Безналичный денежный оборот

банка»; 3 – сообщение об открытии аккредитива и отражение открытия

аккредитива по внебалансовому счёту; 4 – сообщение поставщику об открытии

аккредитива; 5 – поставка товара (оказание услуг); 6 – расчётные документы,

подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями

договора направляются в банк поставщика и осуществляется зачисление

средств на счёт поставщика; 7 – дебетовое авизо направляется в банк

покупателя, где производится списание средств со счёта покупателя, при

отсутствии средств на счёте покупателя банк предоставляет плательщику

кредит; 8 – сообщение покупателю о списании средств со счёта.

Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без

согласия поставщика, в пользу которого он был открыт. Поставщик может

досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено

условиями аккредитива.

В России аккредитив может быть предназначен для расчётов только с

одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива

наличными деньгами не допускается.

Использование аккредитивов в международных расчётах регламентируется

Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов,

утвержденных Международной торговой палатой в декабре 1993 г.

Срок действия и порядок расчётов по аккредитиву устанавливается в

договоре между плательщиком и поставщиком.

Открытие банком-эмитентом гарантированных аккредитивов осуществляется

по

договоренности с покупателем и в соответствии с условиями корреспондентских

отношений с другим банком. Выплаты по аккредитиву производятся в течение

срока его действия, установленного в договоре сторон.

При аккредитивной форме расчётов полностью соблюдаются все основные

правила осуществления расчётов: продукция оплачивается после её отгрузки;

оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае

самим фактом открытия аккредитива; плательщику предоставляется право

отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора;

аккредитив открывается за счёт средств покупателя или кредита банка, если

покупатель имеет право на его получение. Положительной стороной

аккредитивной формы расчётов является гарантия платежа. Вместе с тем этой

форме расчётов присущ ряд существенных недостатков, которые и

предопределили ограниченную сферу ее применения: средства покупателя в

сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок

действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до

извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию

и несёт дополнительные затраты по хранению.

2.3 Современные формы безналичных расчётов.

Развитие электронной техники позволило широко использовать

безналичные расчёты в форме платёжных карточек, содержащих зашифрованную

информацию, позволяющую их владельцам осуществить платежи и получить

наличные деньги.

Платёжная карточка представляет собой пластиковую пластинку с

нанесённой магнитной полосой или встроенным микропроцессором (смарт-карты),

дающей ключ к специальному карточному счёту в банке.

Магнитные карточки содержат в себе магнитную полосу (как правило, на

обратной стороне карты), которая предназначена для хранения информации,

считывающейся специальным устройством. Магнитная полоса содержит в себе

сведения (обычно около 100 байтов информации) о фамилии и имени

пользователя, сроке её действия, номер карточного счёта в банке, ПИН-код

(секретный личный код владельца) для идентификации клиента.

Варианты использования банковских пластиковых карточек зависят от цели

и места их применения. Если владелец карты желает в любое удобное для него

время получить наличные деньги, он обращается к помощи банкомата: вставляет

в него карточку, набирает свой ПИН-код и после осуществления авторизации

дает команду выдать необходимое количество денежных средств.

При обслуживании клиентов в торговых предприятиях и сервисных

организациях пользователь карточки передает её работнику данной фирмы

(продавцу, кассиру, официанту и т.д), который должен вставить её в

импринтер (обрабатывающее контрольно-кассовое устройство), распечатать три

экземпляра счёта (слипа), передав их для подписания клиенту. Один слип

остается у покупателя товара (пользователя услуг), второй – у продавца, а

третий направляется в компанию (банк), выпустивший карточку в обращение.

Поступивший в банк слип является основанием для перечисления указанной в

нем суммы со счёта держателя карты на счёт организации, его обслужившей.

