Журналы по бухучету жхо

| | |работникам вспомогательного |70 |23 |69.4 |Расчетная |

| | |производства. | | | |ведомость; |

| | | | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |работнику, занятому сбытом и |50 |44 |69.4 |Расчетная |

| | |реализацией продукции | | | |ведомость; |

| | |(Михайлову Д.О.). | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |работнику, занятому |40 |28 |69.4 |Расчетная |

| | |исправлением брака (Аносову | | | |ведомость; |

| | |Е.Н.). | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |административно-управленческому|200 |26 |69.4 |Расчетная |

| | |персоналу. | | | |ведомость; |

| | | | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

|04.0|40 |Начислено пособие по временной |2100 |69.1 |70 |Расчетная |

|5 | |нетрудоспособности Аносову Е.Н.| | | |ведомость; |

| | |(больничный - 7 рабочих дней) | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии; |

| | | | | | |больничный |

| | | | | | |листок |

|04.0|41 |Удержан налог на доходы | | | | |

|5 | |физических лиц (13%) с | | | | |

| | |заработной платы: | | | | |

| | |работников основного |3900 |70 |68 |Расчетная |

| | |производства. | | | |ведомость; |

| | | | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |работников вспомогательного |910 |70 |68 |Расчетная |

| | |производства. | | | |ведомость; |

| | | | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |работника, занятого сбытом и |650 |70 |68 |Расчетная |

| | |реализацией продукции | | | |ведомость; |

| | |(Михайлова Д.О.). | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |работника, занятого |741 |70 |68 |Расчетная |

