Деньги и кредит (Шпоры)

перечисленных учреждений возникали там, где образовывались ниши в

удовлетворении спроса на отдельные виды финансового обслуживания. Особенное

распространение они получили в таких сферах, как привлечение мелких

сбережений, кредит под залог земли и недвижимости, потребительский кредит,

кредит сельскохозяйственным производителям, операции по финансированию и

расчетам во внешней торговле, инвестирование капитала и размещение ценных

бумаг промышленных компаний.

22. Базовые функции коммерческого банка.

Функции банков.

Собирание и аккумуляция временно свободных денежных средств. Необходимо

учитывать ряд особенностей такой аккумуляции:

банковская собственность чаще всего не своя, а чужие временно свободные

ресурсы.

аккумулированные ресурсы используются не на свои, а на чужие временные

потребности.

собственность на аккумулируемые и распределяемые ресурсы остаётся у

кредитора

аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности. На её

проведение требуется специальное разрешение – лицензия.

Регулирование денежного оборота. Эта функция реализуется посредством целого

комплекса операций – банковских и закреплённых за банками как денежно-

кредитных институтов. Через банки проходит денежный оборот хоз. субъекта и

этот оборот консолидируется в платежный оборот всей экономики. Поэтому у

банков появляется возможность регулировать перелив денежных средств от

одного субъекта к другим, и регулирование денежного оборота также

достигается по ср-вам эмиссии платежных средств, кредитование потребителей

различных субъектов производства и обращения, массовое расчётное

обслуживание предприятий и населения.

Посредничество, в соответствии с которым деятельность банка понимается как

посредника платежа. Практическое воплощение этой функции – система

межбанковских расчётов + концентрация……..доли расчётов в БС. Благодаря

системе расчётов банки создают для своих клиентов возможность совершать

обмен и оборот денежных средств, капитала. Находясь в центре платежных

отношений, банк получает возможность трансформировать в соотв. возникающим

потребностям хозяйства, расширяя тем самым отношения между субъектами

производства и сокращая риски.

Некоторые экономисты интерпритируют посредническую функцию как функцию

трансформации денежных ресурсов или плат. инвестиционных отношений.

Назначение банков.

Под ролью банка следует понимать его назначение, ради чего он создаётся и

действует. Назначение банка – наиболее удачно обеспечивает одновременно

мобилизацию и перераспределения денег и капитала, упорядочивание и

рационализацию денежного оборота. Банковский депозит – наиболее удобная

форма краткосрочных сбережений населения. Банковский кредит – наиболее

удобен и доступен для предприятий, поэтому банки выступают основными

звеньями инвестиционных проектов, это даёт возможность поддержать

непрерывность производства и обращения + ускорить эти процессы.

Упорядочение и рационализация денежного оборота достигается посредством

организации расчётов, внедрении более современных и экономических форм

платежей, управление, рациональное использование средств клиентов.

Роль банков – количественный и качественный аспект: Количественная сторона:

объём и разнообразие банковского продукта, предоставляемого и реализуемого

на рынке. Качественная сторона: значение для роста и увеличения

эффективности общественного воспроизводства.

23. Цели и основные принципы деятельности банка.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка

является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий

банк должен обеспечивать не только количественное соответсвие между своими

ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответсвия характера

банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это

относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным

образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные

ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка

большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения

удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих

банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и

экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.

Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения

собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор

клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам

экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль

банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в

соответсвии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы

и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидентов по

акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему

средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь

риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка

со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя

ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев

прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что

регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными

экономическими (а не административными) методами. Государство определяет

лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им

приказов.

24. Кассовая наличность.

Жирооборот основывается на обязательном хранении денежных средств

предприятий на их счетах в банках. Состояние наличных денег предприятий

характеризуется кассовыми остатками, или фактическими остатками денег в их

оборотных кассах. Лимитом кассы называется минимальная сумма денежной

наличности, ежедневно находящаяся у предприятий для совершения текущих

операций с наличными деньгами. Заработная плата рабочих и служащих в лимит

оборотных касс не включается. Деньги для выплаты заработной платы

учитываются в кассовой книге сверх лимита и в течение трех рабочих дней

подлежат выдаче всем членам коллектива по платежной ведомости.

Обязанность кассиров – получать наличные деньги в банках (приходные

операции) и выдавать их в соответствии с хозяйственными целями (расходные

операции) данного предприятия. Перечень расходов утверждается руководством

предприятий. Расход денег по усмотрению кассиров запрещен. Банкоматы

используются для круглосуточного обслуживания клиентов при получении

наличных денег с их счетов в банках. Все приходные и расходные операции

кассиров фиксируются в бухгалтерском документе, который называется кассовой

книгой. Операции по получению денег оформляются приходными, а по выдаче –

расходными кассовыми ордерами

Для удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах в каждом

коммерческом банке создаются приходные и расходные кассы. В приходных

кассах производится прием денежной выручки клиентов. Расходные кассы

предназначены для обеспечения потребностей банковских клиентов в наличных

деньгах. В этих кассах клиенты банков с помощью чеков получают наличные

деньги в пределах сумм, отраженных в кассовых заявках. Обязательное условие

получения наличных денег – их наличие на счете клиента в банке.

