Банковская система

оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции,

незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской

задолженности.

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции(или рентабельность продаж) К5:

Прибыль от реализации стр.050 формы №2

---------------------------------, или К5 = --------------------------

выручка от реализации стр.010 формы №2

Рентабельность вложений в предприятие:

Балансовая прибыль стр.140 формы №2

----------------------------, или --------------------------- .

итог баланса стр.699 баланса

1.2. Основными оценочными показателями являются коэффициенты К , К2,

К3, К4, и К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности

используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные

к первым пяти показателям.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в

присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе

сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее

определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических

значений:

|К1 |0,2 и выше |0,15-0,2 |Менее 0,15 |

|К2 |0,8 и выше |0,5-0,8 |Менее 0,5 |

|К3 |2,0 и выше |1,0-2,0 |Менее 1,0 |

|К4 | | | |

Для определения рейтинга Заемщика наряду с другими факторами

используется значение S . Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S= Вес показателя *Категория К1+ Вес показателя*Категория К2+ Вес

показателя* Категория К3+ Вес показателя*Категория К4+ Вес

показателя*Категория К5.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и

рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения

ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия,

отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным

образом, на сравнении их значений в динамике.

В Самарском Банке АК СБ РФ подсчет всех необходимых коэффициентов

производится на ЭВМ. Бухгалтерская отчетность вводится в специальную

программу, которая производит расчет различных показателей . На их основе

ЭВМ определяет рейтинг Заемщика. Инспектор Кредитного Управления делает

соответствующие распечатки расчетов и эти данные хранятся в деле по данному

кредитозаемщику.(Приложение 2,3)

2. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не

может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого

анализа используются сведения, представленные Заемщиком, службой

безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются риски:

Отраслевые:

- состояние рынка по отрасли;

- тенденция в развитии конкуренции;

- уровень государственной поддержки;

- значимость предприятия в масштабах региона;

- риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;

Акционерные:

- риск передела акционерного капитала;

- согласованность позиций крупных акционеров;

Регулирования деятельности предприятия:

- подчиненность (внешняя финансовая структура);

- формальное и неформальное регулирование деятельности;

- лицензирование деятельности;

- льготы и риски их отмены;

- риски штрафов и санкций;

- правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и

нормативной базе);

Производственные и управлеченские:

- технологический уровень производства;

- риски снабженческой инфраструктуры(изменение цен поставщиков, срыв

поставок и т.д.);

- риски, связанные с банками, в которых открыты счета;

- деловая репутация(аккуратность в выполнении обязательств, кредитная

история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.);

- качество управления.

3. Заключительным этапом оценки кредитоспособности является

определение

рейтинга Заемщика, или класса.

Устанавливается 3 класса заемщиков:

Первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений;

Второго класса- кредитование требует взвешанного подхода;

Третьего класса- кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным

показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного

анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

S= 1 или 1,05- Заемщик может быть отнесен к первому классу

кредитоспособности;

S больше 1, но меньше 2,42- соответствует второму классу;

S равно или больше 2,42- соответствует третьему классу.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг

корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной

оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может

снижен на один класс.

Такая группировка позволяет осуществлять контроль за выявлением

возможных потерь от непогашенных кредитов и их предотвращение.

Изначально по классу эффективности и определяется группа риска

(соответственно по возрастанию). Далее (в зависимости от того , как клиент

гасит основной долг и проценты по нему) группа риска может изменяться.

Таблица №2

Таблица классификации ссуд исходя из формализованных критериев оценки

кредитных рисков

|Группа |Характеристика ссуды |Величина резерва|

|Риска | |(в % к сумме |

| | |задолженности» |

|1 |1) Текущие ссуды независимо от обеспечения| |

|Стандартные |при отсутствии просроченной уплаты %%, | |

|ссуды |кроме льготных текущих ссуд и ссуд |1 % |

| |инсайдерам | |

| |2) Обеспеченные ссуды: | |

| |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

| |%% до 5 дней включительно; | |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу до 5 дней включительно;| |

| | | |

| |- переоформленные один раз без изменения | |

| |условий договора | |

|2 |1)Обеспеченные ссуды: | |

|Нестандартные |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

|ссуды |%% от 6 до 30 дней включительно; |20 % |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу от 6 до 30 дней | |

| |включительно; | |

| |- переоформленные два раза без изменения | |

| |условий договора; | |

| |- переоформленные один раз с изменениями | |

| |условий договора | |

| |2) Недостаточно обеспеченные ссуды: | |

| |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

| |%% до 5 дней включительно; | |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу до 5 дней включительно;| |

| | | |

| |- переоформленные один раз без изменения | |

| |условий договора; | |

| |3) Льготные текущие ссуды и текущие ссуды | |

| |инсайдерам при отсутствии просроченной | |

| |уплаты %% | |

|3 |1)Обеспеченные ссуды: | |

|Сомнительные |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

|ссуды |%% от 31 до 180 дней включительно; |50 % |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу от 31 до 180 дней | |

| |включительно; | |

| |- переоформленные два раза с изменением | |

| |условий договора; | |

| |- переоформленные более двух раз | |

| |независимо от наличия изменений условий | |

| |договора | |

| |2) Недостаточно обеспеченные ссуды: | |

| |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

| |%% от 6 до 30 дней включительно; | |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу от 6 до 30 дней | |

| |включительно; | |

| |- переоформленные два раза без изменения | |

| |условий договора; | |

| |- переоформленные один раз с изменениями | |

| |условий договора | |

| |3) Необеспеченные ссуды: | |

| |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

| |%% до 5 дней включительно; | |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу до 5 дней включительно;| |

