Управление рисками в коммерческих банках

упрощенной схемы.

Административные риски обычно связаны с утратой платежных и иных

документов. Административные риски тесно связаны с рисками банковских

злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией

ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с

целью “ нажима” на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое

состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со

стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре,,неверной

экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.

Так называемые конкурентные риски для банков связаны с возможностью

слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских

операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением

требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых

банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.

Макроэкономический риск связан с нарушением основных пропорций в

экономике страны и действием неблагоприятных финансовых факторов.

К рискам перевода можно отнести:

. отсутствие валюты;

. риск ликвидности внешней торговли и инвестиций, платежного баланса;

. отказ от выполнения обязательств;

. невыполнение обязательств в будущем;

. пересмотр договора;

. пересмотр плана;

. изменение стоимости инвалютных активов и пассивов в национальной денежной

единице.

Организационные риски включают:

. отсутствие квалифицированного персонала;

. отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.

Внешние риски в своей совокупности обычно характеризуются также

пространственным аспектом, означающим, что различным (регионам)

республикам), разным странам или группам стран в каждый данный момент

присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков,

обусловливающие особую привлекательность или непривлекательность данного

региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности. Выражение

“ страновой (региональный) риск” означает только этот аспект, но не

содержательно отдельный вид риска наравне с финансовыми, экономическими,

политическими и иными внешними рисками.

Сравнительная оценка рисков при инвестировании в экономику различных

стран приведена ниже (данные получены исследовательской группой журнала The

Economist на основе 27 факторов (политическая стабильность, экономическая

политика, рост ВНП и др.) по 82 странам мира, максимальный риск- 100% (на

начало 1997 года):

CХЕМА 1

|100% |

Ирак

|95% |

Россия

|80% |

Кот-д’Ивуар

|70% |

Кения

|67% |

Бразилия

|67% |

Нигерия

|61% |

Польша

|60% |

Венесуэла

|58% |

Аргентина

|58% |

Индия

|58% |

Мексика

|58% |

Филиппины

|53% |

Ю.Африка

|53% |

Турция

|44% |

Венгрия

|40% |

Индонезия

|39% |

Израиль

|36% |

Таиланд

|33% |

Китай

|33% |

Чехия

|30% |

Чили

|30% |

Малайзия

|20% |

Ю. Корея

|19% |

Гонконг

|12% |

Тайвань

Риски состава клиента связаны с маркетингом банковских услуг и

контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего и

крупного клиента с неизбежностью определяет и степень самого риска. Так,

мелкий заемщик больше зависит от случайностей рыночной экономики. В то же

время значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе

связанных между собой клиентов, часто являются причиной банковских

банкротств.

Степень банковского риска, как видно из классификации, определяется

тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.

Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в

операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть

00-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне

недопустимого или критического риска.

Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части

основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по

финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого.

Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь

доходы.

Низкий риск - незначительный риск, позволяющий банку не только

покрыть потери, но и получить высокие доходы.

Одна и та же операция может быть связана с различными степенями

риска. Например, предоставлены кредиты в одной и той же сумме на одинаковый

срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их кредитоспособности, но,

тем не менее, результаты с точки зрения рисков могут оказаться совершенно

разными (см. Таблицу 2).

ТАБЛИЦА 2

| Клиент 1 | Клиент 2 |

|Давно действующая фирма |Новая фирма |

|Хорошо подобранная команда |Один предприниматель |

|руководителей | |

|Обширный рынок продукции |Специализированный рынок продукции|

|(продовольствие) |(электроника) |

|Клиенты в России |Клиенты за рубежом |

|Риск небольшой (низкий) |Риск повышенный (умеренный или |

| |полный) |

Основные операции банка подвержены Прошлому и Текущему рискам, а в

отдельных случаях и к риску Будущему. С текущими рисками связаны операции

по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, продаже активов с правом

регресса, операции по документарным аккредитивам и др. В то же время сама

возможность получения оплаты за эти операции только через определенное

время подвергает их и будущим рискам. Как правило, риск тем выше, чем

длительнее время операции.

Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не

поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же,

наоборот, дают для этого хорошие возможности.

Также риски можно разделить по типу (виду банка). От вида банка зависит

характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя

всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг

и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные

направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной

специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид

банковской деятельности.

Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных

средств и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими

будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату

межбанковских кредитов.

Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются

инновации, будут преобладать риски, связанные с долго - и среднесрочным

кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место

выходят описанные ранее риски инноваций (как элемент рисков финансовых

услуг), а также маркетинговые риски (связанные с непредвиденными

затруднениями в реализации продукции предприятий, внедряющих новые

технологии). В этом случае особое значение получают внешние проектные

риски, такие, как отдельно стоящий риск (связанный с проектом),

внутрифирменный или корпоративный риск (влияние проекта на общий риск

кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география риска,

природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю). При

этом наибольший риск несет освоение технологического новшества без

качественной предварительной оценки ожидаемой экономической эффективности

от его использования, то есть если использование новой технологии начато

преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в

соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или недостаточен

потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить затраты,

число поставщиков и посредников, привлеченных для производства и

реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и.т.д.

Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций,

несет в основном следующие риски:

. экономические (риски изменения стоимости активов и пассивов из-за

изменения курсов валют);

. перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инвалютах);

. сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной

валюте);

. страховые;

. политические.

Степень банковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в

зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска

характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по

данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.

Обязательства коммерческих банков Российской Федерации объединяются в

шесть групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части

стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются

соответствующие поправочные коэффициенты или проценты. Группировка

обязательств и степень риска представлена ниже:

ТАБЛИЦА 3

| Группировка обязательств | Шкала риска |

|Операции с государственными ценными бумагами |0 |

|Краткосрочные межбанковские депозиты |1 |

|Остатки средств на корреспондентских счетах |1 |

|Остальные операции |2 |

Особенностью нахождения степени банковского риска является его

индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска по

конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной

позицией каждого банка.

Попытки регламентации степени банковского риска по отдельным операциям

должны носить гибкий характер. Так, если коммерческий банк, купивший акции

АО “КАМАЗ” (имеющие товарное покрытие, достаточно высокую степень

доходности, высокое качество технологии и котировку на бирже), отнесет эту

покупку к операциям с высокой (70%) степенью риска (по операции и банку в

целом) будет существенно завышен и далек от реальности. Следовательно, в

каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками

вероятности потери средств в результате той или иной операции.

Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической

классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских

рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей

банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного

размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

1.2.3. МЕТОДЫ РАСЧЕТА РИСКОВ

Критерии (показатели) степени риска и методы их расчета. Вложению

капитала всегда сопутствуют выбор вариантов и оценка степени риска. Для

этого необходимо количественно определить величину финансового риска при

альтернативных вариантах и сравнить ее.

Финансовый риск, как и любой другой, определяется математически

выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается на

статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой

точностью. Чтобы количественно определить величину финансового риска,

необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия

(операции) и вероятность самих последствий. Применительно к экономическим

задачам методы теории вероятностей сводятся к определению значений

вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого

предпочтительного, исходя из наибольшей величины математического ожидания.

Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной

величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.

Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать

для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных

потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом

исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы)

вероятностей получения определенного уровня прибыли (убытка). Но

применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно

сложная задача. Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами,

оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим

обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.

Вероятность наступления потерь может быть определена двумя.

1)Объективный метод определения вероятности основан на вычислении частоты,

с которой происходит данное событие, а 2)субъективный - на предположениях

(личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов и финансовых

консультантов и т.п.) При субъективном определении значения вероятности для

одного и того же события приобретают разные величины и таким образом

делается разный выбор.

ГЛАВА II УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

|Основной задачей регулирования рисков является поддержание |

|приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности|

|и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, |

|то есть минимизация банковских потерь. |

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем -

от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется

из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк

регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных

событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество

собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику

в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его

выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация

рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая УПРАВЛЕНИЕМ

РИСКАМИ. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков,

определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию

мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии

управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом,

чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития

банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени

определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой

приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней Среды в

банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост

количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между

банками со стороны Центрального банка и других государственных органов;

перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка;

расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных)

видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи

поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в

кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности

предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в

сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка;

учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным

отклонением от исполнения требований кредиторов: отсутствие действенных

гарантий по возврату кредита.

Банк должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно

оценить и которыми способен эффективно управлять. Решив принять

определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его.

Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих

процессов.

В основу банковского управления рисками должны быть положены

следующие принципы:

. прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных

принести убытки, их количественное измерение;

. финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

. ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость

политики и механизмов управления рисками;

. координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка,

наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками -

предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация.

Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют

содержание так называемого РЕГУЛИРОВАНИЯ РИСКОВ.

2.1.ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента,

оно требует постоянной оценки и переоценки принятых решений. В противном

случае могут сложиться статистические, бюрократические и технологические

иллюзии,

которым не суждено осуществиться на практике. При всех существующих

различиях и деталях принятые в банках англосаксонских стран модели

управления рисками являются образцом для организации такого управления.

Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11