Структурный анализ динамики и объемов расходов от проведения валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула. Диплом.

| | данных одному инсайдеру | | | || |

| | (Н10), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| | Норматив максимального | | | || |

| | совокупного размера | | | || |

| 11 | кредитов, гарантий | | | || |

| | поручительств, данных | | | || |

| | инсайдерам (Н11), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| | Норматив максимального | | | || |

| 12 | размера данных | | | || |

| | межбанковских займов | | | || |

| | (Н12), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| 13 | Норматив рефенансирования | | | || |

| | (Н13), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| 14 | Норматив инвестирования | | | || |

| | (Н14), % | | | || |

+------------------------------------------------------------------------+

На сегодняшний день остаются неизменными основные принципы деятельности АБ

«Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула: высокая степень доверительности в работе с

любыми клиентами и стремление оказать все виды услуг, которые возможны

сегодня на валютном рынке России.

ОБРЕЗАНО

На протяжении 2004 года отделом проводилась работа по привлечению клиентов

и открытию счетов в иностранной валюте. На данный период в АБ

«Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула открыто 584 счетов в иностранной валюте, что

на 14% больше по сравнению с 2003 годом, открыто - 523 счета в иностранной

валюте физическим лицам.

В городе Туле работает 4 банковских пунктов обмена валют (БПОВ). Прибыль

от первого БПОВ составила 149800 рублей, от второго - 161580 рублей, от

третьего - 154500 рублей, и от четвертого - убыток 9972 рублей. Таким

образом, средняя доходность одного банковского пункта обмена валют

составила (149800+161580+154500-19972)/4 = 1090400 рублей. В этот период

работал 1 обменный пункт по агентским соглашениям, прибыль - 174560

рублей. Производится выдача разрешений на вывоз валюты, выдано 62

разрешения - прибыль составила около 258600 рублей. Доходы от выдачи

валюты на командировочные расходы составили 59880 рублей. Отдел неторговых

операций продает чеки «ТOMAS COOK», реализовано чеков на сумму 15500

долларов и 10000 евро, прибыль составила 8000 рублей. Подписан договор о

продаже дорожных чеков с «АМЕRIСАN ЕХРRЕSS СОМРАNУ».

ОБРЕЗАНО

Таблица 2.

Коэффициенты, установленные с учетом срока оставшегося до окончательного

расчета.

+--------------------------------------------+

| Срок, что остался до расчета | Коэффициент |

|------------------------------+-------------|

+--------------------------------------------+

Нормативное значение взвешенной открытой валютной позиции банка должно

быть не больше 50%. Норматив длинной (короткой) взвешенной открытой

валютной позиции банка в свободно конвертируемой валюте (Н20)

рассчитывается как соотношение длинной (короткой) взвешенной открытой

позиции банка в свободно конвертируемой валюте к капиталу банка

Н20= х 100%,

где Вв - длинная (короткая) взвешенная открытая валютная позиция банка в

свободно конвертируемой валюте;

К - капитал банка.

Нормативное значение длинной (короткой) взвешенной открытой валютной

позиции банка в свободно конвертируемой валюте должно быть не более 30%.

Норматив длинной (короткой) взвешенной открытой валютной позиции банку в

несвободно конвертированной валюте (Н21) рассчитывается как соотношение

длинной (короткой) взвешенной открытой позиции банка в несвободно

конвертированной валюте к капиталу банка

Н21= х 100%,

где Вн - длинная (короткая) взвешенная открытая валютная позиция банка в

несвободно конвертируемой валюте;

К - капитал бака.

ОБРЕЗАНО

Таблица 3.

Активы и обязательства банка по видам иностранных валют

+------------------------------------------------------------------------+

|----------------+------------------+----------------------+-------------|

|----------------+------------------+----------------------+-------------|

|----------------+------------------+----------------------+-------------|

|----------------+------------------+----------------------+-------------|

+------------------------------------------------------------------------+

Длинные и короткие открытые валютные позиции по каждой иностранной валюте

переводятся в рублевый эквивалент по официальному курсу НБУ и

складываются.