| | | |

| |- переоформленные один раз без изменения | |

| |условий договора | |

| |4) Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при | |

| |наличии просроченной уплаты основного | |

| |долга или %% до 5 дней включительно | |

|4 |Обеспеченные ссуды: | |

|Безнадежные |- текущие при наличии просроченной уплаты |100 % |

|ссуды |%% свыше 180 дней; | |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу свыше 180 дней; | |

| |2) Недостаточно обеспеченные ссуды: | |

| |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

| |%% свыше 30 дней; | |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу свыше 30 дней; | |

| |- переоформленные два раза с изменением | |

| |условий договора; | |

| |- переоформленные более двух раз | |

| |независимо от наличия изменений условий | |

| |договора | |

| |3) Необеспеченные ссуды: | |

| |- текущие при наличии просроченной уплаты | |

| |%% свыше 5 дней; | |

| |- при наличии просроченной задолженности | |

| |по основному долгу свыше 5 дней; | |

| |- переоформленные хотя бы один раз с | |

| |изменениями условий договора; | |

| |- переоформленные более одного раза | |

| |независимо от наличия изменений условий | |

| |договора; | |

| |4) Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при | |

| |наличии просроченной уплаты основного | |

| |долга или %% свыше 5 дней | |

В нашем примере заемщика ООО «Тамара» следует отнести к первой группе

риска.

В целях поддержания стабильности и устойчивого функционирования

банковской системы России коммерческие банки обязаны создавать резерв на

возможные потери по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам

используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками)

ссудной задолженности по основному долгу.

Кредитующие подразделения Сбербанка России и его филиалов производят

ежемесячную( по состоянию на первое число следующего за отчетным месяца)

корректировку риска всех выданных ссуд и задолженности, приравненной к

ссудной, с учетом изменения величины фактической ссудной либо приравненной

к ссудной задолженности, группы риска ссуды(изменения продолжительности

сроков просроченной выплаты по задолженности, приравненной к ссудной),

официального курса валюты, установленного Банком России на последний день

отчетного месяца( для ссуды либо задолженности к ссудной, в иностранной

валюте) согласно таблицы № 2 «Таблица классификации ссуд исходя из

формализованных критериев оценки кредитных рисков». (Приложение № 4)

С целью снижения вероятности понести убытки в результате кредитных

отношений Самарский банк АК СБ РФ применяет одну из форм обеспечения

возвратности кредита (залог, гарантия, поручительство и др.). В нашем

случае в качестве обеспечения был предоставлен залог.

Уровень риска установлен. А к методам его регулирования теперь остается

только добавить контроль за целевым использованием кредита и периодический

осмотр заложенного имущества.

Так, выдавая один кредит за другим, Самарский банк АК СБ РФ формирует

свой кредитный портфель. Возникает необходимость в анализе и оценке

конкретных видов риска, с которыми банк сталкивается при каком-либо виде

операций. Здесь уже идет речь о рисках в рамках совокупности заемщиков.

Оценка конкретного вида риска

Данный этап предполагает расчет оценочных показателей риска посредством

определения вероятности того, что банк понесет некоторый размер потерь.

Иными словами, в основе оценки риска лежит нахождение зависимости между

определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Эта

зависимость находит отражение в специально строящейся кривой вероятностей

возникновения определенного уровня потерь. Построение этой кривой —

чрезвычайно сложная задача, требующая от служащих, занимающихся вопросами

риска, достаточных знаний и опыта. Для построения кривой вероятностей

возникновения определенного уровня потерь, или так называемой кривой риска,

применяют различные способы, среди которых можно выделить:

А. Статистический способ.

Б. Способ экспертных оценок.

В. Аналитический способ.

А. Статистический способ

Суть этого способа заключается в том, что для расчета вероятностей

возникновения потерь анализируются все статистические данные, касающиеся

результативности осуществления банком рассматриваемых операций. При этом

для повышения точности расчетов необходимо использовать статистическую

выборку побольше, которая позволяла бы сделать допущение, что частота

возникновения некоторого уровня потерь является, а вернее равна вероятности

их возникновения.

Частота возникновения некоторого уровня потерь находится по следующей

формуле: СП

Ч = ---------------- , где

Ч — частота возникновения некоторого уровня потерь;

СП — число случаев наступления конкретного уровня потерь;

С — общее число случаев в статистической выборке.

Особо следует подчеркнуть тот факт, что знаменатель этой дроби — общее

число случаев в статистической выборке — должен представлять собой не

просто количество неудачно проведенных банком операций, а общее число,

включающее еще и успешно осуществленные операции данного вида. При

несоблюдении этого условия значение частоты возникновения некоторого уровня

потерь, а следовательно и риска осуществления рассматриваемого вида

операций окажется необоснованно завышенным.

При определении частоты возникновения некоторого уровня потерь следует

найти ее значение как можно в большем количестве точек (т.е. при различных

уровнях потерь). Обычно сделать это оказывается достаточно сложно, тогда

необходимо постараться определить значения рассматриваемого показателя хотя

бы в четырех основных точках, о которых речь пойдет ниже.

Для описания указанных точек нам потребуется ввести понятие областей

риска.

Под областью риска понимают зону, в рамках которой потери не превышают

какого-либо определенного уровня. На рисунке № 2 показаны основные области

риска, которые должны приниматься во внимание менеджерами по риску.

Рис.2

Основные области риска

Потери

Выигрыш

| | | | | | |

| | | | | | |

В-1 Б-1 А-1 0

А Б В

А- размер расчетной прибыли; А-1- величина, равная размеру расчетной

прибыли; Б- размер расчетной выручки; Б-1- величина, равная размеру

расчетной выручки; В- размер собственных средств банка; В-1- величина,

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10

МЕНЮ

Банковская система

ИНТЕРЕСНОЕ