Идея безопасного и оперативного использования банковских пластиковых

карт заключается прежде всего в том, что скрытая на магнитной полосе

информация должна считываться специальными техническими устройствами и

проверяться по всем необходимым параметрам. Такую функцию успешно выполняют

интерактивные системы, включающие в себя импринтер, соединённый через модем

и стандартную телефонную линию с центральным компьютером, который

автоматически проверяет, не украдена ли карта, не внесена ли она по другим

причинам в стоп-лист, не превышен ли её лимит, не числятся ли за владельцем

карты какие-либо нарушения правил ее использования. При наличии в

компьютере «противопоказаний» к совершению сделки, он не даёт разрешения на

её осуществление. Безусловное достоинство такой схемы заключается в

максимальном устранении человека от участия в автоматически осуществляемой

авторизации.

Как и все иные пластиковые карточки, микропроцессорные карты имеют

свои разновидности. Самым простым вариантом выступает «карта памяти»,

имеющая встроенную микросхему, которая соответственно названию содержит

только память. Из карточек с подобным механизмом наибольшее распространение

получили телефонные карты. Они избавили клиентов от необходимости поиска

«телефонной мелочи».

Самый совершенный тип микропроцессорной карты называется «смарт-карта»

(от «smart» - умный, сообразительный), представляющая собой по сути мини-

компьютер, способный выполнять расчёты при помощи включенной в него

операционной системы.

Банковские смарт-карты (иногда их называют «финансовые карты»)

используются при расчётах следующим образом: владелец карты, выбрав

приобретаемый им товар, предъявляет свои покупки кассиру магазина вместе с

пластиковой смарт-картой, которая после этого вставляется в специальный

кассовый аппарат (аналог импринтера), оборудованный считывающим

устройством. Владелец вводит на клавиатуре свой ПИН-код, подтверждая

правомерность пользования карточкой. Считывающее устройство кассового

аппарата в считанные секунды проверяет подлинность карты и

"добропорядочность" её предъявителя, снимает нужную сумму и зачисляет её

на счёт магазина.

Существенной особенностью внедряемых в практику финансовых операций

подобных смарт-карт выступает возможность реального перемещения средств с

банковского счёта держателя карты в ее память. Использование этого

«электронного кошелька» замыкает цепочку расчётов при покупке на моменте

контакта карты с кассовым аппаратом, ликвидируя как ненужную стадию

взаиморасчётов с банком клиента. Подобные карты получили название

«предоплаченных»; их владелец вправе по мере расходования денег,

находящихся в «электронном кошельке», обратиться в свой банк для

пополнения.

В зависимости от принципа, положенного в основу финансовых

взаимоотношений банка и пользователя карточек , они делятся на дебетовые

(расчётные) и кредитные. Дебетовая карточка предполагает внесение

приобретающим её лицом на счёт в банке определенной суммы, в рамках которой

он может в последствии осуществлять свои расходы. Именно этот вид

пластиковой банковской карточки получил наибольшее распространение в

России. В отличии от кредитной дебетовая карточка для её владельца – более

удобное средство совершения платежных операций, поскольку при её

использовании происходит прямое уменьшение долга. Дебетовая карточка с

юридической точки зрения может стать кредитной, если наделяется какой-либо

специфической чертой кредита, например, возможностью предоставления

овердрафта. Во втором случае механизм функционирования кредитной карточки

предусматривает лимит кредита банка пользователю в течение определенного

промежутка времени и оговоренной договором суммы. Оплачивая оформляемые при

обслуживании в торгово-сервисных точках счёта (слипы), банк в дальнейшем

предъявляет счёт для оплаты пользователю пластиковой карточки, который в

свою очередь оплачивает счёт банку. Однако по причине нестабильной

экономической ситуации в стране, отсутствия практики ведения «кредитных

историй» юридических и физических лиц, а также высокого уровня мошеничеств,

данный вид пластиковых карточек выдается для пользования весьма

ограниченному кругу лиц.

В зависимости от степени индивидуализации владельца, карточки делятся

на индивидуальные (предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и

предусматривают множество льгот для пользователей ) и корпоративные

(рассчитанные на использование некоторым числом уполномоченных лиц,

работающих в одной организации). Ответственность перед банком по

корпоративному счёту несёт организация, а не индивидуальные владельцы

корпоративных карточек.