Общая величина открытой валютной позиции банку равняется сумме абсолютных

величин длинной и короткой открытой валютной позиции банка по каждой

иностранной валюте. Расчет установленного норматива общей величины

открытой валютной позиции банка:

(960 687: 5 000 000) х 100% =19, 2%

Таблица 4.

Активы и обязательства банка по видам иностранных валют в рублевом

эквиваленте на отчетную дату

+------------------------------------------------------------------------+

|----------------+----------+---------------------------+----------------|

|----------------+----------+---------------------------+----------------|

|----------------+----------+---------------------------+----------------|

|----------------+----------+---------------------------+----------------|

|----------------+----------+---------------------------+----------------|

+------------------------------------------------------------------------+

При расчете взвешенной открытой валютной позиции банка активы и

обязательства по балансовым и внебалансовым счетам банка, обращают

внимание на коэффициенты с учетом срока, что остался до окончательного

расчета. Механизм расчета взвешенной открытой валютной позиции такой же,

как и при расчете общей открытой валютной позиции.

2.3. Анализ доходности валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула

Доходы АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула - это сумма денежных средств,

полученных от результатов активных операций. В соответствии с

разработанной учетной политикой в доходы банка включаются доходы,

непосредственно связанные с банковской деятельностью, и не относящиеся к

основной деятельности банка, но обеспечивающие общую банковскую

деятельность. Все доходные статьи можно разделить на доходы процентные и

доходы непроцентные в зависимости от вида доходной операции.

ОБРЕЗАНО

Таблица 4.

Структура доходов и доходность от проведения валютных операций за

анализируемый период.

+------------------------------------------------------------------------+

| процентные | Общая сумма, | Доля в доходе, |

| | руб. | % |

|----------------------------------------+--------------+----------------|

| 1.Проценты по остаткам на счетах | | |

| «НОСТРО» | | |

|----------------------------------------+--------------+----------------|

| 2.Проценты по МБК банков-нерезидентов | | |

| в гривне | | |

|----------------------------------------+--------------+----------------|

| 3.Проценты по МБК в СКВ | | |

|----------------------------------------+--------------+----------------|

| 4.Доходы от конверсионных операций | | |

|----------------------------------------+--------------+----------------|

| 6.Доход от разрешений на вывоз валюты | | |

|----------------------------------------+--------------+----------------|

| 7.Доход от продажи валюты на | | |

| командировочные расходы | | |

|----------------------------------------+--------------+----------------|

| 10.Доход от продажи валюты ПОВ № 2 | | |

|----------------------------------------+--------------+----------------|

| 11.Доход от продажи валюты ПОВ № 3 | | |

|----------------------------------------+--------------+----------------|

| 12.Доход от продажи валюты ПОВ № 4 | | |

|----------------------------------------+--------------+----------------|

| непроцентные | | |

|----------------------------------------+--------------+----------------|

| 1.Доход за выдачу справок на таможню | | |

|----------------------------------------+--------------+----------------|

| 3.Комиссия за банковские переводы, | | |

| запросы, уточнения | | |

|----------------------------------------+--------------+----------------|

| 5. Доход от пункта обмена валют по | | |

| агентским соглашениям | | |

|----------------------------------------+--------------+----------------|

| Доход - всего | | |

+------------------------------------------------------------------------+

Источники поступления доходов представим в виде таблицы 5, а также рисунке

Таблица 6.

Источники поступления доходов и их структура

+---------------------------------------------------------+

| Источники поступления доходов | Сумма, руб. | Уд вес, % |

|-------------------------------+-------------+-----------|

| 1.Неторговые операции | 63 553,43 | 19,6 |

|-------------------------------+-------------+-----------|

| И Т О Г О | 323 819,00 | 100 |

|---------------------------------------------------------|

+---------------------------------------------------------+

0x08 graphic

Рисунок.5 Источники поступления доходов и их структура

Далее проведем анализ с большей детализацией по каждой группе операций,

разделив доходы на процентные и непроцентные. Распределение процентных и

непроцентных доходов за последние пять лет представим в виде рисунке 6.

0x08 graphic

Рисунок.6 - Соотношение процентных и непроцентных доходов

ОБРЕЗАНО

Таблица 9.

