Роль банковского кредита в условиях рыночной экономики

ассоциация “Роберт Моррис Ассошиэйтс” публикует совокупные финансовые

отчеты и рассчитывает коэффициенты по 300 отраслям хозяйства, Национальная

информационная кредитная служба предоставляет сведения об оплате торговых

счетов.

Оптимальное решение технической стороны передачи обеспечения позволит

банку в случае невозврата кредита быстро решить вопрос с реализацией

обеспечения, а квалифицированная оценка рыночной цены обеспечения поощряет

заемщика к своевременному погашению долга.

Вообще, на моей практике, вопрос обеспечения является индикатором для

распознания заведомо невозвращаемых кредитов. Стоит сотруднику кредитного

подразделения четко построить схему принятия обеспечения, провести

высокопрофессиональную оценку стоимости и ликвидности предоставляемых

материальных активов, как сразу становится ясным был бы кредит “проблемным”

или нет.

Желательно для банка наличие тесных контактов с наиболее

профессиональными участниками рынка, товары которого принимаются банком в

качестве обеспечения. Профессионалы окажут содействие в проведении

качественной экспертизы товара, возможно, предоставят информацию о заемщике

и его рыночной позиции в тот или иной период, составят оптимальную схему

возможной реализации товара в случае невозврата. В моей практике именно

информация от профессиональных участников того или иного рынка о заемщике,

даже о конкретной партии товара и возможной ситуации во время ее продажи

как обеспечения, предотвращала от выдачи заведомо проблемных кредитов. Чем

более квалифицированных экспертов получится банку привлечь в качестве

оценщиков, тем больше он застрахован от принятия в качестве обеспечения

низкокачественного, малоликвидного, узкоспецифического, дефектного,

сезонного товара по завышенным ценам. Этих же компетентных специалистов

можно привлекать также в качестве реализаторов обеспечения, так как

профессиональный торговец продаст товары, выступающие в качестве

обеспечения, гораздо быстрее и лучше, чем банковские служащие.

Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является

подготовка и заключение кредитного договора.

III. Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием

кредита.

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на

совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности.

Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного

мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли

для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной

выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за

непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи

кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много

прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с

погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная

кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и

максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного

размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не

сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени.

Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки

зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и

принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры

следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под

контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки

банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый

банку, значительно больше, и он может быть связан с другими

обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

— подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и

непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и

т. д.;

— увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды

требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного

расходования времени на поддержание статус-кво;

— повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения

возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

— средства будут заморожены в непродуктивных активах;

— возникает опасность встречного иска должника к банку, который может

доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань

банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой

убыток от непогашения долга.

Особо остановимся на основных причинах возникновения трудностей с

погашением ссуд .

1. Ошибки, допущенные персоналом банка при рассмотрении кредитной

заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле. Наиболее

часто встречаются следующие нарушения:

— недостаточно строгое отношение к заемщику (например, одобрение заявки

из дружеских соображений);

— непрофессионально проведенный финансовый анализ;

— плохое структурирование ссуды как следствие недостаточного знакомства

кредитного работника с потребностями предприятия, спецификой отрасли и т.

д.;

— недостаточное обеспечение ссуды (например, завышенная оценка залога и

т. д.);

— ошибки в документальном оформлении ссуды (пропуск в договоре важных

условий, обеспечивающих интересы банка);

— плохой контроль над заемщиком в период погашения ссуды (отсутствие

обследований компании, проверок обеспечения и т. п.).

2. Неэффективная работа компании, получившей ссуду:

— слабое руководство;

— ухудшение качества продукции и вытеснение ее с рынка;

— неэффективный маркетинг из-за отсутствия плана рекламной компании,

ошибок в оценке будущих рынков;

— слабый контроль за финансами компании (рост дебиторской

задолженности, накладных расходов и т. п.).

Кроме того, важную роль могут сыграть факторы, которые не находятся под

контролем банка: ухудшение экономической конъюнктуры, политические сдвиги,

изменение законодательства, технологические прорывы и т. д.

Как я уже говорил, трудности с погашением кредитов редко возникают

внезапно. Как правило, имеются многочисленные тревожные сигналы,

позволяющие заподозрить, что финансовое положение заемщика ухудшается и что

выданный ему кредит может быть не погашен в срок или вообще превратиться в

безнадежный долг.

Эти тревожные сигналы обнаруживаются путем:

— анализа финансовых отчетов;

— личных контактов с должником;

— сообщений третьих лиц;

— сведений из других отделов банка.

