Кредитно-расчетные отношения

права собственности (иного вещного права) либо утрачивает его при

зачислении наличных средств на счет. Соответственно права клиента на

денежные средства носят обязательственный характер и учитываются в виде

остатков по счету. В зависимости от содержания правоспособности клиента и

круга операций с денежными средствами, зачисленными на его счет, принято

выделять виды счетов.

Основным является расчетный счет, который открывается всем коммерческим

организациям для осуществления любых операций, предусмотренных договором

банковского счета (зачисления выручки от реализации товаров, производства

платежей, получения кредитов я пр.). Количество расчетных счетов не

ограничивается (ст. 30 Закона о банках). Расчетные счета открываются также

большинству некоммерческих организаций (фондам, добровольным объединениям,

потребительским кооперативам, определенным видам учреждений, которые

финансируются не только собственником, но и за счет других источников)

Кроме того, расчетные счета могут открываться филиалам и представительствам

юридического лица по ходатайству последнего, если они ведут коммерческую

деятельность. При создании хозяйственных товариществ и обществ их

учредители открывают временный расчетный (накопительный) стаж, на который

зачисляются средства в оплату уставного (складочного) капитала. Затем он

трансформируется обычный расчетный счет. Текущие счета открываются

некоторым учреждениям, а также филиалам и представительствам юридических

лиц при отсутствии у них коммерческой деятельности. Круг операций с

текущего счета ограничивается административными расходами, включая оплату

труда. В некоторых случаях для выделения расчетов филиалов и

представительств, имеющих текущие счета, самой коммерческой организации

может открываться также вспомогательный расчетный субсчет для производства

расчетов по месту нахождения филиала (представительства). Бюджетные счета

открываются субъектам, которым дано право распоряжаться бюджетными

средствами (органам власти, администрациям). Они зависят от вида бюджетов

(федеральный, субъекта Федерации, муниципального образования). Текущие

валютные счета открываются клиентам для зачисления иностранной валюты и

расчетов ею. Порядок осуществления операций по таким счетам особый, что

связано с применением к ним валютного законодательства. Счета, на которых

учитываются взаиморасчеты банков, носят название корреспондентских счетов

(субсчетов). Подобные счета открываются либо в расчетно-кассовых центрах

Центрального банка России, либо непосредственно банками на основе

межбанковских соглашений. Поскольку отношения между банками характеризуются

значительной спецификой, установлено, что правила ГК о банковском счете

распространяются на них, если иное не предусмотрено законом, иными

правовыми актами либо банковскими правилами (ст. 860 ГК). Корреспондентские

счета являются разновидностью контокоррентных счетов. Назначение

контокоррента состоит в кредитовании владельца счета при отсутствии на нем

средств и осуществлении зачетов по сальдо взаимных требований.

Форма договора банковского счета — простая письменная. Она впрямую

связана с процедурой заключения договора и открытия счета. при заключении

договора клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на

согласованных условиях (п. 1 ст. 846 ГК). Открытие счета представляет собой

совокупность действий, совершаемых сторонами Договора при его заключении.

Порядок открытия и ведения счетов в соответствии со ст. 30 Закона о банках

устанавливается Банком России. В настоящее время он регулируется

Инструкцией № 28 <<О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в

учреждениях Госбанка СССР» от 30 октября 1986 г. с последующими изменениями

которая в значительной мере устарела и применяется в той части в которой не

противоречит новому гражданскому законодательству. Для открытия счета

клиент — юридическое лицо представляет в банка а) заявление на открытие

счета; б) учредительные документы и свидетельство о государственной

регистрации юридического лица; в) карточку с образцами подписей

руководителя и главного бухгалтера клиента и оттиска его печати. Последний

документ должен удостоверить права лиц, имеющих право распоряжаться

денежными средствами, находящимися на счете. Поскольку банковская практика

создала новые средства идентификации таких лиц, договором может быть

предусмотрено использование электронных средств платежа и других аналогов

собственноручной подписи, кодов, паролей и прочих носителей информации

подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на то лицом (ст. 847

ГК). Иногда возникает необходимость предоставить право списывать денежные

средства со счета клиента по требованию третьего лица. В частности, это

необходимо при исполнении клиентом-должником своего обязательства перед его

кредитором (третьим лицом для банка). Банк обязан принять и исполнить

подобное поручение клиента при условии, что клиент предоставил данные,

позволяющие банку идентифицировать такое третье лицо в момент предъявления

им требования о платеже.

