рефераты бесплатно
 

МЕНЮ


Курсовая работа: Общие требования к составу бухгалтерской отчетности


Перечень хозяйственных операций ОАО «Линда» за декабрь 2003 г.

Содержание операции

Сумма,

руб.

Корреспон

денция счетов

дебет кредит

1.1. Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:

а а) покупная стоимость, включая транспортные расходы по фактической себестоимости заготовления

б) налог на добавленную стоимость

Итого:

200 000

40000

240 000

10

19

60

60

2. Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха 150 000 08 07

3. Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха (включая налог на добавленную стоимость)

- НДС

Итого:

169491,53

30508,47

200000

08

19

60

60

4. Списано морально устаревшее оборудование:

а) первоначальная стоимость

б) сумма начисленного износа на дату списания

в) остаточная стоимость

г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования

д) финансовый результат от списания оборудования (сумму определить и отразить на счетах)

100 000

97500

2500

1500

1000

01.2

02

91.2

10

99

01.1

01.2

01.2

91.1

91.9

5. 5. Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:

а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования

б) налог на добавленную стоимость

Итого:

50000

10 000

60000

08

19

60

60

6. Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:

а) здание цеха

б) производственное оборудование

Итого:

800 000

200 000

1000000

01.1

01.1

08

08

7. 7. Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости):

а) на изготовление продукции в основном производстве

6) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов

в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

г) на упаковку продаваемой продукции

Итого:

160000

35000

20000

5000

220 000

20

25

26

44

10

10

10

10

8. Начислена амортизация (износ) основных средств:

а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов

б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

Итого:

122 500

15 000

137 500

25

26

02

02

9.Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды 147 500 25 05

10. Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:

а) за текущий ремонт здания офиса

б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом

в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения

г) за информационно-консультационные услуги, оказанные организации

д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам

Итого:

12500

75000

15000

7500

22000

132 000

26

20

26

26

19

60

60

60

60

60

11. Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи 152 500 50 51

12. Выплачены из кассы организации:

 а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности и материальная помощь за ноябрь 2003 г

б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

Итого:

127 500

6 250

133 750

70

71

50

50

13. Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателей за проданную продукцию;

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

Итого:

1 050 000

5 000

1 055 000

51

51

62

76

14. Оплачены с расчетного счета организации:

а) счета от поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

б) налог на доходы физических лиц

в) взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного страхования (единый социальный налог)

г) алименты, удержанные по исполнительным листам

Итого:

638 000

21 300

63 650

1 525

724475

60

68

69

76

51

51

51

51

15. Начислены заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за декабрь 2003 года:

а) рабочим основ. произв. цеха за изготовление продукции

б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехоз. подразделений

г) пособия по временной нетрудоспособности

Итого:

112 500

40 000

20 000

5 000

177 500

20

25

26

69

70

70

70

70

16. Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:

а) налог на доходы физических лиц

б) по исполнительным листам (алименты)

Итого:

21 300

3 300

24 600

70

70

68

76

17. Произведены (начислены) обязательные отчисления единого социального налога:

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организациями и обслуживание подразделений

Итого:

43312

15400

9048

67760

20

25

26

69

69

69

18. Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщикам и подрядчикам, подлежит зачету по расчету с бюджетом 72 000 68 19
19. Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам 5 250 26 71

20. Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить):

а) общепроизводственные расходы цехов;

б) общехозяйственные расходы организации

360400

104298

20

20

25

26

21. Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 100 355 руб.) 767705 43 20

22. Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:

а) по фактической производственной себестоимости

б) по продажной стоимости, указанной в расчетных документах

835 000

1 220 400

90.2

62

43

90.1

23. Начислен резерв по сомнительным долгам 15 000 91.2 63
24. Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции 5 000 90.2 44
25. Определен и списан финансовый результат от продажи продукции 380400 90.9 99
26. Начислен налог на прибыль за декабрь 62 811 99 68
27. Депонирована невыданная заработная плата 25 000 70 76
28. Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита 18750 51 50
29. Списана чистая прибыль отчетного года (сумму определить) 664089 99 84

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.