёт результат от |50 |50 |71 | | | |продажи | | | | | | | |1850 | | | | | |Выписка с расчётного счёта | | | | | | |Поступило: | | | | | | |от дебиторов в погашение | | | | | | |задолженности |233 940 |69 | | | | |штраф от завода «Искра» за |474 460 |68 | | | | |поставку некачественных |750 |76 | | | | |материалов | | | | | | |ИТОГО |30 000 |86 | | | | | | | | | | | |Справка-расчёт |739150 | |51 | | | |Начислен налог: | | | | | | |на имущество | | | | | | |на прибыль ( авансовый платёж) | | | | | | |ИТОГО |100 000 |82 |80 | | | | | | | | | | |Отчёт кассира | | | | | | |выдано в возмещение перерасхода по| | | | | | |командировке Николаеву А.С. | | | | | | |Внесён в кассу остаток подотчётных|10 000 |91 |58 | | | |сумм Мельниковой О.П. | | | | | | |ИТОГО | | | | | | | | | | | | | |Выписка с расчётного счёта | | | | | | |Перечислено в погашение | | | | | | |задолженности: |9 000 |01/в |01 | | | |органам социального страхования |1 800 |02 |01/в | | | |в ГНС налоги |7200 |91 |01/в | | | |Алименты по исполнительным листам |7200 |99 |91 | | | |Расходы по приобретению | | | | | | |спортивного инвентаря за счёт | | | | | | |средств финансирования | | | | | | |ИТОГО | | | | | | | |23700 |99 |91 | | | | | | | | | | |Выписка из протокола общего |63097 |99 |68 | | | |собрания |198009 |99 |84 | | | |Часть резервного капитала | | | | | | |направлена на увеличение Уставного| | | | | | |капитала | | | | | | | | | | | | | |Справка-расчёт | | | | | | |Списывается курсовая разница | | | | | | |(потери) в стоимости проданных и | | | | | | |выкупленных акций | | | | | | | | | | | | | |Акт приёмки - передач основных | | | | | | |средств | | | | | | |Передан безвозмездно компьютер | | | | | | |школе-интернату: | | | | | | |первоначальная стоимость | | | | | | |износ на день передачи | | | | | | |остаточная стоимость | | | | | | |результат отнесён на | | | | | | |соответствующий счёт | | | | | | | | | | | | | |По реформации баланса закрываются | | | | | | |счета: | | | | | | |а) 91 «Прочие доходы и расходы» | | | | | | |б) 99 « Прибыли и убытки» | | | | | | |налог на прибыль | | | | | | |чистая прибыль фирмы | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |ВСЕГО ПО ЖУРНАЛУ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Сн = 650000 | | | |46) 9000 | | |46) 1800 | | |46) 7200 | |1) 890000 | | |2) 100000 | | |46) 9000 | | |Об = 999000 |Об = 18000 | |Ск = 1631000 | | |Сн = 130000 | | | |5) 3500 | | | | | | | | | | |Об = 0 |Об = 3500 | |Ск = 126500 | | Д № 01 К Д № 04 К | |Сн = 99500 | |46) 1800 | | | | | | | | | |3а) 10100 | | |3б) 6200 | | | | |Об = 1800 |Об = 16300 | | |Ск = 114000 | | |Сн = 6000 | |5) 700 | | | | | | | | | |4) 400 | |Об = 700 |Об = 400 | | |Ск = 5700 | Д № 02 К Д № 05 К |Сн = 890000 | | | |1) 890000 | | |2) 100000 | |2) 100000 | | | | | | | | |Об = 100000 |Об = 990000 | |Ск = 0 | | |Сн = 526838 | | | |9) 141010 | |7в) 9000 | | |19) 102055 | | |30) 500 | | |Об = 111555 |Об = 141010 | |Ск = 497383 | | Д № 08 К Д № 10 К |7а) 10000 |7б) 800 | | |7в) 9200 | |Об = 10000 |Об = 10000 | | | | |Сн = 40000 | | | |10) 10576 | |7в) 200 | | | | | | | | |Об = 200 |Об = 10576 | |Ск = 29624 | | |
ИНТЕРЕСНОЕ | |||
|