Кроме того, законодательством установлены иные документы, наличие

которых обязательно для открытия юридическому лицу счета. К ним относятся

документы, свидетельствующие о постановке клиента на учет в качестве

налогоплательщика, плательщика взносов в Пенсионный фонд Российской

Федерации, в Фонд социального страхования Российской Федерации, в

Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и плательщика

взносов в фонды обязательного медицинского страхования.

Счета индивидуальным предпринимателям открываются в порядке,

предусмотренном Инструктивным письмом Госбанка СССР от 9 июля 1991 г. №

3592. Для их открытия предоставляются: а) заявление на открытие счета,

подписанное предпринимателем; б) документ о государственной регистрации

предпринимателя; в) карточка с образцом подписи предпринимателя, заверенная

нотариально.

Заключение договора банковского счета может происходить двояко: подписания

единого документа (зачастую в форме договора присоединения на стандартном

банковском бланке) либо путем подачи клиентом заявления с указанными выше

приложениями (оферты) и учинения на заявлении разрешительной надписи

руководителя банка (акцепта). В последнем случае договор также заключается

в письменной форме но специфической — путем обмена документами. Заключение

договора влечет открытие соответствующего счета.

При реорганизации юридического лица происходят изменение договора

банковского счета и переоформление счета. В этом случае клиент обязан

предоставить те же документы, что и при открытии банковского счета.

Расторжение договора банковского счета может осуществляться не только по

общим основаниям, но и в одностороннем порядке. По инициативе клиента

договор может был» расторгнут в любое время. Напротив, банк вправе

расторгнуть договор банковского счета лишь в судебном порядке и в двух

строго определенных случаях: а) когда сумма денежных средств, находящихся

на счете клиента, снижается ниже минимума, предусмотренного банковскими

правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение

месяца со дня предупреждения банка об этом; б) при отсутствии операций по

счету в течение года, если иное не предусмотрено договором (ст. 859 ГК).

Остаток денежных средств вьщается клиенту либо по его указанию

перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения

соответствующего заявления от клиента. Договор банковского счета

прекращается в случае ликвидации юридического лица или смерти гражданина-

клиента. Последствием расторжения или прекращения договора является

закрытие счета клиента.

Содержание договора банковского счета составляют права и обязанности

банка и клиента. Основные обязанности банка таковы: а) надлежащим образом

выполнять операции по счету, предусмотренные законом, банковскими

правилами, обычаями делового оборота и договором банковского счета и б)

хранить банковскую тайну.

Первая из обязанностей банка может быть условно разделена на ряд

действий, которые банк должен совершить по поручению клиента. К их числу

относятся: принятие и зачисление на счет денежных средств, поступающих

клиенту, выполнение распоряжений клиента о перечислении средств со счета, о

выдаче наличных сумм со счета, кредитование , учет векселей и другие

действия. Ими охватываются как активные, так и пассивные операции с

денежными средствами клиента. При этом банк не вправе определять и

контролировать направления использования денежных средств клиента и

устанавливать не предусмотренные законом или договором ограничения права

распоряжаться Денежными средствами по усмотрению клиента. Клиент же

совершает соответcтвyющиe действия, давая указания банку о производстве рас-

четов, переводе денежных средств в депозит, снятии денег со счета и т. д.

При осуществлении операций по счету банк вступает в отношения с третьими

лицами, руководствуясь волей клиента и банковским законодательством.

Операции по счету клиента осуществляются не произвольно, а в установленные

сроки (ст. 849 ГК, ст. 31 Закона о банках) Банк обязан зачислять

поступившие на счет клиента денежные средства не позднее дня, следующего за

днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более

короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. В то же время

банк обязан выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не

позднее дня следующего за днем поступления в банк соответствующего

платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, банковскими

правилами или договором банковского счета. По общему правилу, банк не

должен выполнять поручения клиента при отсутствии денежных средств на

счете. Однако договором банковского счета может быть предусмотрено

исполнение платежей при отсутствии денег на счете (кредитование счета, вид

контокоррента или overdraft), В такой ситуации возникает долг клиента перед

банком, а к отношениям между названными сторонами применяются правила о

займе и кредите (гл. 42 ГК), поскольку стороны не согласовали иное.

Обязанность банка по сохранению банковской тайны вытекает из ст. 857 ГК и

ст. 26 Закона о банках. Банк обязан гарантировать тайну банковского счета и

банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Объем сведений,

составляющих банковскую тайну, не должен быть уже перечня, указанного в

законе. Обратной стороной обязанности хранить банковскую тайну является

право клиента на информацию о состоянии его счета. Сведения, составляющие

банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их

представителям- Такие сведения могут передаваться как устно, так и

предоставляться в форме письменных справок. Кроме самих клиентов, сведения

могут быть выданы: судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате

России, органам Государственной налоговой службы и налоговой полиции,

таможенным органам в специально установленных случаях и органам

предварительного следствия с согласия прокурора. В случае смерти клиентов-

граждан сведения об их счетах выдаются наследникам, а также нотариусам и

консульским учреждениям. В случае разглашения банком сведений, составляющих

банковскую тайну, клиент вправе требовать от банка возмещения убытков.

