Структурный анализ динамики и объемов расходов от проведения валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула. Диплом.

брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

• производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому в

пределах его компетенции.

ОБРЕЗАНО

1.3. Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков России

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по

критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные

операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным

только валютным операциям.

Все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте

подразделяются на:

• текущие валютные операции;

• валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные

операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок.

Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала,

обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более

сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции).

Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны,

поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной

валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным

видам валютных операций.

ЦБ РФ устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные

ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных

средств (капитала) уполномоченных банков.

К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:

• начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных

валютах;

• начисление процентных и оплату операционных расходов, а также расходов

на приобретение собственных средств в иностранных валютах;

• конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее

второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой их на срок

(свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с

наличной иностранной валютой;

• срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки “своп” и др.),

по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне

зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам;

• иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными

ценностями, кроме драгоценных металлов, включая производные финансовые

инструменты валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих

сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных

валют или иных валютных ценностей, кроме драгоценных металлов.

К доходам от размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные

(краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств в

валютные ценные бумаги и доход по ним.

К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы,

инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление

аккредитивов.

Доходы по конверсионным операциям включают:

• доходы по открытой валютной позиции;

• доходы от операции на ММВБ по фьючерсным и форвардным контрактам.

К доходам по неторговым операциям относятся: комиссия, взимаемая с

клиентов за обслуживание пластиковых карточек, доходы по покупке-продаже

наличной иностранной валюты.

Однако можно оценить валютные операции банка не только с точки зрения

доходов и расходов, но и проанализировать структуру кадрового состава

банка, а также произвести относительное хронометрирование рабочего

процесса, учесть, как распределяется фонд оплаты в разрезе основных

отделов. Если таблицу по анализу доходности валютных операций соотнести с

оборотами по данным видам операций, и все аналитические расчеты

сгруппировать для наглядности в одну таблицу и выразить окончательные

результаты в процентах, то получится следующая таблица, которая наглядно

выражает значение для банка основных валютных операций.

1.4. Валютные риски и методы их регулирования

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией

рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных)

предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и

представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний

валютных курсов.

Международная банковская деятельность охватывает:

* валютные операции;

* зарубежное кредитование;

* инвестиционную деятельность;

* международные платежи;

* международные расчеты;

* финансирование внешней торговли;

* страхование валютных и кредитных рисков;

* международные гарантии.

Для обслуживания финансовых операций между странами, нуждающимися в

осуществлении расчетов по торговым сделкам, существуют валютные рынки.

Его участниками являются маркет-мейкеры, банки, промышленные, страховые

компании, инвестиционные фонды, частные клиенты, центральные банки,

брокеры. Маркет-мейкеры осуществляют котировку курсов валют для всех

прочих участников рынка постоянно. Банки котируют валюты для своих

клиентов, но не для других банков. Промышленные, страховые компании,

инвестиционные фонды осуществляют свои собственные валютные операции и

операции по хеджированию через вышеназванных контрагентов. Частные клиенты

диверсифицируют свои инвестиции в различные валюты для минимизации рисков

и максимизации дохода. Центральные банки занимаются валютным

регулированием, надзором и валютными интервенциями. Брокеры занимаются

посреднической деятельностью между банками как национальными, так и

иностранными.

Базой для проведения операций “спот”, оказывающих исключительное влияние

на валютную позицию, служат корреспондентские отношения между банками.

Валютные операции “спот” составляют примерно 90% всех валютных сделок.

Главными целями их проведения являются:

• обеспечение потребностей клиентов банка в иностранной валюте;

• перевод средств из одной валюты в другую;

• проведение спекулятивных операций.

Банки используют операции “спот” для поддержания минимально необходимых

рабочих остатков в иностранных банках на счетах “Ностро” для уменьшения

излишков в одной валюте и покрытия потребности в другой валюте. С помощью

этого банки регулируют свою валютную позицию в целях избежания образования

непокрытых остатков на счетах. Несмотря на короткий срок поставки

иностранной валюты, контрагенты несут валютный риск и по этой сделке, так

как в условиях “плавающих” валютных курсов курс может измениться за два

рабочих дня. Проведение валютных сделок и минимизация рисков требует

определенной подготовки. На подготовительной стадии проводится анализ

состояния валютных рынков, выявляются тенденции движения курсов различных

валют, изучаются причины их изменения. На основе этой информации дилеры,

принимая во внимание имеющуюся у них валютную позицию, с помощью

компьютерной техники определяют средний курс национальной валюты по

отношению к иностранной валюте. Проведенный анализ дает возможность

выработать направление валютных операций, т.е. обеспечить длинную или

короткую позицию в конкретной валюте, с которой они проводят сделки.