В период действия кредита от заемщика следует требовать предоставление

банку балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов о поступлении

наличности и других материалов. Их тщательный анализ и сопоставление с

прошлыми отчетами могут указать на возникающую опасность. Банк должен

обратить внимание на:

— непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;

— резкое увеличение дебиторской задолженности;

— замедление оборачиваемости запасов;

— снижение доли краткосрочных активов;

— непропорциональный рост краткосрочной задолженности;

— снижение коэффициента ликвидности;

— увеличение доли основного капитала в сумме активов;

— снижение объема продаж;

— рост просроченных долгов;

— возникновение убытков от операционной деятельности;

— изменение условий коммерческого кредитования и т. д.

Для банка важно постоянно поддерживать персональные контакты с клиентом

— посещать компанию и ее филиалы, встречаться с руководящими кадрами, что

позволяет выявить наличие не установленного оборудования, незанятого

персонала, избыточных запасов. Банковских работников должны насторожить

такие факты, как:

— изменение поведения или привычек высшего руководящего состава;

— супружеские проблемы руководителей;

— резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;

— замена ключевых сотрудников;

— увлечение созданием новых предприятий, скупка недвижимости;

— плохое составление финансовых отчетов;

— принятие необоснованного риска;

— установление нереалистичных цен на продукцию;

— медленная реакция на ухудшение рыночных условий;

— слабый операционный контроль;

— отсутствие преемственности в руководстве;

— потеря важных клиентов;

— создание спекулятивных запасов;

— отсрочки замены устаревшего оборудования и т. д.

Много могут раскрыть банку изменившиеся взаимоотношения заемщика с

другими деловыми партнерами:

— получение банком запросов о кредитоспособности заемщика в связи с его

просьбами о предоставлении льгот в оплате товаров;

— запросы о компании со стороны новых ее кредиторов;

— извещение страховой компании об аннулировании страховки из-за

неуплаты страховых премий;

— предъявление к оплате платежных документов (требований) при

отсутствии средств на банковском счете;

— появление практики покупки компанией товаров исключительно на

условиях предоплаты.

Наконец, другие отделы банка могут сообщить важные сведения о

значительном сокращении остатков на банковском счете клиента и т. п. При

выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды необходимо немедленно принять

меры для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант — разработка

совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности

компании и устранения диспропорций. Если эти усилия не достигнут цели, банк

должен обеспечить свои интересы, потребовав платежа от заемщика, продажи

обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т. п. Последний вариант —

объявление неплательщика банкротом, но это наименее желательный путь для

каждой из сторон и наиболее затратный по времени (см. Закон РФ от 19.11.92

г. № 3929-1 "О несостоятельности (банкротстве) предприятий").

Банк должен действовать без промедлений, так как если заемщик задержит

платежи торговым кредиторам, страховой компании, налоговым органам, то

будет наложен арест на имущество, и банк окажется в длинной очереди

кредиторов, требующих возмещения долга.

Первый при выявлении проблемной ссуды шаг — объективная проверка

сложившейся ситуации. Необходимо уяснить позицию заемщика (хочет ли он

исправить положение, можно ли ему доверять, способно ли руководство

компании восстановить прибыльность). Кроме того, необходимо учесть и

позицию банка, много ли у него безнадежных долгов. Если много, то не

следует ввязываться в дорогостоящую операцию судебного взыскания и

предложить уладить дело миром, аннулировав часть оставшегося долга.

Затем кредитный работник банка должен организовать встречу с

представителем компании и обсудить сложившееся положение. При этом

необходимо предпринять попытку к сотрудничеству, независимо от того, решил

ли банк продолжать работу с клиентом или ликвидировать ссуду.

Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, следует

наметить план действий, который может включать:

— продажу активов;

— сокращение накладных расходов;

— изменение маркетинговой стратегии;

— смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.

Другое решение может заключаться в продаже банком залога. Для этого

следует прежде всего проверить документы и установить, что банк

действительно имеет безусловное право распоряжаться залогом. Затем

необходимо выяснить, каковы возможности реализации залога: обычно это

дорогостоящая и отнимающая время процедура. Идеальный вариант —

сотрудничество с заемщиком в продаже залога.

IV. Четвертая стадия кредитного процесса - возврат банковской ссуды.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату

соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей

проведенной работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос,

насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех

предшествующих стадиях кредитного процесса.

Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней,

то остается только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее

этого заемщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную

историю в нашем банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем

сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную

работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно

пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия решения о выдаче

кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного

обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и

погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за

просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении

любой кризисной ситуации.