Такая же ответственность возлагается и на работников банка, разгласивших ее

(ст. 139 ГК).

Обязанностями клиента являются соблюдение банковских правил при

совершении операций по счету и оплата расходов банка на совершение операций

по счету. Вторая обязанность возлагается на клиента только, если это прямо

предусмотрено договором банковского счета. В таком случае клиент оплачивает

услуги банка за совершение операций с денежными средствами. Плата за услуги

банка может взиматься последним поквартально за счет денежных средств

клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором. Если

же стороны не определили в договоре плату за услуги банка, то

предполагается, что его расходы на совершение операций покрываются теми

выгодами, которые он извлек в результате использования денежных средств

клиента.

При исполнении взаимных обязательств по договору банковского счета обычно

возникают встречные требования сторон: банк вправе требовать оплаты своих

услуг, а также возврата средств, связанных с кредитованием счета, и уплаты

процентов по кредиту, а клиент вправе требовать проценты за пользование его

денежными средствами. Способом прекращения таких обязательств выступает

зачет, который осуществляется банком в форме сальдирования долгов. Банк

обязан проинформировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки,

которые предусмотрены договором, либо в том порядке, который отвечает

обычной для банковской практики форме предоставления информации о счете.

Зачет осуществляется по общим правилам ст. 410 ГК.

Списание денежных средств со счета осуществляется банком только на

основании распоряжений клиента за исключением случаев, когда это

предусмотрено законом, договором или производится по решению суда. Списание

средств, которое производится на основании закона, принято называть

бесспорным, а то, которое производится в порядке, установленном в

договоре,— безакцептным (в том числе по требованию третьих лиц). При

списании денежных средств со счета существует определенная очередность

списания. Нормальной является ситуация, когда клиент обладает денежными

средствами, достаточными для удовлетворения всех требований, предъявленных

к счету. В этом случае списание средств со счета производится в порядке

поступления в банк распоряжений клиента и других документов на списание

(календарная очередность), если иное не установлено договором. При

недостаточности средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к

нему требований списание производится в порядке нормативно установленной

очередности. В ст. 855 ГК выделяется шесть очередей' В первую очередь

осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим

перечисление или выдачу денежных средств со счета Для удовлетворения

требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также

алиментных требований. Во вторую очередь производится списание по

исполнительным документам предусматривающим перечисление или вьдачу средств

по оплате труда или по авторскому договору. В третью очередь производится

списание по платежным (но не исполнительным) документам, предусматривающим

перечисление или вьдачу денежных средств для расчетов по оплат труда по

трудовому договору, а также по отчислениям в Пенсионный фонд, Фонд

социального страхования и Государственный фонд занятости. В четвертую

очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим

платежи в бюджет и внебюджетные фонды, не указанные в третьей очереди. В

пятую очередь производится списание по исполнительным документам,

предусматривающим удовлетворение иных денежных требований. Наконец, в

шестую очередь производится списание по другим платежным документам в

порядке обычной календарной очередности. В рамках одной очереди списания

действует календарный принцип.

7. Расчетные обязательства

7.1 Общие положения о расчетах.

Как отмечалось ранее, расчетные обязательства опосредуют осуществление

платежей за переданное имущество (выполненные работы, услуги) или по иным

основаниям. Их цель -- в надлежащем оформлении передачи денег из рук

должника в руки .кредитора. Расчеты подразделяются на безналичные (через

кредитную организацию) и наличные, когда должник вручает кредитору в

«натуральной» форме (банковские и казначейские билеты). Способ расчетов

зависит от статуса субъекта расчетных отношений и того основания, по

которому производится платеж. Расчеты с участием граждан, не связанные с

осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться

наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Напротив, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты

граждан—частных предпринимателей производятся, как правило, в безналичном

порядке. расчеты наличными деньгами допускаются в определенных законом

пределах.

Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с федеральными

законами, издаваемыми во исполнение законов банковскими правилами и

применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В силу ст. 80

Закона о Банке России последний устанавливает правила, формы, сроки и

стандарты осуществления безналичных расчетов. Однако все названные правила

Банка России не могут противоречить правилам ГК и других федеральных

законов о расчетах. Прежде всего, законодательством определяются формы

безналичных расчетов. Форма расчетов — разновидность обязательства клиента

и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа.