Следует отметить, что в крупных банках анализом положения валют на рынках

занимаются специальные группы экономистов-аналитиков, а дилеры, опираясь

на их информацию, самостоятельно выбирают направления проведения валютных

операций. В менее крупных банках функции аналитиков выполняют сами дилеры;

они же непосредственно осуществляют валютные операции: с помощью средств

связи (телефон, телекс) ведут переговоры о купле-продаже валют и заключают

сделки. Процедура заключения сделки включает: выбор обмениваемых валют;

фиксацию курсов; установление суммы сделки;

валютирование перечисления средств; указание адреса доставки валюты.

На заключительном этапе осуществляется проведение сделки по счетам и

документальное ее подтверждение.

При сделках “спот”, день, в который завершаются расчеты по той или иной

валютной сделке, называется “дата валютирования” и используется как защита

от риска. Международные платежи не могут совершаться в воскресенье,

праздник или нерабочий день. То есть расчеты должны производиться в

рабочий день обеих стран.

В российских банках по каждой иностранной валюте открытая валютная позиция

определяется отдельно. С этой целью валютные позиции уполномоченного банка

переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату

официальным обменным курсам рубля, которые устанавливаются ЦБ РФ.

Пассивное сальдо указывается со знаком минус, обозначая короткую открытую

валютную позицию; активное сальдо указывается со знаком плюс, обозначая

длинную открытую валютную позицию. При этом в случае формирования

уставного фонда уполномоченного банка в иностранной валюте при расчете

открытой валютной позиции по данной иностранной валюте величина пассивного

сальдо увеличивается на соответствующую сумму.

Для подсчета открытой валютной позиции в рублях определяется разность

между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых валютных позиций в

рублях и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых валютных

позиций в рублях.

Суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких

открытых валютных позиций в иностранных валютах и рублях должны быть

равны.

С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков ЦБ РФ

устанавливаются следующие лимиты открытых валютных позиций:

• по состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех

длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 30% от

собственных средств (капитала) уполномоченного банка;

• по состоянию на конец каждого операционного дня длинные (короткие)

открытые валютные позиции по отдельным иностранным валютам и российским

рублям не должны превышать 15% от собственных средств (капитала)

уполномоченного банка.

Уполномоченными банками, имеющими филиалы, самостоятельно устанавливаются

сублимиты на открытые валютные позиции головного банка и филиалов. При

этом долевое распределение сублимитов осуществляется ими в рамках

ограничений, предусмотренных для уполномоченного банка. На конец каждого

операционного дня открытые валютные позиции отдельно по головному банку и

филиалам уполномоченного банка не должны превышать сублимитов,

установленных им при долевом распределении, а в консолидированном виде

должны находиться в пределах лимитов, установленных в целом для

уполномоченного банка.

Глава 2. Анализ валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула

2.1. Валютная политика АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула

Акционерный банк газовой промышленности \"Газпромбанк\" — крупнейший

российский негосударственный банк и уполномоченный банк ОАО \"Газпром\" —

входит в тройку крупнейших российских банков по всем основным показателям.

В 2005 году Газпромбанку исполнилось 15 лет.

Банк является одной из наиболее прозрачных кредитных организаций страны с

понятной структурой акционеров, регулярной ежеквартальной финансовой

отчетностью, которая готовится по международным стандартам, с растущей и

диверсифицированной клиентской базой.

В настоящее время Газпромбанк, помимо газовой отрасли, предоставляет

банковские услуги предприятиям и сотрудникам других отраслей реального

сектора экономики (химической промышленности, машиностроения, оборонного

комплекса и др.). Клиентами Банка являются около 1,5 млн. граждан, свыше

36 тыс. корпоративных клиентов, в том числе порядка 1 тыс. предприятий и

организаций газовой промышленности. По состоянию на 31 марта 2005 года

общий объем кредитов клиентам составил 5,5 млрд. долл. США — 65 %

кредитного портфеля приходилось на компании, не связанные с группой ОАО

\"Газпром\".

Газпромбанк имеет разветвленную региональную сеть. В ее составе — 33

филиала и 6 банков с участием Газпромбанка в капитале, в том числе

входящих в Межрегиональную банковскую группу газовой промышленности,

имеющих суммарно около 450 банковских офисов. Газпромбанк также участвует

в капитале одного зарубежного банка — Белгазпромбанка (Белоруссия).

Составляющими успеха Газпромбанка являются:

Взвешенная политика, ориентация на работу с реальным сектором экономики,

преимущественно с промышленными предприятиями.

Поддержка акционеров. Чувство ответственности, воля и желание выполнять

свои обязательства перед кредиторами, контрагентами и вкладчиками.

Приоритетными направлениями в работе Газпромбанка являются:

повышение эффективности расчетов предприятий;

кредитно-инвестиционная деятельность;

реализация целевых банковских программ (крупнейшая депозитарная сеть,

система безналичных расчетов на основе пластиковых карт, единый расчетный

центр, Интернет-дилинг и др.).

