Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке

формы при необходимости могут быть модифицированы. Обычно сотрудники

кредитного отдела хорошо знают эти формы; если же у них возникают какие-

либо вопросы или сомнения, они могут обратиться в отдел кредитной

документации. Сотрудники кредитного отдела не должны вносить каких бы то ни

было изменений в стандартные формы без согласия на то отдела кредитной

документации: казалось бы, без обидные статьи, которые клиент хочет внести

в документацию или исключить из нее, могут существенно ослабить способность

банка добиться выполнение заемщиков условий этого контракта.

Функция контроля кредитной документации заключается в проведении

проверок адекватности и полноты всех документов, подтверждении права

подписи подписавшего документа лица, обеспечении соответствия содержания

документов решением правления банка, и т.д. Прежде, чем кредит будет выдан

или внесен в книги учета, может быть потребовано одобрение отдела кредитной

документации. Если документация неудовлетворительна, то сотрудник

кредитного отдела, отвечающий за данный кредит, прежде, чем кредит будет

выдан, должен будет получить специальное разрешение от старшего сотрудника

кредитного отдела. Руководители кредитных отделов должны получать

ежемесячно списки нестандартной документации с указанием сроков ее

пребывания в этих списках - т.е. 30, 60, 90 и более 90 дней. Руководители

кредитных отделов должны проверять эти списки и докладывать ежемесячно о

принятых решениях группам по кредитной политики и кредитным обзорам.

При помощи кредитных обзоров сотрудники кредитного отдела

оценивают качество кредитного портфеля, чтобы выявить как можно быстрее

проблемные кредиты и подтвердить правильность существующей классификации

кредитов. Кроме того, в кредитных обзорах оценивается качество кредитного

процесса в кредитном отделе и его соответствии политики банка.

Хороший отдел кредитования будет систематически проводить

анализ кредитного портфеля. Для эффективного проведения этого анализа,

отдел кредитования устанавливает минимальные размеры подлежащих

рассмотрению кредитов и вырабатывают стандартную методологию. Эффективная

система управления кредитными рисками сочетает в себе независимый обзор

кредитов с выявлением сотрудниками проблемных кредитов. Обычно сотрудник

кредитного отдела вследствие частых контактов с заемщиками должен уметь

выявить потенциально проблемные кредиты как можно раньше.

111. Принципы определения хорошего кредита.

3.1 Методология форм обеспечения банковского кредита.

Так как выдача коммерческим банком кредита является

высокорискованной операцией , то банк-кредитор должен иметь дополнительные

гарантии для обеспечения выданной ссуды.

Основные виды обеспечения - это гарантии правительства Украины,

Гарантии других банков, которые зарегистрированы как юридические лица,

депозиты заемщика, размещенные у банка-кредитора , залог имущества и

имущественных прав заемщика .Предметом залога могут выступить любая

вещь или другое имущество, принадлежащее заемщику, на которые в

соответствии с законодательством допускается обращение взыскания. В то

же время, это имущество для отнесения к объекту залога должно отвечать

двум критериям: приемлемости и достаточности. Указанные критерии

находят неодинаковое выражение по отношению к различным видам

имущества. Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога

определяется качеством ценностей и возможностью кредитора

осуществлять контроль за их сохранностью. Критериями качества товарно-

материальных ценностей являются: быстрота реализации, относительная

стабильность цен, возможность страхования, долговременность

хранения. Поэтому скоропортящиеся продукты, как правило, не

используются для залога. Важно не только определить критерий качества,

выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность.

Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата

кредита.

Различные виды залога материальных ценностей имеют

неодинаковую степень гарантии возврата кредита. В общей сумме кредитной

задолженности ( по состоянию на 01.01.97 г) большую долю занимают кредиты,

выданные под залог имущества -44,2%, кредиты под страхование, гарантию,

поручительство-12,4%, под гарантию правительства-2,7%, гарантированные

другими банками-5,2%.

Поскольку в рыночной экономике конъюнктура с реализацией

товаров оперативно изменяется, величина заложенных ценностей всегда

выше суммы выдаваемого кредита. Это положение определяет понятие

достаточности объекта залога. При кредитовании товарно-материальных

ценностей максимальная сумма кредита не превышает обычно 85% стоимости

предметов залога. Такая разница создает банку дополнительную гарантию

возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

Стоимость имущества и имущественных прав заемщика определяется

реальной рыночной стоимостью с учетом практических трудностей при их

реализации в случае невыполнения условий, предусмотренных кредитным

договором. При формировании резерва для расчета его суммы стоимость

заложенного имущества берется в размере не более 50% балансовой стоимости

имущества.