В ГК содержится перечень наиболее важных форм расчетов (ст. 862). К их

числу отнесены расчеты платежными поручениями, аккредитивами, по инкассо и

расчеты чеками. Однако допускаются и иные формы расчетов, предусмотренные

законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. Исходя из

принципов свободы договора и автономии вали, стороны вправе избрать любую

из указанных форм расчетов.

Безналичные расчеты происходят через банки (иные кредитные организации),

в которых клиентам открыты соответствующие банковские счета. В банковской

практике расчеты принято делить на одногогороднии и междугородние, а также

на расчеты, осуществляемые в рамках одного субъекта Российской Федерации

или двух и более субъектов. Сами банки, обслуживающие продавцов

(подрядчиков, исполнителей

и пр.) и покупателей (заказчиков, иных плательщиков) и выполняющие их

поручения, состоят в непосредственных корреспондентских отношениях или

используют услуги расчетно-кассовых центров Банка России. В некоторых

случаях безналичные расчеты могут производиться и при отсутствии у стороны

расчетного правоотношения счета в банке Таким образом, обычно в расчетных

обязательствах участвуют: а) плателыцик; б) банк плательщика (банк-эмитент,

инкассирующий банк)-в) получатель и г) банк получателя (банк-ремигент,

исполняющий банк). Кроме того, в зависимости от конкретной формы расчетов в

отношениях могут принимать участие и иные лица, в первую очередь банки со

специальными функциями (гаранты и пр.). При этом каждый участник расчетных

обязательств совершает сделки, направленные на перечисление или получение

денежных средств: плательщик дает поручение своему банку осуществить платеж

по форме, установленной договором, банк плательщика осуществляет

перечисление средств или выставляет аккредитив, банк получателя зачисляет

средства или исполняет условия аккредитива, получатель средств передает

документы своему банку для зачисления средств с аккредитива и т.д.

Формы расчетов следует отличать от расчетных документов. Последние могут

иметь такое же название, как и соответствующая форма расчетов (например,

платежное поручение, аккредитив, чек), однако они выполняют учетно-

бухгалтерскую и информационную функции. Осуществление расчетов начинается с

подготовки расчетных документов и передачи их в банк. Всякий расчетный

документ должен основываться на принятых стандартах и содержать: а)

наименование документа; б) номер документа и дату его выписки; в) номер и

код банка плательщика и обычно его фирменное обозначение; г) наименование

плательщика, его идентификационный номер и номер его счета в банке; д)

наименование получателя средств, его идентификационный номер и номер его

счета в банке; е) наименование банка получателя (в чеке не указывается),

номер и код банка получателя; ж) назначение платежа (в чеке не

указывается); з) сумму платежа цифрами и прописью. На первом экземпляре

расчетного документа проставляется подпись руководителей юридического лица

(гражданина-предпринимателя) и печать юридического лица.

Для осуществления любых безналичных расчетов установлен законный срок: он

составляет два операционных дня в пределах одного субъекта Российской

Федерации и пять операционных дней в пределах различных субъектов Федерации

(ст. 80 Закона о Банке России). Операционным является день, который

заканчивается в момент прекраще ния соответствующих операций с клиентами в

банке (п. 1 ст. 194 1 При этом документы, принятые банком от клиентов в

операционное время, проводятся им по балансу в этот же день. Исчисление

указанных сроков начинается с момента списания денежных средств с

банковского счета плательщика (соответствующего корреспондентского счета

банка плателыцика) и завершается в момент зачисления на счет получателя /на

корреспондентский счет банка получателя).

7.2 Расчеты платежными поручениями.

Эта форма расчетов имеет наибольший удельный вес в современном денежном

обороте России . В качестве ее условного названия используется также термин

банковский перевод (тогда плательщик именуется перевододателем). При

расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за

счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную

сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок,

предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более

короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен

применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК).

Из приведенного определения следуют признаки банковского перевода:

а) перевод осуществляется за счет средств плательщика. Перевод средств

при их отсутствии на счете плательщика может быть исполнен банком только в

порядке кредитования счета (ст. 850 ГК);

б) перевод осуществляется банком на тот счет, который указан плательщиком

в этом же банке или ином банке;

в) перевод осуществляется в срок, установленный законом или в

соответствии с ним (два и пять операционных дней). Однако стороны договора

банковского счета вправе установить более короткий срок исполнения

перевода. Аналогичное сокращение срока может основываться на обычаях

делового оборота, применяемых в банковской практике. В отличие от ранее

действовавших норм о расчетах платежными поручениями (например, п. 3.1

Положения о расчетах) современные правила применяются также к отношениям,

связанным с переводом Денежных средств через банк лицом, не имеющим счета в

данном банке, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и

не вытекает из существа этих отношений.

Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним платежных

документов должно соответствовать требованиям закона и банковских правил.

Для осуществления перевода денежных средств плательщик представляет в банк

поручение на бланке установленной формы. Поручение является действительным

в течение десяти дней со Дня выписки, причем день выписки в расчет не

принимается. Выделяются также срочные, досрочные и отсроченные поручения.

Срочные переводы совершаются в целях авансирования (до отгрузки товара) а

также после отгрузки товара и в качестве частичных платежей при крупных

сделках. Досрочный и отсроченный платежи совершаются по соглашению сторон

(п. 3.6 Положения о расчетах) и представляют собой форму коммерческого

кредитования. Кроме того, платежные поручения применяются при постоянных и

равномерных поставках товаров, когда они принимают вид плановых платежей,

которые специально предусматриваются сторонами договора.

Закон исходит из активной роли банка при выполнении перевода который

имеет право уточнить содержание платежного поручения, если оно не

соответствует вышеназванным требованиям. Запрос банка плательщику делается

незамедлительно после получения документа. Когда ответ не получен в

установленные законом или банковскими правилами сроки или при их отсутствии

в разумный срок, банк вправе (но не обязан) не исполнять поручение и

возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом, банковскими

правилами или договором банковского счета (ст. 864 ГК). Разумным в данном

случае следует считать срок, необходимый для пробега почтово-телеграфной

корреспонденции или иных информационных носителей от банка к клиенту и

обратно.

Исполнение поручения заключается в перечислении банком денежной суммы со

счета плательщика на счет получателя средств через его банк. Такая

обязанность возлагается на банк плательщика, принявший поручение к

исполнению, в сроки, предусмотренные законом, банковскими правилами,

обычаями делового оборота или договором банковского счета. Обычно в

переводе участвуют банк плательщика и банк получателя. Однако банк

плательщика вправе привлечь другие банки для выполнения операции по

перечислению средств на счет, указанный в поручении клиента. Такая

необходимость может быть обусловлена отсутствием корреспондентских

отношений между банком плательщика и банком получателя. На банк возложена

обязанность информировать плательщика по его требованию об исполнении

поручения. В этом случае банк оформляет извещение об исполнении поручения

клиента. Моментом исполнения поручения плательщика является день зачисления

средств на корреспондентский счет банка получателя, который обязан в

соответствии со ст. 849 ГК зачислить поступившие его клиенту средства на

счет последнего не позднее дня, следующего за днем поступления в банк

платежного документа.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента о переводе

банк несет полную имущественную ответственность по общим правилам,

установленным для коммерческих организаций. Кроме того, если нарушение

правил расчетов повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк

уплачивает проценты в порядке и в размере, установленных для денежных

обязательств ст. 395 ГК. Специфика ответственности в современных расчетных

обязательствах, включая и расчеты платежными поручениями, состоит в том,

что ГК допускает непосредственное возложение судом ответственности на

третье лицо — банк, который был привлечен банком плательщика для перевода

денег, но не исполнил или ненадлежаще исполнил поручение (п. 2 ст. 866 ГК).

Таким образом, имущественная ответственность ipso iure применяется к банку,

не состоящему в договорных отношениях с плательщиком (перевододателем). Эта

мера направлена на упрощение гражданского судопроизводства и позволяет

решить вопрос об ответственности в рамках одного процесса, не прибегая к

предъявлению регрессного иска. Следует отметить, что именно суд, а не

плательщик (клиент) вправе рассмотреть вопрос о привлечении к

ответственности банка, не исполнившего поручение.

8. Список литературы

1. Агарков М.М. “Основы банковского права”

2. Бизнес и банки 1991 №30

3. Ведомости РФ 1992 №24

4. Вестник банка России 1996 № 5

5. Вильянский С.И. “Кредитно-расчетные отношения” Х. 1955

6. Гражданский Кодекс Российской Федерации

7. Гражданское право // учебник 1997

8. Закон 1997 №1

9. Ерпылева Н.Ю. “Международное частное право”

10. Иоффе О.С. “Советское гражданское право” Л. 1961

11. Комментарии к ГКРФ

12. Мартемьянов В.С. “Хозяйственное право”

13. Новицкий И.Б. “Римское частное право”

14. Рассказова Н. “Договор банковского вклада” //Кодекс-инфо 1996 №27

15. Финансово-кредитный словарь М. 1986

Страницы: 1, 2, 3, 4