Операции банков с наличными деньгами проводятся в специально оборудованных

помещениях – кассах. Приходные кассы ведут пересчет денежной выручки

клиентов, формируя ее в стандартные пачки по сто купюр одного достоинства

бумажных денежных знаков Центрального банка. Корешок – десять

сформированных пачек. Сформированные блоки денежных средств передаются в

расходные кассы для ведения операций с клиентами или их кассового

обслуживания. Сбор денежной выручки предприятий, организаций и учреждений

возложен на банки и называется инкассацией, или доставкой наличных денег

в их кассы.

25. Вторичные резервы.

26. Методы управления активами коммерческих банков.

Доходы от учетно-ссудных операций, %% и дивиденды от вложений в цен/бум.

служат гл. источником банк. прибыли.. Главная задача управления банк.

активами - обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности

банка для его клиентов. В мировой практике сложилось несколько подходов к

управлению банк.активами. При том или ином подходе рук-во банка по разному

распределяет ресурсы между разл. группами активов.В основе “общего фонда

средств” лежит идея распред. совокупной суммы банко. ресурсов. (общего

фонда средств) между различ. видами активов, независимо от источника

образования ресурсов. Для осуществл. конкретной активной операции в

соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника

поступили средства: от вкладов до востр. или сроч. вкладов. Здесь не

учитываются различ.треб. ликвидности по отношению к различ. вкладам.При др.

методе - “банки внутри банков” - формирование активов осуществ. в

зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеч. ресурсов.

Так, большая доля средств, мобилизованных с помощью вкладов до вост.,

должна помещаться в первичные и вторичные резервы, а доля сроч. вкладов - в

ссуды и ценные бумаги. В соответствии с этим методом определяются несколько

“центров ликвидности-прибыльности”, используемых для размещения средств,

привлеч. из разных источников. ”. Эффективн активных банк операций измер с

помощью коэффициентов: 1(коэфф степени отдачи активов =(прибыль / активы) *

100% 2) коэфф прибольности активов = (%-ые дохлды / активы) + (не%-ые

доходы / активы)

27. Коммерческие банки в качестве посредников при выдаче ссуд.

28. Характеристика банковских ссуд и формы их выдачи.

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных

отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду

денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-

финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных

операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица,

инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой

форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского

процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка

собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по

этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный

кредит обслуживает сферу обращения.

Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на

цели производства и коммерческого характера.

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают

движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых

кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции,

технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер

деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном

строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от

3 до 5 лет.

Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения

официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не

указан).

2. По способам погашения.

Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это

традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к.

не требует использования механизма дифференцированного процента.

Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного

договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда

используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам взимания ссудного процента.

Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в

течение всего срока действия кредитного договора.

Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной

выдачи заемщику ссуды.

4. По способам предоставления кредита.

Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для

компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату

расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5. По методам кредитования.

Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в

договоре, заключенном сторонами.

. Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка

перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода

времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Кредитные линии бывают:

. возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду

клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных

средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на

получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока

действия договора.

. сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы

периодически возникают потребности в оборотных средствах,

связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования

запасов на складе.

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем

списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В

результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт -

это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть

разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным,

когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это

разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на

непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные

им суммы

6. По видам процентных ставок.

Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь

период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик

принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной

согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения

коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки

применяются при краткосрочном кредитовании.

Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в

зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются.

Используются в период сильной инфляции.

7. По числу кредитов.

Кредиты, предоставленные одним банком.

Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами,

объединившимися в синдикат, одному заемщику.

Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с

клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки,

заключается общий договор.

8. Наличие обеспечения.

Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых

является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного

обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по

кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет

претензий по оформлявшимся ранее кредитам.

Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при использовании

контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет

длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой

кредитной репутацией.

Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что

кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если

обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен

обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и

неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед

кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение

последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед

кредитором как солидарные должники.

Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения

обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое

юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.

Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой

компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае

непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку,

выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной

заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

9. Целевое назначение кредита.

Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для

удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных

условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования,

при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.

Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать

выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных

условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары,

выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.)

Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе,

влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в

форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

10. Категории потенциальных заемщиков.

Аграрные ссуды — одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных

операций, определивших появление специализированных кредитных организаций -

агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонных

характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. В

настоящее время в России эти кредитные операция осуществляются в основном

по линии государственного кредиты из-за крайне тяжелого финансового

состояния большинства заемщиков — традиционных для плановой экономики

аграрных структур, практически не адаптируемых к требованиям рыночной

экономики.

Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,

функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный

характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не

покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных

операций российских банков.

Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским,

маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5