На российском рынке в настоящее время представлены все основные

международные карточки, получившие распространение во всем мире. Российский

рынок пластиковых банковских карточек поделен между иностранными платежными

системами в следующей пропорции:

American Express – 47%;

Visa – 27%;

Europay – 19%;

Diner Club – 7%;

JCB – мене 1%.

Заключение.

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом

хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками

материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо

предпочтительнее платежей наличными деньгами. Поскольку в первом случае

достигается значительная экономия на издержках обращения в виде

дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного

количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными

деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков

позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять

оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому

применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а

также заинтересованность государства в их развитии как по выше отмеченной

причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических

процессов.

Дальнейшее развитие и совершенствованию банковских технологий в

России, в частности, внедрение пластиковых карточек повсюду должно

совершенствовать сокращение использования наличности и ускорения и

повышения надежности безналичных расчетов. Помимо того пластиковые

карточки, как одна из наиболее новых и надежных форм безналичных платежей,

позволяют банкам аккумулировать средства держателей карточек, затрудняют

злоумышленникам пути завладения чужими денежными средствами, выступают в

ряде случаев как средство кредитования. Но и здесь не все так просто.

Главной проблемой российских юридических лиц, осуществляющих расчеты с

помощью пластиковых банковских карточек, является недостаточный уровень их

технической оснащенности, что обуславливает необходимость применения

примитивных способов авторизации предъявителя пластиковой карточки (по

фотографии, по дополнительным данным, получаемым по телефону в результате

звонков в расчетные центры банков или компаний). К тому же, к сожалению, на

сегодняшний день следует констатировать, что в Российской Федерации

отсутствует единый нормативный акт, регламентирующий порядок обращения

пластиковых карточек.

Особенностью функционирования денежной сферы в РФ в условиях переходной

экономики является несвоевременное завершение платежей. Размеры неплатежей

в РФ в мае 1998 года превысили 2 трлн деноминированных рублей. Особое

место среди факторов, влияющих на существование и развитие платежного

кризиса, занимает проводимая в РФ в течение ряда лет денежно-кредитная

политика, направляемая на уменьшение массы денег в обороте. Основная задача

такой политики состояла в том, чтобы с помощью ограничения объема денежной

массы преодолеть инфляцию, уменьшить платежеспособный спрос и тем самым

оказать воздействие на предотвращение роста цен.

Однако применение мер по ограничению денежной массы привело к широкому

использованию в обороте различных способов безналичных расчетов, в том

числе с помощью бартера, зачетов, векселей, на долю которых в последние

годы приходилась преобладающая часть расчетов.

В условиях платежного кризиса, широкого применения бартера во многом

утрачивается значение такой важной особенности рыночной экономики, как

конкуренция.

Поставленный в трудное экономическое положение каждый участник

денежного оборота не пользуется для покупки или реализации рынком, где

имеется возможность выбора контрагента, во взаимоотношениях с которым он

расходует или получает деньги, а ищет контрагента, имеющего встречную

равновеликую потребность в материальных ресурсах и согласного на зачет,

бартер или применение векселя. В результате подобных операций продавец

остается без требуемых денежных средств для других последующих расчетов,

что ограничивает его возможности приобретения нужных материальных ресурсов

и других расходов (платежи бюджету, выдачу заработной платы и п.т.).

Следует иметь в виду, что расчеты между предприятиями, осуществляемые

минуя банки и без оборота денег, стали преобладающими в хозяйственной

практике. Так в начале 1998 г. до 90% выручки предприятий приходилось на

денежные суррогаты и бартер.