Одним из способов обеспечения возврата кредита служит оценка

качества залога.

Для оценки качества залога учитывают следующие моменты:

n соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

n ликвидность имущества;

n способность банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.

В соответствии с соответствием характеристик залога данным

критериям можно выделяют пять классов залога по степени надежности

(таб.№ 6 ).

| | | ТАБ.№6 | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | Полностью|*Под |* |

| | | | |и |

| | |и | | |

| | |быть |я | |

| | | | | |

| | |возникнуть |я | |

| | |про- | |бан |

| | |дажей | |ком |

| | | | | |

| | | |под |е |

| | |неу- | | |

| | |с |я |или |

| | | | |ь, |

| | | | | |

| | | |контролиру- |уе- |

| | | | |ТМЦ |

| D| < 1ОО%|слабая |*Проблемы с| |

| | |ция |документацие| |

| | | |й | |

| | | | | |

| | |Падающая |*Не |*Не |

| | |ее | | |

| | | |я |подтвержден |

| E| < 1ОО%|затрудненнос| отсутствует|ное |

| | |ть | |размещение |

| | |или | |книжных |

| | | | | |

При обеспечении товарными запасами в качестве залога

выступают партии сырья, материалов, готовой продукции . Условием

применения товаров в качестве залога является их застрахованность.

Существует два способа оформления данного обеспечения: под складские

квитанции и под сохранные расписки. В первом случае заложенные товары

изымаются у заемщика и передаются на хранение складской компании

. Складские квитанции служат обеспечением кредита . Этот способ

залога связан с высокими издержками, что отражается на цене ссуды. При

втором способе товары находятся на ответственном хранении у заемщика,

однако находятся под контролем представителей банка-кредитора или третьих

лиц ( на примере складской компании).В этом случае обеспечением служат

сохранные расписки . Этот способ позволяет снизить издержки по хранению

залога, однако увеличивает риск банка.

Такой залог требует высокой надежности клиента. В качестве элемента

обеспечения кредита товарными запасами может выступать вексель заемщика

. Этот способ оформления обеспечения применяется при кредитовании

фирм розничной и оптовой торговли. В этом случае банк-кредитор

оплачивает товар фирме-поставщику заемщика. Получив товар, юридически

принадлежащий банку, заемщик обязуется хранить его до момента погашения

ссуды. Обязательство заемщика удостоверяет векселем, который подлежит

оплате по первому требованию банка-кредитора.

Если партия заложенных товаров продана конечному потребителю, то

заемщик имеет право распоряжаться выручкой только по доверенности банка-

кредитора. Без доверенности выручка защитывается в погашение ссуды.

Обеспечение недвижимым имуществом , как правило используется

при выдаче крупных долгосрочных кредитов, так называемых ипотечных. В

качестве залога по ипотечным ссудам выступают: жилые дома , квартиры ,

производственные здания, сооружения, земельные участки, являющиеся

собственностью заемщика, которые не состоят залогом в других соглашениях.

Обеспечение движимым имуществом предполагает в качестве залога

движимое - машины , механизмы ,инвентарь, транспортные средства,

автомобили.

При обеспечении ценными бумагами в залог принимается

государственные ценные бумаги и бумаги корпораций. Обязательное условие

- высокая ликвидность ценных бумаг. В зарубежной практике при

кредитовании под обеспечение государственными ценными бумагами с

быстрой оборачиваемостью, максимальная сумма кредита может достигать

95 % стоимости ценных бумаг. Если в качестве залога используются другие

ценные бумаги , то объем кредита составляет 80-85%. Речь здесь идет

об акциях, которые заемщик приобрел на рынке ценных бумаг, поскольку

вложение капитала в ценные бумаги есть его реальное имущество.

Довольно редко используется обеспечение кредита

драгоценными металлами , где в качестве залога по ссудам принимаются

монеты, слитки, изделия из золота, драгоценные камни и др.

