Курсовая работа: Анализ деятельности банка на примере ОАО "Уралсиб"

В основе факторного анализа процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами лежит влияние на данный результативный показатель следующих факторов:

-  остатки на счетах по группе активов: предоставленные краткосрочные кредиты, долгосрочные ссуды, просроченные ссуды, факторинг и лизинг, государственные и негосударственные ценные бумаги, долговые обязательства, кредиты предоставленные другим банкам, а также прочие кредиты;

-  уровень процентной ставки по группам активов.

Из результатов факторного анализа процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами следует, что за период 2-1 (II квартал) величина процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами на 13219 тыс. руб. превышает данный показатель за первый квартал.

На изменение размера процентного дохода и дохода от операций с ценными бумагами во втором квартале положительно повлияло увеличение остатков на счетах по группе активов с 3 018 105 тыс. руб. до 2 887 614 тыс. руб. и увеличение уровня процентной ставке по группе активов на 0,4%.

Прирост величины процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами в третьем квартале 2008 года (период 3-2) составил 10090 тыс. руб. Изменение данного показателя на 65% обусловлено увеличением остатков на счетах по группе активов на 169 973 тыс. руб. и на 35% ростом процентной ставке по группе активов на 0,1%.

За четвертый квартал 2008 года величина процентного дохода и дохода от операций с ценными бумагами также положительная и равна 125712 тыс. руб.  Увеличение данного показателя на 471 тыс. руб. на 303% обусловлено увеличением уровня процентной ставки по группе активов, отрицательное влияние на 303% оказало уменьшение остатков на счетах по группе активов на 334236 тыс.руб.

Таблица 2 Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами

	Показатель и порядок расчета	Значение показателя
		тыс. руб./доли единицы				в процентах
		t1	t2	t3	t4	t2-t1	t3-t2	t4-t3
ОР	Процентные расходы и расходы от операций с ценными бумагами (Р2, Р9)	74 775	80 425	78 171	89 489
1	Изменение размера расходов (ОР - ОР0)		5 650	- 2 255	11 318	100%	100%	100%
W	Остатки на счетах по следующей группе пассивов (П20)	3 175 245	3 091 565	3 331 328	3 122 148
Q	Уровень процентной ставки по группе пассивов (W)(OP: W) и (OP0:W0)	2,35%	2,60%	2,35%	2,87%
2	Влияние изменения величины пассивов (W) на изменение расходов (W – W0) . Q		- 2 177	5 626	- 5 996	-39%	-250%	-53%
3	Влияние изменения величины процентной ставки (Q) на величину расходов (Q-Q0)*W0		7 827	- 7 881	17 314	139%	350%	153%

Со второго квартала 2008 года наблюдается уменьшение величины процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами. Прирост данного показателя во втором квартале (период 2-1) составил 3676 тыс., в третьем (период 3-2) уменьшение – 148 тыс. руб., в четвертом (период 4-3) – 795 тыс. руб.  В основе факторного анализа процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами лежит влияние на данный результативный показатель следующих факторов: остатки на счетах по группе пассивов (привлеченных средств – брутто); уровень процентной ставки по группе пассивов. Рост величины процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами во втором квартале на 158% обусловлен увеличением уровня процентной ставки на 0,18%, а уменьшение остатков на счетах по группе пассивов на 83680 тыс.руб. оказало отрицательное влияние.

Снижение величины процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами на 148 тыс. руб. в третьем квартале 2008 года (период 4-3) обусловлен снижением уровня процентной ставки на 0,16%(отрицательное влияние на 552%), в свою очередь, увеличение остатков на счетах по группе пассивов на 239764 тыс. руб. оказало положительное влияние(652%).

Изменение остатков на счетах по группе пассивов в четвертом квартале 2008 года (снижение на 209181 тыс.руб.) оказало негативное воздействие на результативный показатель (уменьшение на 795 тыс.руб.).

Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка. Слагаемыми суммарной прибыли банка являются:

-  процентная прибыль; прибыль от операций с ценными бумагами; прибыль от операционной деятельности (рисунок 8).

Рисунок 8. Динамика объема и структуры прибыли по видам деятельности

Таблица 3 Динамика объемов и структуры прибыли по видам деятельности

	Показатель и порядок расчета	тыс. руб.				Удельный вес, %
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	Процентные доходы (Д2)	101 583	215 389	340 279	460 432	617,7%	680,9%	551,9%	91,6%
2	Процентные расходы (Р2)	74 495	150 691	228 847	294 095	453,0%	476,4%	371,2%	58,5%
Е1	Процентная прибыль (убыток) (п.1 - п. 2)	27 088	64 698	111 432	166 337	164,7%	204,5%	180,7%	33,1%
3	Доходы от операций с ценными бумагами (Д5)	350	2 532	2 045	13 814	2,1%	8,0%	3,3%	2,7%
4	Расходы по операциям с ценными бумагами (Р9)	280	4 509	4 524	28 764	1,7%	14,3%	7,3%	5,7%
Е2	Прибыль от операций с ценными бумагами (п. 3 – п. 4)	70	-1 978	-2 480	-14 951	0,4%	-6,3%	-4,0%	-3,0%
5	Доходы от операционной деятельности и прочие доходы (Д6, Д11)	337 843	595 864	833 187	1 175 897	2054,3%	1883,8%	1351,3%	234%
6	Расходы по обеспечению функциональной деятельности, операционные и прочие расходы (Р5, Р10)	348 554	626 952	880 482	824 740	2119,4%	1982,0%	1428,0%	164,1%
Е3	Прибыль (убытки) от прочей деятельности (“бремя”) (п.5 - п.6)	-10 711	-31 089	-47 295	351 157	-65,1%	-98,3%	-76,7%	69,9%
Е4	Прибыль (убытки) (Е1, Е2, Е3)	16 446	31 632	61 658	502 543	100,0%	100,0%	100,0%	100,0%

На протяжении исследуемого периода финансовый результат деятельности коммерческого банка положительный. В то же время наблюдается увеличение величины прибыли, что является положительным моментом. Общая величина прибыли за первый квартал 2008 года составила 10372 тыс. руб., фактическая величина прибыли за второй квартал – 15179 тыс. руб., что на 46% больше данного показателя за предыдущий квартал. Фактическая величина прибыли за третий квартал составила 37517 тыс. руб., что на 147% больше данного показателя за предыдущий квартал, за четвертый – 28747 тыс. руб., что на 23% ниже данного показателя за предыдущий квартал. Основная доля прибыли банка приходиться на процентную прибыль.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9