| | |исправлением брака (Аносова | | | |ведомость; |

| | |Е.Н.) (имеет право на | | | |расчет |

| | |получение стандартного | | | |бухгалтерии |

| | |налогового вычета-400 руб.) | | | | |

| | |административно-управленческого|2600 |70 |68 |Расчетная |

| | |персонала. | | | |ведомость; |

| | | | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

|04.0|42 |Удержаны из заработной платы |1050 |70 |76 |Расчетная |

|5 | |Михайлова Д.О. алименты и | | | |ведомость; |

| | |расходы на их пересылку. | | | |исполнительный |

| | | | | | |лист |

|05.0|43 |Перечислен единый социальный | | | | |

|5 | |налог: | | | | |

| | |в Фонд социального страхования.|540 |69.1 |51 |Выписка банка; |

| | | | | | |копия |

| | | | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

| | |в Пенсионный Фонд. |18480 |69.2 |51 |Выписка банка; |

| | | | | | |копия |

| | | | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

| | |в Фонды обязательного |2376 |69.3 |51 |Выписка банка; |

| | |медицинского страхования. | | | |копия |

| | | | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

| | |в Фонд страхования по |660 |69.4 |51 |Выписка банка; |

| | |травматизму. | | | |копия |

| | | | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

|05.0|44 |Перечислен налог на доходы |8801 |68 |51 |Выписка банка; |

|5 | |физических лиц. | | | |копия |

| | | | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

|05.0|45 |Перечислены по почте алименты |1000 |76 |51 |Выписка банка; |

|5 | |получателю. | | | |копия |

| | | | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

|05.0|46 |Уплачено за перечисление |50 |76 |51 |Выписка банка; |

|5 | |алиментов. | | | |копия |

| | | | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

|06.0|47 |Оприходованы в кассу с |58249 |50 |51 |Выписка банка; |

|5 | |расчетного счета наличные | | | |приходный |

| | |денежные средства на выдачу | | | |кассовый ордер |

| | |заработной платы. | | | | |

|06.0|48 |Выдана заработная плата: | | | | |

|5 | | | | | | |

| | |работникам основного | |70 |50 |Расходный |

| | |производства. |20000 | | |кассовый ордер;|

| | | | | | | |

| | | | | | |Расчетно-платеж|

| | | | | | |ная ведомость |

| | |работникам вспомогательного |6090 |70 |50 |Расходный |

| | |производства. | | | |кассовый ордер;|

| | | | | | | |

| | | | | | |Расчетно-платеж|

| | | | | | |ная ведомость |

| | |работнику, занятому сбытом и |3300 |70 |50 |Расходный |

| | |реализацией продукции | | | |кассовый ордер;|

| | |(Михайлову Д.О.). | | | | |

| | | | | | |Расчетно-платеж|

| | | | | | |ная ведомость |

| | |работнику, занятому |5359 |70 |50 |Расходный |

| | |исправлением брака (Аносову | | | |кассовый ордер;|

| | |Е.Н.). | | | | |

| | | | | | |Расчетно-платеж|

| | | | | | |ная ведомость |

| | |административно-управленческому|17400 |70 |50 |Расходный |

| | |персоналу. | | | |кассовый ордер;|

| | | | | | | |

| | | | | | |Расчетно-платеж|

| | | | | | |ная ведомость |

|08.0|49 |Депонирована не выданная |6100 |70 |76 |Расчетно-платеж|

|5 | |работнику основного | | | |ная ведомость; |

| | |производства заработная плата. | | | |карточка |

| | | | | | |депонента |

|08.0|50 |Перечислена сумма не выданной |6100 |51 |50 |Расходный |

|5 | |заработной платы на расчетный | | | |кассовый ордер;|

| | |счет из кассы. | | | | |

| | | | | | |выписка банка; |

| | | | | | |объявление на |

| | | | | | |взнос наличными|

|10.0|51 |Получено в кассу с расчетного |5000 |50 |51 |Выписка банка; |

|5 | |счета на выдачу ранее | | | |приходный |

| | |депонированной заработной | | | |кассовый ордер |

| | |платы. | | | | |

|10.0|52 |Выдана часть ранее |5000 |76 |50 |Расходный |

|5 | |депонированной заработной | | | |кассовый ордер;|

| | |платы. | | | | |

| | | | | | |карточка |

| | | | | | |депонента |

|10.0|53 |Перечислен остаток |1100 |76 |51 |Выписка банка; |

|5 | |депонированной суммы на лицевой| | | |карточка |

| | |счет работника. | | | |депонента; |

| | | | | | |список |

| | | | | | |работников |

|11.0|54 |Списана балансовая стоимость |207000 |01.выб|01 |Расчет |

|5 | |объекта основных средств. | | | |бухгалтерии |

|11.0|55 |Списана ранее начисленная |5750 |02 |01.выб|Бухгалтерская |

|5 | |амортизация по выбывшему | | | |справка |

| | |объекту основных средств. | | | | |

|12.0|56 |Получен расход в виде |201250 |91.2 |01.выб|Акт на списание|

|5 | |остаточной стоимости | | | |основных |

| | |(вследствие безвозмездной | | | |средств |

| | |передачи объекта другой | | | | |

| | |организации). | | | | |

|12.0|57 |Списан убыток от безвозмездного|201250 |99 |91.9 |Акт дарения, |

|5 | |выбытия объекта основных | | | |передачи |