Гарантия (поручительство) представляет собой договор, который

заключается между банком и гарантом путем выдачи последним

гарантийного письма. Гарантами могут выступать любые финансово- устойчивые

организации, либо банки.

Наиболее предпочтительной считается банковская гарантия. Как

правило срок действия гарантии устанавливается на 10-15 дней больше

срока погашения кредита , возврат которого обеспечивается гарантией. Если

при наступлении срока погашения ссуды заемщик не имеет достаточных

средств на счете , непогашенный кредит в беспорном порядке

взыскивается со счета гаранта.

Действие гарантии прекращается после окончательного расчета

заемщика с кредитором, с истечением предельного срока гарантии, а также

если банк в течении 3 месяцев со дня истечения срока обязательства по

гарантии не предъявляет иска гаранту.

Страховой договор по страхованию ответственности заемщиков за

непогашение кредита заключается между заемщиком и страховой организацией.

Договор страхования ответственности заемщика за непогашение

задолженности по ссуде предусматривает предоставление в банк

страхового свидетельства, либо других документов, удостоверяющих

страхование заемщиком ответственности за непогашение кредита.

Страховая сумма определяется как сумма выданного выданного заемщику

кредита и процентов за его использование. Страховые платежи платятся в

зависимости от срока, на который предоставляется кредит, суммы и риска. При

оформлении кредита заемщик предоставляет банку проект страхового полиса,

который он после получения кредита оплачивает и данный полис вступает в

действие.

Такой вид страхования получил большое распространение , но ряд

негативных факторов, таких как экономическая и политическая неустойчивость

и налоговая дискриминация привели к росту непогашенной задолженности по

выданным кредитам, что делает этот вид страхования неэффективным. Данный

договор должна подписывать еще и третья сторона - банк, чтобы он имел

возможность и юридическую силу при предъявлении к заемщику претензий.

Может иметь место договор в котором страховая компания уступает

банку право требования страхового возмещения при наступлении страхового

случая. Некоторые банки заключают со страховыми компаниями договора о

совместной деятельности по снижению кредитных рисков , в которых выполняют

определенную работу в этом направлении, что является весьма эффективным ,

так как создается информационная база, проверяется использование кредита .

Банк при этом берет на себя обязательство эффективно управлять временно

свободными денежными ресурсами страховой компании. Страховая компания

обязуется страховать и перестраховывать хозяйственные риски клиентов банка.

Банк должен убедиться в наличии у страхового органа необходимых фондов

страхования для покрытия в установленном размере обязательства

заемщика перед банком. Следует отметить , что банк, после

заключения с заемщиком кредитного договора, может самостоятельно

застраховать выданную ссуду путем заключения со страховой

организацией договора о добровольном страховании кредитного риска. В

этом случае сумма страховых взносов учитывается при установлении

процентной ставки за кредит.

Необеспеченные (бланковые) кредиты в банковской практике

называются доверительными . Они предоставляются только под

письменное обязательство заемщика погасить ссуду. Эти кредиты сопряжены

для банка с большим риском, поэтому требуют более тщательной проверки

кредитоспособности заемщика и выдаются под более высокий процент.

Некоторые банки для обеспечения выполнения кредитных

договоров применяют такой способ обеспечения , как передача имущества

должника ( или третьего лица ) в собственность банка до возвращения или

кредита и выплаты процентов за пользование им. Получение права

собственности на имущество должника дает банку абсолютные преимущества

по сравнению с другими способами обеспечения, особенно с залогом.

Определены законодательные ограничения многочисленные процедурные

формальности залога не дают банку в большинстве случаев достаточной

уверенности в быстром и полном удовлетворении своих требований путем

обращения на заложенное имущество. В соответствии со ст. закона Украины

" О залоге" обращение иска на заложенное имущество осуществляется по

решению суда. После этого наступает стадия его реализации которая

осуществляется путем продажи через аукцион. Все эти процедуры занимают

массу времени и немало средств. А если добавить еще и экономический

кризис, тогда вполне понятна, позиция банков в отношении максимального

обеспечения возврата кредитов . Поэтому, получение права собственности

на имущество должника является достаточно серьезным гарантом . Одним из

таких способов обеспечения кредитных обязательств является

составление договора купли-продажи имущества с обязательностью его

возвратного выкупа по ранее условленной цене и в обусловленные сроки.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11

МЕНЮ

Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке

ИНТЕРЕСНОЕ