Банк обеспечивает кредитование и финансовое обслуживание таких крупных

межгосударственных проектов, как \"Ямал—Европа\" — по строительству

газопровода из Сибири в Европу; \"Голубой поток\" — по транспортировке газа

по дну Черного моря в Турцию; прокладку газопроводов по территории

Центральной, Восточной и Южной Европы. Создается система банковского

обслуживания перспективных проектов ОАО \"Газпром\" в районах Сибири и

Дальнего Востока по поставкам российского газа в Китай, Японию, Южную

Корею.

Капитал Банка, рассчитанный по международным стандартам финансовой

отчетности, составил на 30 июня 2005 года 1,35 млрд. долл. США, активы —

12,3 млрд. долл. США (прирост за 6 месяцев 2005 года — 16 %).

Эффективность и надежность работы Газпромбанка получили высокую оценку

международных рейтинговых агентств:

агентство Moody\'s Investors Service повысило долгосрочный и краткосрочный

рейтинги депозитов в иностранной валюте АБ \"Газпромбанк\" (ЗАО) до уровня

Baa2/Prime-2; рейтинги еврооблигаций, выпущенных в интересах Газпромбанка

— до Baa1 (октябрь 2005 года); рейтинг Банка по национальной шкале

находится на максимальном уровне Aaa.ru (декабрь 2004 года).

ОБРЕЗАНО

2.2. Анализ валютных операций банка АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула

Валютная политика АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула направлена в первую

очередь на оказание услуг предприятиям большого, среднего и малого

бизнеса, от которых в значительной степени зависит расцвет отечественной

экономики. Среди клиентов банка предприятия государственного сектора,

предпринимательские структуры, общественные организации и учреждения. Не

существует ограничений и препятствий для того, чтобы стать клиентом АБ

«Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула

АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула финансирует ключевые отрасли экономики,

обслуживает более 108 тыс. юридических лиц, 1,842 млн. физических лиц. На

сегодняшний день банк располагает всем необходимым для того, чтобы его

клиенты чувствовали себя уверенно, осуществляя свои внешнеторговые

операции. Имея опыт конвертации всех основных видов валют и обладая

развитой сетью банков-корреспондентов, банк предоставляет возможность

клиентам осуществлять платежи в любой валюте и в любой стране.

Банк постоянно сотрудничает с иностранными банками, в которых открыты

кредитные линии в пользу клиентов АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула.

Структура выданных кредитов в 2004 году представлена на рисунках 1-3.

Кредиты на производственные цели составили - 49%, на экспортно-импортные

операции -38%, на внутренние торговые операции-12%, по учтенным

векселям-1%.

В структуре выданных кредитов традиционно имеют перевес кредиты

предприятиям промышленности - 68,2%, из них базовым отраслям:

металлургии-28,9%, угольной -4,6%, топливной-6,2%.

0x08 graphic

Рисунок 1. Структура выданных кредитов по видам валют

Рассматривая структуру выданных кредитов по видам валют за 2004 год

преобладающее значение имеют кредиты в национальной валюте -60,4 %,

кредиты в иностранной валюте составили 39,6 %.

0x08 graphic

Рисунок 2. Структура выданных кредитов по целевому использованию

ОБРЕЗАНО

Таблица 1.

Экономические нормативы банка

+------------------------------------------------------------------------+

| | | | Фактический | |

| | | | показатель | |

| № | Наименование | Норматив |-------------+--------------|

| | экономического норматива | | | || в | в |

| | | | | || млн. | млн. |

| | | | | || экю | руб |

|----+---------------------------+----------| | ||------+------|

| | Минимальный размер | | | || | |

| 1 | капитала банка (Н1) Экю | | | || | |

| | по текущему курсу | | | || | |

|----+---------------------------+----------| | ||------+------|

| | Минимальный размер | | | || | |

| 2 | уставного капитала (Н2) | | | || | |

| | Экю по текущему курсу | | | || | |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| 3 | Норматив | | | || |

| | платежеспособности (Н3),% | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| 4 | Норматив достаточности | | | || |

| | капитала (Н4), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| 5 | Норматив мгновенной | | | || |

| | ликвидности (Н5), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| 6 | Норматив общей | | | || |

| | ликвидности (Н6), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| | Норматив соотношения | | | || |

| 7 | высоколиквидных активов и | | | || |

| | рабочего капитала (Н7), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| | Максимальный размер | | | || |

| 8 | Рисунокка на одного | | | || |

| | вкладчика (Н8), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| | Норматив «больших» | | | || |

| 9 | кредитных Рисунокков | | | || |

| | (Н9), % | | | || |

|----+---------------------------+----------| | ||-------------|

| | Норматив максимального | | | || |

| | размера кредитов, | | | || |

| 10 | гарантии и поручительств, | | | || |

Страницы: 1, 2, 3, 4