| | |средств. | | | |основных |

| | | | | | |средств |

|13.0|58 |Отнесены общехозяйственные |30320 |20 |26 |Расчет |

|5 | |расходы на основное | | | |бухгалтерии |

| | |производство. | | | | |

|13.0|59 |Списаны потери от брака на |5464 |20 |28 |Расчет |

|5 | |затраты по основному | | | |бухгалтерии |

| | |производству. | | | | |

|13.0|60 |Списаны суммы фактической |14362 |20 |23 |Расчет |

|5 | |себестоимости завершенной | | | |бухгалтерии |

| | |производством продукции на | | | | |

| | |основное производство. | | | | |

|13.0|61 |Оприходована готовая продукция.|152059 |43 |20 |Расчет |

|5 | | | | | |бухгалтерии |

|13.0|62 |Списаны расходы на продажу. |6830 |90.2 |44 |Расчет |

|5 | | | | | |бухгалтерии |

|13.0|63 |Списана себестоимость |152059 |90.2 |43 |Расчет |

|5 | |отгруженной продукции. | | | |бухгалтерии |

|14.0|64 |Отгружена продукция покупателю.|600000 |62 |90.1 |Накладная; акт |

|5 | | | | | |приемки-передач|

| | | | | | |и; |

| | | | | | |акт выполненных|

| | | | | | |работ |

|14.0|65 |Начислена сумма НДС по |100000 |90.3 |68 |Счет-фактура |

|5 | |отгруженной продукции. | | | | |

|14.0|66 |Приняты к зачету на уменьшение |600 |68 |19 |Счет-фактура |

|5 | |задолженности в бюджет суммы | | | | |

| | |НДС по оприходованным и | | | | |

| | |оплаченным производственным | | | | |

| | |запасам, нематериальным активам| | | | |

| | |и основным средствам. | | | | |

|14.0|67 |Перечислены суммы с расчетного |85000 |68 |51 |Счет-фактура; |

|5 | |счета в погашение задолженности| | | |Выписка банка; |

| | |перед бюджетом по НДС. | | | |копия |

| | | | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

|14.0|68 |Поступили на расчетный счет |600000 |51 |62 |Выписка банка; |

|5 | |деньги от покупателя. | | | |копия |

| | | | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

|14.0|69 |Отражен финансовый результат |341111 |90.9 |99 |Расчет |

|5 | |от продажи продукции (прибыль).| | | |бухгалтерии |

|14.0|70 |Начислен налог на прибыль. |81867 |99 |68 |Счет-фактура |

|5 | | | | | | |

|14.0|71 |Перечислены денежные средства в|81867 |68 |51 |Счет-фактура |

|5 | |уплату налогов. | | | | |

Оборотно-сальдовые ведомости по счетам синтетического учета.

За апрель 2002 года.

|Номер|Наименование |Сальдо |Оборот |Сальдо |

|счета|синтетического счета |нaчaльнoe | |конечное |

| | |Дебет |Кредит|Дебет |Кредит|Дебет |Кредит|

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |

|01 |Основные средства | | |207000| |207000| |

|04 |Нематериальные активы | | |11000 | |11000 | |

|08 |Вложения во внеоборотные| | |207000|207000| | |

| |активы | | | | | | |

|08.5 |Приобретение | | |11000 |11000 | | |

| |нематериальных активов | | | | | | |

|10 |Материалы | | |45000 |45000 | | |

|15 |Заготовление и | | |55000 |55000 | | |

| |приобретение | | | | | | |

| |материальных ценностей | | | | | | |

|16 |Отклонение в стоимости | | |10000 |10000 | | |

| |материальных ценностей | | | | | | |

|19 |Налог на добавленную | | |14400 |14400 | | |

| |стоимость по | | | | | | |

| |приобретенным ценностям | | | | | | |

|20 |Основное производство | | |55000 | |55000 | |

|23 |Вспомогательные | | |4800 | |4800 | |

| |производства | | | | | | |

|50 |Касса | | |5200 |5200 | | |

|51 |Расчетные счета | | |300200|92400 |207800| |

|60 |Расчеты с поставщиками и| | |86400 |86400 | | |

| |подрядчиками | | | | | | |

|68 |Расчеты по налогам и | | |14400 | |14400 | |

| |сборам | | | | | | |

|71 |Расчеты с подотчетными | | |5000 |5000 | | |

| |лицами | | | | | | |

|75.1 |Расчеты с учредителями | | |500000|500000| | |

|76 |Расчеты с разными | | |1000 |1000 | | |

| |дебиторами и кредиторами| | | | | | |

|80 |Уставный капитал | | | |500000| |500000|

| |Итого | | |153240|153240|500000|500000|

| | | | |0 |0 | | |

За май 2002 года.

|Номер |Наименование |Сальдо |Оборот |Сальдо конечное |

|счета |синтетического счета |нaчaльнoe | | |

| | |Дебет |Кредит|Дебет |Кредит|Дебет |Кредит |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |

|01 |Основные средства |207000| | |207000| | |

|01.выб|Основные средства | | |207000|207000| | |

|02 |Амортизация основных | | |5750 |5750 | | |

| |средств | | | | | | |

|04 |Нематериальные активы |11000 | | | |11000 | |

|05 |Амортизация | | | |183 | |183 |

| |нематериальных активов| | | | | | |

|10 |Материалы | | |3000 |3000 | | |

|19 |Налог на добавленную | | |600 |600 | | |

| |стоимость по | | | | | | |

| |приобретенным | | | | | | |

| |ценностям | | | | | | |

|20 |Основное производство |55000 | |97059 |152059| | |

|23 |Вспомогательные |4800 | |9562 |14362 | | |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6