Вот здесь и проходит проверка квалификации оценщиков, удобства

выбранной схемы принятия обеспечения в банк. Зачастую в практике из-за

непродуманности схемы реализации залога банки испытывают большие трудности

в легитимности реализации обеспечения. Здесь уместно напомнить о

требованиях Гражданского Кодекса РФ к реализации залога и о сложностях и

проблемности их практического применения.

Глава 6. Кредитный риск и пути его снижения

Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а

также выполняет важные функции в системе общественного производства. С

помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между

различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся

конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних

отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны

интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться

медленными темпами, а в третьих условием нормального функционирования

может быть поддержание объемов производства в существующих масштабах.

Ограниченность собственных финансовых ресурсов, обусловленная

размерами их накопления, может уменьшить возможности быстрого

реагирования хозяйствующих субъектов на имеющиеся условия

производства. Перераспределение финансовых средств на основе лишь их

дробления и объединения недостаточно эластично, так как для

осуществления этих процессов требуется время, определяемое

существующими правовыми нормами и развитостью инфраструктуры рынка.

Более удобен в этом отношении кредит, посредством которого в нужный

момент может быть удовлетворена потребность хозяйствующего субъекта.

Основными признаками кредитных отношений являются возвратность,

срочность и платность, то есть средства предоставляются на определенный

срок, они должны быть обязательно возвращены, и за их использование заемщик

выплачивает определенную сумму кредитору.

Цель кредита - извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не

берет, а кредитор не предоставляет ссуду. Кредитор надеется получить

процент на свой капитал, учитывая степень риска (то есть возможность

неуплаты заемщиком суммы долга и процентов по нему). Заемщик надеется, что,

используя заемные средства, он сможет извлечь доход, который будет

достаточен для уплаты процентов кредитору и извлечения определенного дохода

для себя.

Надежды заемщика основываются на предварительной проработке

инвестиционного проекта, анализе рыночной конъюнктуры и опыте работы в

данной сфере экономики. Задачей банка в этих условиях является снижение

кредитного риска, который может заключаться в просрочке заемщиком платежей

или даже невозврате долга.

При планировании распределения ресурсов во времени банк учитывает

сроки поступления платежей по кредитам. Поэтому невыполнение

заемщиками своих обязательств по платежам не только наносит банку

прямой урон, но и ведет к возникновению убытков, заключающихся в

недополучении прибыли из-за невозможности использовать задержанные

средства в запланированных операциях.

Если сумма просроченного долга существенна, это может сказаться на

устойчивости работы банка в целом. В 1994 году оказались

просроченными 20-25 процентов выданных кредитов, что явилось причиной

банкротств или нестабильного положения многих банков.

Государство заинтересовано в стабильности банковской системы,

увеличении доверия к российским банкам внутри страны и на

международном рынке.

Одним из способов обеспечения этой стабильности является введение ЦБ

РФ ряда правил и нормативов, в рамках которых коммерческие банки должны

осуществлять свою деятельность. За нарушения банки наказываются - вплоть

до отзыва лицензий на право ведения операций. Поэтому при оценке

прибыльности различных проектов банкам необходимо учитывать эти

ограничения.

Рассмотрим для примера требования к обязательному резервированию по

выдаваемым кредитам, подробно изложенные в Письме ЦБ РФ № 130а от 20

декабря 1994 года.

Резерв на возможные потери создается в обязательном порядке по всем

ссудам, выданным в рублях. Он используется только для покрытия

непогашенной клиентами банка ссудной задолженности по основному долгу.

Общая величина резерва должна уточняться (регулироваться) в

зависимости от суммы фактической задолженности и от группы риска, к

которой отнесена данная ссуда, не реже одного раза в квартал.

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производятся в

зависимости от наличия соответствующим образом оформленного реального

обеспечения, а также количества дней просрочки.

По обеспеченности ссуды подразделяют на обеспеченные, недостаточно

обеспеченные и необеспеченные.

Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде ликвидного

залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности

или превосходит ее, либо имеющая банковскую гарантию, гарантию

Правительства РФ или субъектов РФ, либо застрахованная в установленном

порядке.

Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая частичное обеспечение

(по стоимости не менее 60 процентов от размера ссуды), реальная (рыночная)

стоимость или способность реализации которого сомнительны.

Необеспеченная ссуда - ссуда, либо не имеющая обеспечения, либо

реальная (рыночная) стоимость обеспечения составляет менее 60

процентов от ее размера.

Величина резерва для каждой ссуды зависит от группы риска, к

которой отнесена ссуда. Группа риска определяется обеспеченностью

ссуды и количеством дней просрочки выплаты основного долга.

Риски можно подразделить на пять групп.

К первой группе риска "Стандартные ссуды" относятся ссуды, по

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7