Структура распределения процентных доходов

+-------------------------------------------------------------------+

| процентные | Сумма, руб. | Уд вес, % |

|-----------------------------------------+-------------+-----------|

| Проценты по остаткам на счетах «НОСТРО» | 26 458,58 | 9,0 |

|-----------------------------------------+-------------+-----------|

| Проценты по МБК | 34 381,99 | 11,7 |

|-----------------------------------------+-------------+-----------|

| Доходы от конверсионных операций | 181 614,76 | 61,6 |

|-----------------------------------------+-------------+-----------|

| Доход от продажи валюты | 46 604,00 | 15,8 |

|-----------------------------------------+-------------+-----------|

| Прочие доходы | 5 674,43 | 1,9 |

|-----------------------------------------+-------------+-----------|

| И Т О Г О | 294 733,76 | 100,0 |

+-------------------------------------------------------------------+

0x08 graphic

Рисунок. 9 Структура процентных доходов.

Удельный вес показателей в табл. 9 дает возможность оценить, за счет каких

валютных операций достигнут такой объем процентных доходов. Удельный вес

валютных операций в структуре процентных доходов изображен на Рисунке 9.

После проведения подобного анализа определим факторы, повлиявшие на размер

процентных доходов от валютных операций.

Основной источник доходов составляет кредитная деятельность банка. На

кредитную деятельность оказывает влияние сложившаяся ситуация в экономике:

инфляционные процессы, центральные меры НБУ по ограничению нижних

(верхних) границ предоставляемых кредитов, которые принимались в течение

анализируемого периода, а также такие факторы как:

1.Увеличение в совокупных активах доли ссудных активов, приносящих доход в

виде процентов;

2.Изменение ссудных активов по сравнению с прошлым годом.

Как показывают данные в анализируемом банке на протяжении 2003-2005 года

темп роста объемов кредитов увеличился с 0,95 до 1,26 т.е. вышел на

положительный уровень для характеристики банка более 1. Существенное

влияние на доходность кредитования оказывает уровень процентной ставки,

что видно из таблицы 9.

Таблица 9.

Общая оценка выполнения плана по процентным доходам

+------------------------------------------------------------------------+

| | На 01.01.2003г. | На 01.01.2005г. | |

|-----------------------+-----------------+-----------------+------------|

| кредитной | 91,50 | 80,72 | - 10,78 |

|-----------------------+-----------------+-----------------+------------|

| Всего доходов | 100 | 100 | |

+------------------------------------------------------------------------+

Из приведенных данных видно, что удельный вес доходов от кредитования в

2005 году снизился против 2003 года на 10,78 процентных пункта.

Рассмотрим два фактора (сумма выданных кредитов и процентная ставка по

выданному кредиту), повлиявшие на величину процентных доходов.

Как свидетельствуют данные таблицы 1.11 на 01.01.2005г. из-за снижения

процентной ставки на 13,18 процентных пункта банком недополучено

процентного дохода против предыдущего года на 6,23%.Уменьшение дохода

из-за снижения процентной ставки почти перекрыто полученным доходом на

48,71 % от увеличения суммы выданных кредитов.

Таблица 10.

Расчет влияния объема выданных кредитов и процентной ставки за кредит на

сумму полученного дохода

+------------------------------------------------------------------------+

| | Отклонение всего , +,- | |

| | | |

| Показатели | Удельный вес превышения по отношению | |

| | к процентному доходу, % | |

| |--------------------------------------+----------|

|----------------------| |------------+--------------------+----------|

| Выданные кредиты | | +48,71 | +48,71 | |

|----------------------| |------------+--------------------+----------|

| Средняя процентная | | -13,18 | | |

|----------------------| |------------+--------------------+----------|

| Полученные проценты | | -6,23 | | -6,23 |

+------------------------------------------------------------------------+

Анализ структуры ресурсов и вложений в иностранной валюте приведем в

таблице 11 . Таблица 11.

Структура ресурсов и вложений в иностранной валюте

+------------------------------------------------------------------------+

Страницы: 1, 2, 3, 4

МЕНЮ

Структурный анализ динамики и объемов расходов от проведения валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула. Диплом.

ИНТЕРЕСНОЕ