Таким образом, существование платежного кризиса означает в

определенной мере отказ от условий функционирования рыночной экономики. Это

проявляется прежде всего в существенном ослаблении значения присущих

рыночной экономике взаимоотношений платежеспособного спроса на различные

товары и предложения. Такие взаимоотношения во многом заменяются

обособленными сделками между отдельными контрагентами с применением

зачетов, бартера, векселей. При проведении подобных сделок существенно

снижается роль денег и ослабляется действие рычагов, присущих рыночной

экономике.

Вместе с тем самостоятельной задачей являются совершенствование

организации расчетов, обеспечение оборота достаточной массой платежных

средств. Трудности и недостатки, присущие расчетам с помощью зачета ,

бартера, векселя, и ограниченные возможности их применения обусловили поиск

иных способов расчетов в условиях платежного кризиса.

Одной из мер в этом направлении служит образование негосударственных,

небанковских расчетных и клиринговых кредитных организаций. Таким

учреждениям, действующим в Москве и в некоторых городах РФ, разрешено

открывать счета юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями.

Таким образом, расширение безналичных расчетов с применением денежного

оборота вместо бартера, зачетов может способствовать повышению роли денег в

народном хозяйстве, последовательному переходу к рыночным условиям

взаимодействия совокупного предложения товаров и платежеспособного спроса

на них.

Список использованной литературы:

1. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит:

Учеб. пособие.-М.:Институт международного права и экономики, 1996.

2. Банковское дело: Учебник/под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П.

Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 1995.-480 с.:ил.

3. Денежное обращение и кредит СССР: Учебник/ Под ред. В.С. Геращенко. – 4-

е изд., пераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 1986.-375 с.

4. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина.-2-е изд.,

перераб. и доп.-

М.:Финансы и статистика, 2000.-464 с.:ил.

5. Деньги и кредит, 1998.- №1. С.30.

6. Гражданский кодекс РФ.

7. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учеб. пособие.-М.:

Финансы и статистика, 2000.-368 с.: ил.

8. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их

операции: Учеб. пособие.-М.:ЮНИТИ. Банки и биржи.1995.

9. Милер Р.А., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Учеб.

пособие.-М., 2000.- 567 с.

10. Михайлов Д.М. Международные расчёты и гарантии.-М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.-

368 с.

11. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть VI: Банковское обслуживание

внешнеэкономической деятельности. Учеб. пособие.- М.: Инфра-М, 1996.-96

с.

12. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/ Под ред. Е.Ф. Жукова.-

2-е изд., перераб. и доп.- М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1999.- 359 с.

13. Положение о безналичных расчётах в РФ от 9 июля 1994г. №14.

14. Положение о порядке проведения операций по списанию средств с

корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (письмо ЦБ РФ

от 1 марта 1996 г. № 244).

15. Поляков В.П., Московина Л.А. Основы денежного обращения и кредита:

Учеб. пособие.- 2-е изд., доп.-М.: Инфра-М, 1996.-192 с.

16. Ривкин К.С. Основные направления использования банковских пластиковых

карточек// Финансы и кредит.-1998.- № 3.

17. Семенов С.К. О структуре денежной массы// Финансы и кредит.- 1999.-№

9.-с.23-27

18. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (ст.30).

19. Федеральный закон РФ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском

учёте».

20. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов/ Л.А.

Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А.

Дробозиной.

21. Финансовые известия, 1997.-18 февраля.С.2.

22. Хандруев А.А. Деньги в экономике современного капитализма.-М.:Мысль,

1983.-С.82-85.

23. Шеленков В.Г. Учёт и организация работы с пластиковыми картами в

коммерческом банке// Финансы и кредит.-2000.- № 8,9,10,12.

24. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный

опыт.-2-е изд., перераб. и доп.-М.:Финанся и статистика, 1995.

25. Янов В.В. Общая теория денег: Учебное пособие. – Тольятти, ПТИС,

1997.109.с.

-----------------------

Поставщик

Покупатель

Банк поставщика

Банк покупателя

Поставщик

Страницы: 1, 2, 3

МЕНЮ

Безналичный денежный оборот

ИНТЕРЕСНОЕ